7 986, , ,00 Inwestycje w innych jednostkach - długookresowe

Transkrypt

1

2 Prezentowane kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do oraz okresy porównywalne odpowiada wszystkim wymaganiom Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (tekst jednolity Dz. U. z 28 stycznia 2014r. poz. 133.). Sprawozdanie to nie było zbadane przez Biegłego Rewidenta jak również nie podlegało przeglądowi. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) AKTYWA Aktywa trwałe NOTA Środki trwałe , , ,62 Wartości niematerialne , , ,24 Środki trwałe w budowie , , ,65 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 986, , ,00 Inwestycje w innych jednostkach długookresowe , , ,26 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej długookresowe , ,14 Inne długoterminowe aktywa finansowe , , ,46 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,13 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , , ,11 Pożyczki udzielone , , ,42 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,75 Aktywa trwałe razem , , ,78 Aktywa obrotowe Zapasy , , ,93 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , , ,17 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,09 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , , ,75 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,85 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej krótkookresowe , ,58 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,78 Pożyczki udzielone , , ,58 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,42 Aktywa obrotowe razem , , ,15 Aktywa przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM , , ,93 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , , ,40 Pozostałe kapitały , , ,53 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości , , ,02 nominalnej Zyski (straty) zatrzymane , ,54 Kapitał własny ogółem , , ,47 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , , ,39 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia , , ,74 międzyokresowe bierne Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,42 Przychody przyszłych okresów , , ,39 Zobowiązania długoterminowe razem , , ,94 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , ,24 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,23 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , , ,48 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , , ,12 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,25 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia , , ,13 międzyokresowe bierne Przychody przyszłych okresów , , ,07 Zobowiązania krótkoterminowe razem , , ,52 PASYWA RAZEM , , ,93 Wartość księgowa , , ,47 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję (w zł) 6,37 6,12 6,01 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Okres 3 miesięcy zakończony Działalność operacyjne Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,03 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,85 Przychody ze sprzedaży ogółem , ,88 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,75 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , ,07 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,06 Koszty sprzedaży ,65 Koszty zarządu , ,51 Pozostałe przychody operacyjne , ,51 Pozostałe koszty operacyjne , ,72 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,69 Przychody finansowe , ,78 Koszty finansowe , ,83 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,64 Podatek dochodowy , ,02 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,62 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , ,62 Okres 3 miesięcy zakończony B. POZOSTAŁE DOCHODY Zysk (strata) netto , ,62 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , ,99 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , ,99 Całkowite dochody ogółem , ,61 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej , ,62 Zysk/strata netto , ,62 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,14 0,05 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,14 0,05 Łączne całkowite dochody , ,61 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,55 0,12 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,55 0,12 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w złotych) Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017 r , , , , , ,94 przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane nabycie akcji własnych z kapitału rezerwowego , ,00 suma dochodów całkowitych , , ,60 31 marca 2017 r , , , , , , ,54 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016 r , , , , , ,86 przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,92 podział wyniku zgodnie z uchwałą , ,14 podział zysku na wypłatę dywidendy , ,78 utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych , ,00 suma dochodów całkowitych , ,86 31 grudnia 2016 r , , , , , ,94 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2016 r , , , , , ,86 przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,92 suma dochodów całkowitych , , ,61 31 marca 2016 r , , , , , , ,47 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 5

6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Okres 3 miesięcy zakończony I. Zysk (strata) brutto , ,64 II. Korekty razem , ,44 1. Amortyzacja , ,67 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,29 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,58 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,09 5. Zmiana stanu rezerw , ,15 6. Zmiana stanu zapasów , ,47 7. Zmiana stanu należności , ,30 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,66 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,80 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,92 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,01 Odsetki i dywidendy otrzymane , ,79 Pożyczki spłacone/udzielone , ,00 Pozostałe( w tym realizacja instrumentów zabezpieczających) , ,62 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,50 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,42 Nabycie akcji (udziałów) własnych lub spłaty udziałów ,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,57 Zapłacone odsetki , ,33 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,32 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,62 w tym: różnice kursowe , ,79 Środki pieniężne na początek okresu , ,61 Środki pieniężne na koniec okresu , ,99 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania , ,22 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 6

