Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do

Transkrypt

1 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od do Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe UNIBEP S.A. za III kwartały 2015 roku nie było badane ani też nie podlegało przeglądowi przez Biegłego Rewidenta. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) NOTA AKTYWA Aktywa trwałe Środki trwałe , , ,11 Wartości niematerialne , , ,26 Środki trwałe w budowie , , ,63 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 986, , ,00 Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych - długookresowe , , ,16 Inne długoterminowe aktywa finansowe , , ,89 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , , ,29 Pożyczki udzielone , , ,59 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,89 Aktywa trwałe razem , , ,98 Aktywa obrotowe Zapasy , , ,43 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , , ,48 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,09 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , , ,50 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,79 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - krótkookresowe , ,54 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,88 Pożyczki udzielone , , ,64 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,42 Aktywa obrotowe razem , , ,77 Aktywa przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM , , ,75 Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 1

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINASOWEJ (w złotych) NOTA PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy , , ,40 Udziały własne Pozostałe kapitały , , ,47 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej , , ,02 Zyski (straty) zatrzymane , , ,75 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej , , ,62 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli - - Kapitał własny ogółem , , ,62 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , , ,82 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,00 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,95 Przychody przyszłych okresów , , ,92 Zobowiązania długoterminowe razem , , ,69 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , ,76 Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,95 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , , ,68 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , , ,42 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , , ,43 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , , ,73 Przychody przyszłych okresów , , ,47 Zobowiązania krótkoterminowe razem , , ,44 PASYWA RAZEM , , ,75 Wartość księgowa , , ,62 Liczba akcji Wartość księgowa na jeden akcję (w zł) 5,98 5,64 5,63 Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 2

3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) za 9 miesięcy kończących się 30 września 2015 za 3 miesiące kończące się 30 września 2015 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2014 za 3 miesiące kończące się 30 września 2014 Działalność operacyjne Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,43 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,66 Przychody ze sprzedaży ogółem , , , ,09 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , , , ,50 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,93 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , , , ,66 Koszty sprzedaży , , , ,34 Koszty zarządu , , , ,91 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,12 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,13 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,40 Przychody finansowe , , , ,51 Koszty finansowe , , , ,70 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,21 Podatek dochodowy , , , ,85 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , , ,36 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , , , ,36 B. POZOSTAŁE DOCHODY za 9 miesięcy kończących się 30 września 2015 za 3 miesiące kończące się 30 września 2015 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2014 za 3 miesiące kończące się 30 września 2014 Zysk (strata) netto , , , ,36 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , , , ,00 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , , , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , , , ,00 Całkowite dochody ogółem , , , ,36 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej z tego: , , , ,36 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,36 Zysk/strata netto, z tego przypadający: , , , ,36 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,36 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,53 0,17 0,37 0,18 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,53 0,17 0,37 0,18 Łączne całkowite dochody, z tego przypadające: , , , ,36 akcjonariuszom jednostki dominującej , , , ,36 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,48 0,10 0,33 0,15 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,48 0,10 0,33 0,15 Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menedżerskie Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2015r , , , , , ,06 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski , ,20 - zatrzymane - podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,10 - suma dochodów całkowitych , , ,79 30 WRZEŚNIA 2015 r , , , , , ,75 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menedżerskie Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2014r , , , , , , ,01 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski , ,96 - zatrzymane - podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,08 - objęcie akcji w ramach programu motywacyjnego , , , , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,13 31 GRUDNIA 2014 r , , , , , ,06 Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 4

5 Pozostałe kapitały Zyski (straty) zatrzymane Kapitał Kapitał Kapitał zapasowy Kapitał z Kapitał własny podstawowy rezerwowy - ze sprzedaży Zysk (strata) z Zysk (strat) aktualizacji Kapitał zapasowy razem opcje akcji powyżej lat ubiegłych bieżący netto wyceny menedżerskie ceny nominalnej 01 STYCZNIA 2014r , , , , , , ,01 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski , ,96 - zatrzymane -podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,08 - objęcie akcji w ramach programu motywacyjnego , , , , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,69 30 WRZEŚNIA 2014 r , , , , , ,62 Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 5