7 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Przy sporządzaniu skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego, przyjęto te same ogólne zasady, które zostały zastosowane przy sporządzaniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, które zostało opublikowane w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych Standardy i interpretacje Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które według stanu na dzień 31 marca 2017 roku nie zostały zatwierdzone przez KE do stosowania i w związku z tym nie zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu. MSSF 9 Instrumenty finansowe (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej. Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu oraz jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, str. 7

8 MSSF 15 Przychody z umów z klientami obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 rok MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu. Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 16 Leasing obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku lub później, MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego. Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 12, MSSF 1 oraz MSR 28 maja zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzja Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostka stowarzyszona lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, Analiza wpływu MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 15 Przychody z umów z klientami i MSSF 16 Leasing na sprawozdanie finansowe Spółki nie została zakończona. Według szacunków Spółki pozostałe wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec okresu sprawozdawczego. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. str. 8

9 UNIBEP SA 1.2. Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Pasywa razem PLN EUR , , ,99 670, ,96 469, , , PLN EUR , , PLN EUR , , , , , , , , , , , , , ,48 825, , , , , ,06 469, , , , , ,24 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2198 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2016 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2684 PLN/EUR. Podstawowe pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów w przeliczeniu na EUR Okres 3 miesięcy zakończony Wyszczególnienie Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług Koszty sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Całkowite dochody ogółem PLN EUR , ,45 PLN ,03 EUR , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,47 Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów danych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3559 PLN/EUR. Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR str. 9

10 UNIBEP SA Okres 3 miesięcy zakończony Wyszczególnienie PLN A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/B+/C) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu EUR PLN EUR , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2891 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2016 roku, tj. kurs 4,2198 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3559 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2015 roku, tj. kurs 4,2615 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 31 marca 2016 roku, tj. kurs 4,2684 PLN/EUR. str. 10

11 UNIBEP SA 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów Planowane koszty z bieżących projektów , , , , , , , , , , , , , ,19 44,61% 49,97% , ,51 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę w tym dotyczące planowanej straty , , , ,17 Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,19 Planowana marża na bieżących projektach Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów str. 11

12 UNIBEP SA 3. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących 3.1. Rezerwy REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNORENTOWE NA POCZATEK OKRESU odprawy emerytalne odprawy rentowe a) zwiększenia odprawy emerytalne odprawy rentowe b) rozwiązanie odprawy emerytalne REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNORENTOWE NA KONIEC OKRESU odprawy emerytalne odprawy rentowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNORENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU odprawy emerytalne odprawy rentowe a) zwiększenia odprawy emerytalne odprawy rentowe b) wykorzystanie odprawy emerytalne REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNORENTOWE NA KONIEC OKRESU odprawy emerytalne odprawy rentowe POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU świadczenia pracownicze naprawy gwarancyjne koszty podwykonawców zobowiązania koszty pozostałe a) zwiększenia świadczenia pracownicze naprawy gwarancyjne koszty podwykonawców zobowiązania koszty pozostałe b) wykorzystanie świadczenia pracownicze naprawy gwarancyjne koszty podwykonawców zobowiązania koszty pozostałe POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU świadczenia pracownicze naprawy gwarancyjne str. 12 STAN NA DZIEŃ STAN NA DZIEŃ , , , , , ,18 566, , , , , , , , , , , , , , , ,89 STAN NA DZIEŃ , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14

13 koszty podwykonawców , ,22 zobowiązania , ,43 koszty pozostałe , , Odpisy aktualizacyjne ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,85 środki trwałe , ,00 zapasy , ,82 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,15 pożyczki , ,82 kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) ,32 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,32 środki pieniężne ,00 b) zmniejszenia (z tytułu) ,49 zapasy ,54 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,95 środki pieniężne ,00 ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,68 środki trwałe , ,00 zapasy , ,28 należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,52 pożyczki , ,82 kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 środki pieniężne , ,00 4. Bieżący i odroczony podatek dochodowy UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,99 Rezerwa świadczenia pracownicze , , ,69 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,96 Rezerwa na zobowiązania , ,74 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "") , , ,66 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,08 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,83 Nieopłacone odsetki 5 391, , ,59 Dyskonto należności , , ,83 Odpis na zapasy i inne aktywa , ,90 Wycena instrumentów pochodnych , , ,62 Koszty nabycia udziałów , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli , , ,48 Pozostałe tytuły , , ,03 Strata podatkowa , , , , , ,96 Suma ujemnych różnic przejściowych 440,51 stawka podatkowa Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 str. 13