6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,52 II. Korekty razem , ,09 1. Amortyzacja , ,38 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,72 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,05 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,29 5. Zmiana stanu rezerw , ,64 6. Zmiana stanu zapasów , ,93 7. Zmiana stanu należności , ,52 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,69 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,55-360, Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,72 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,43 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,28 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,35 Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłaty do kapitału ,00 - Odsetki i dywidendy otrzymane , ,28 Pożyczki spłacone/udzielone , ,47 Pozostałe( w tym realizacja kontraktów terminowych) , ,43 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,25 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,00 Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,02 Zapłacone odsetki , ,01 Wypłacone dywidendy , ,08 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,11 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,57 w tym: - różnice kursowe , ,16 Środki pieniężne na początek okresu , ,47 Środki pieniężne na koniec okresu , ,04 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania ,60 - Sporz. Zarząd UNIBEP S.A. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 6

7 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe UNIBEP S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2015 roku. Porównywalne dane finansowe za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2014r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w sprawozdaniu finansowym UNIBEP S.A. za rok 2014 i śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy UNIBEP za okres od r. do r Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2015 roku Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2015 roku zostały omówione w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy UNIBEP za pierwsze półrocze 2015 roku. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie Zasady przyjęte do przeliczenia PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PRZELICZENIU NA EUR (STAN NA OSTATNI DZIEŃ OKRESU) PLN EUR PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , , , ,38 Aktywa obrotowe , , , , , ,17 Aktywa razem , , , , , ,55 Kapitał własny , , , , , ,12 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , , , ,43 Pasywa razem , , , , , ,55 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2015 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2386 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2014 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2623 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2014 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1755 PLN/EUR. 7

8 PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W PRZELICZENIU NA EUR za 9 miesięcy kończących się 30 września 2015 za 3 miesiące kończące się 30 września 2015 za 9 miesięcy kończących się 30 września 2014 za 3 miesiące kończące się 30 września 2014 PLN EUR PLN EUR PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i , , , , , , , ,32 usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i , , , , , , , ,26 materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług , , , , , , , ,48 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , ,04 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , , , , , ,06 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , , , , , ,13 Zysk (strata) brutto , , , , , , , ,19 Zysk (strata) netto , , , , , , , ,58 Całkowite dochody ogółem , , , , , , , ,96 Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1585 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2073 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1803 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1841 PLN/EUR. 8

9 PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EUR PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,13 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,92 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,87 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,19 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,87 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,28 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1585 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2014 roku, tj. kurs 4,2623 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2015 roku, tj. kurs 4,2386 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1803 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2013 roku, tj. kurs 4,1472 PLN/EUR, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2014 roku, tj. kurs 4,1755 PLN/EUR. 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,89 Planowane koszty z bieżących projektów , ,36 Planowana marża na bieżących projektach , ,53 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,78 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,85 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,93 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,60 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 49,02% 57,44% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,17 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,04 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,31 - w tym dotyczące planowanej straty , ,88 9

10 3. Informacja o rezerwach i odpisach aktualizujących 3.1. Rezerwy STAN NA DZIEŃ REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZATEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe 6 659, ,00 b) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - c) rozwiązanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 STAN NA DZIEŃ REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,75 - odprawy emerytalne , ,75 - odprawy rentowe 1 355, ,00 b) wykorzystanie (z tytułu) , ,75 - odprawy emerytalne , ,75 - odprawy rentowe - - c) rozwiązanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO-RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,00 - odprawy emerytalne , ,00 - odprawy rentowe , ,00 STAN NA DZIEŃ POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,09 - świadczenia pracownicze , ,64 - naprawy gwarancyjne , ,78 - koszty podwykonawców , ,54 - zobowiązania , ,13 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,73 - świadczenia pracownicze , ,00 - naprawy gwarancyjne , ,46 - koszty podwykonawców , ,42 - zobowiązania ,85 - koszty pozostałe , ,00 b) wykorzystanie (z tytułu) , ,27 - świadczenia pracownicze , ,29 - naprawy gwarancyjne , ,76 - koszty podwykonawców , ,21 - zobowiązania , ,01 - koszty pozostałe , ,00 c) rozwiązanie (z tytułu) świadczenia pracownicze - - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,55 - świadczenia pracownicze , ,35 - naprawy gwarancyjne , ,48 - koszty podwykonawców , ,75 - zobowiązania , ,97 - koszty pozostałe , ,00 10