14 UNIBEP SA Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji Kapitał z aktualizacjiwycena instrumentów pochodnych Suma aktyw z tytułu podatku odroczonego stawka podatkowa Aktywa z tytułu odroczonego podatku DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) Dyskonto zobowiązań Kary naliczone a nie otrzymane Odsetki nieotrzymane Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli Wycena instrumentów pochodnych Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych Suma dodatnich różnic przejściowych stawka podatkowa Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , , , , , , , ,00 zmniejszenia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 zwiększenia , , , , , , , , , , , , ,00 zmniejszenia , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,46 Kapitał z aktualizacjiwycena instrumentów pochodnych stawka podatkowa Rezerwa z tytułu odroczonego podatku UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO Rezerwa na naprawy gwarancyjne Rezerwa świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty podwykonawców Rezerwa na zobowiązania Kontrakty (zmniejszenie przychodów "") Kontrakty rezerwa na straty Produkcja niezakończona podatkowo Ujemne niezrealizowane różnice kursowe Nieopłacone odsetki Dyskonto należności Odpis na zapasy i inne aktywa Wycena instrumentów pochodnych Koszty nabycia udziałów Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli Pozostałe tytuły Strata podatkowa Suma ujemnych różnic przejściowych stawka podatkowa Aktywa z tytułu odroczonego podatku Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji Kapitał z aktualizacjiwycena instrumentów pochodnych Suma aktyw z tytułu podatku odroczonego stawka podatkowa Aktywa z tytułu odroczonego podatku str. 14 zwiększenia

15 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,46 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,01 Dyskonto zobowiązań , , ,18 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,67 Odsetki nieotrzymane , , ,11 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,75 Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , ,17 Wycena instrumentów pochodnych , , ,16 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,87 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,38 stawka podatkowa Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,02 Dotyczący roku obrotowego , ,02 Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,02 Efektywna stopa podatkowa 27,00% 25,58% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Bieżący podatek dochodowy Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego Efekt podatkowy sprzedaży akcji własnych Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 Tworząc aktywo z tytułu podatku odroczonego dotyczące strat podatkowych w powyższej wysokości, Spółka dokonała oszacowania prawdopodobieństwa osiągnięcia w ciągu najbliższych 5 lat takiego dochodu podatkowego, który pozwoliłby na rozliczenie strat podatkowych. Oszacowania dokonano na podstawie planów finansowych oraz wartości historycznych w zakresie opodatkowania działalności. Nie stwierdzono przedawnienia możliwości odliczenia strat podatkowych w najbliższych latach. W dniu roku UNIBEP S.A. otrzymała z Urzędu Kontroli Skarbowej w Białymstoku wynik kontroli w zakresie CIT za 2011 rok zgodny z dokonanym przez Spółkę rozliczeniem i tym samym sprawa rozliczenia podatkowego za 2011 rok w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych została zakończona. W marcu 2017 roku Unibep S.A. otrzymała z norweskiego urzędu skarbowego informację o możliwej zmianie rozliczeń podatkowych za lata Urząd wskazał na możliwe, jego zdaniem, zwiększenie dochodu ( podstawy opodatkowania) w Norwegii o kwotę ok. 22 mln NOK. Wstępnie uzgodniono z str. 15

16 urzędem skarbowym termin wniesienia uwag do otrzymanego dokumentu do Obecnie trwają prace i analizy z udziałem norweskich doradców i kancelarii prawnych nad odpowiedzią do urzędu skarbowego. W ocenie Spółki zwiększenie dochodu podatkowego w Norwegii jest nieuzasadnione ze względu m.in. na to, że urząd skarbowy: nieprawidłowo rozpoznał stan faktyczny skutkujący uznaniem części projektów realizowanych przez Unibep w Norwegii za zakład podatkowy oraz nieprawidłowo alokował w zakresie tych projektów przychody i koszty podatkowe do Norwegii. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło, transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy i instytucje, które są uprawnione do nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone znacznymi odsetkami. Rozliczenia podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat. Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz usług audytorskich a także kancelarii prawnych. 5. Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,58 Od pozostałych jednostek , ,58 otrzymane gwarancje* , ,23 otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,41 Na rzecz jednostek powiązanych , ,68 udzielone poręczenia , ,18 udzielone gwarancje , ,50 Na rzecz pozostałych jednostek , ,73 sprawy sporne , ,60 udzielone gwarancje , ,13 wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki SPRAWY SPORNE W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym UNIBEP za 2016 rok nastąpiły następujące zmiany: Norsk Boligutvikling AS W dniu 10 marca strony zawarły ugodę, na podstawie której Norsk Boligutvikling AS zapłacił na rzecz Unibep S.A tys. NOK. NHR Eiendom AS w dniu 27 marca Unibep S.A. zawarł ugodę, na podstawie której NHR zapłaci Unibep 20 tys. NOK za prace dodatkowe. Pozostałe roszczenia objęte sporem oraz koszty postepowania znoszą się wzajemnie. Kara umowna w wysokości 289 tys. zł naliczona przez Powiat Bielski i potrącona przy opłacie bieżącej faktury we wrześniu Kara naliczona z tytułu nieterminowej realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na budowie drogi AndryjankiSiekluki. Rozprawa wyznaczona na 2 czerwca 2017 r. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany, poza sprawą opisaną w punkcie 7.4 skróconego skonsolidowanego raportu, i na bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. str. 16

17 Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Spółkę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. 6. Instrumenty finansowe WARTOŚĆ BILANSOWA Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,08 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,49 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,04 Pożyczki udzielone , ,02 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF 391,71 391,71 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,97 zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,19 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,35 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,66 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , ,65 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Stan na dzień Klasy instrumentów finansowych Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Pożyczki i należności Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesione na wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,92 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,83 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,46 Pożyczki udzielone , ,00 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF 1 958, ,47 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,49 zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,67 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,02 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,17 str. 17

18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , ,83 * z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Wartości godziwe nie różnią się od bilansowych. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,97 Razem , , Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 391,71 391,71 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem 391,71 391, Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 958, ,47 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,49 Razem , ,96 Wartość bilansowa pozostałych instrumentów i zobowiązań finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Pochodne instrumenty finansowe Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy Forward Opcja IRS 391, ,47 RAZEM: 391, ,47 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , ,49 RAZEM: , ,49 Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,72 od 1 do 3 lat ,25 od 3 do 5 lat str. 18

19 Razem: ,97 Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku 391, ,19 od 1 do 3 lat ,77 od 3 do 5 lat Razem: 391, ,96 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Zobowiązania z tytułu dostaw Należności z tytułu dostaw i usług i usług oraz pozostałe oraz pozostałe należności zobowiązania Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,58 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,58 Należności kaucje gwarancyjne z tytułu umów o budowę Inwestycje w innych jednostkach Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,26 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Inne długoterminowe aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , ,31 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , ,31 Pożyczki udzielone Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , ,80 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , ,80 Środki trwałe w budowie Wartości niematerialne Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone 9 937, ,75 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi 9 937, ,75 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,30 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,30 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,50 str. 19

20 UNIBEP SA Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,50 8. Zysk (strata) na jedną akcję Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień Średnia ważona ilość akcji w okresie Ilość akcji zwykłych rozwadniających , ,00 Ilość akcji ogółem ,00 Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych i liczby akcji rozwadniających za : Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie Ilość akcji zwykłych rozwadniających Ilość akcji ogółem , ,00 9. Środki pieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych STAN NA DZIEŃ , ,78 Środki pieniężne w banku i kasie w tym: różnice kursowe z wyceny bilansowej odpis aktualizujący środki pieniężne RAZEM: , , ,84 str , , ,99

21 10. Zdarzenia po dniu bilansowym Ważniejsze zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w skonsolidowanym kwartalnym raporcie za I kwartał Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. str. 21

22 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu str. 22

23 str. 23