11 3.2. Podatek odroczony UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWIĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,69 Rezerwa świadczenia pracownicze , , ,97 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,01 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,89 Kontrakty - rezerwa na straty , , ,54 Podatkowa produkcja niezakończona , , ,97 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,52 Nieopłacone odsetki 1 410, ,11 301,31 Dyskonto należności , , ,12 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,94 Wycena instrumentów zabezpieczających , , ,07 Koszty nabycia udziałów , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli , , ,07 Pozostałe tytuły , , ,62 Strata podatkowa , , ,91 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,63 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , ,00 Wycena instrumentów zabezpieczających rozliczana w kapitale z aktualizacji , ,02 Suma aktyw z tytułu podatku odroczonego , , ,02 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,16 Leasing (wartość netto środków trwałych-zobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,62 Dyskonto zobowiązań , , ,67 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,61 Odsetki nieotrzymane , , ,20 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,46 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli , , ,18 Wycena instrumentów zabezpieczających , , ,37 Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,28 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,55 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 Wycena instrumentów zabezpieczających rozliczana w kapitale z aktualizacji , ,00 - stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku , ,00-11

12 UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWIĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , ,48 Rezerwa na świadczenia pracownicze , , ,93 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,75 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,43 Kontrakty - rezerwa na straty , ,88 Podatkowa produkcja niezakończona , , ,94 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,01 Nieopłacone odsetki 7 070, , ,42 Dyskonto należności , , ,70 Odpis na zapasy i inne aktywa , , ,66 Różnica między wartością podatkową i bilansową zapasów , ,39 - Wycena instrumentów zabezpieczających , , ,34 Koszty nabycia udziałów , ,00 Wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli 5 877, , ,58 Pozostałe tytuły , , ,24 Strata podatkowa , ,48 Suma ujemnych różnic przejściowych , , , ,84 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z aktualizacji , , ,00 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Aktywa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 DOTATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO zwiększenia zmniejszenia Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,04 Leasing (wartość netto środków trwałych-zobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,48 Dyskonto zobowiązań , , ,24 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,77 Odsetki nieotrzymane , , ,22 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,99 Wycena obligacji , ,49 - Wycena kredytów, pożyczek, obligacji i weksli , , ,39 Wycena instrumentów zabezpieczających , , ,12 Finansowanie zewnętrzne , ,50 - Różnica między wartością podatkową i bilansową środków trwałych , , ,30 Suma dodatnich różnic przejściowych , , , ,55 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: , , , ,00 Wycena instrumentów zabezpieczających rozliczana w kapitale z aktualizacji , , ,00 stawka podatkowa 0,19 0,19 0,19 0,19 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku , , ,00 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,77 Dotyczący roku obrotowego , ,77 Korekty dotyczące lat ubiegłych ,50 - Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,77 Efektywna stopa podatkowa 28,20% 29,31% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Bieżący podatek dochodowy - - Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego - - Efekt podatkowy sprzedaży akcji własnych - - Odroczony podatek dochodowy , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych , ,00 W spawie odwołania od decyzji Urzędu Kontroli Skarbowej w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych za 2011 rok opisanej w półrocznym jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym Dyrektor Izby Skarbowej 12

13 w Białymstoku uchylił decyzję UKS w całości i przekazał ją do ponownego rozpatrzenia. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Urząd Kontroli Skarbowej nie wznowił jeszcze czynności kontrolnych. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło, transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy i instytucje, które są uprawnione do nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone znacznymi odsetkami. Rozliczenia podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat.. Obecnie trudno jest określić wpływ toczących się i potencjalnych postępowań na wyniki i działalność Spółki, ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz usług audytorskich a także kancelarii prawnych Odpisy aktualizacyjne ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,66 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,60 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,97 - pożyczki , ,00 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,09 a) zwiększenia (z tytułu) , ,80 - środki trwałe zapasy ,54 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,26 - pożyczki ,00 - kaucje z tytułu umów o budowę ,17 - b) zmniejszenia (z tytułu) , ,15 - środki trwałe , zapasy , ,60 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,55 - pożyczki kaucje z tytułu umów o budowę ,20 - ODPISY AKTUALIZUJĄCE RAZEM , ,31 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,54 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,68 - pożyczki , ,00 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,09 4. Należności i zobowiązania warunkowe, sprawy sporne NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,44 Od pozostałych jednostek , ,44 - otrzymane gwarancje* , ,44 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia ,00 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,79 Na rzecz jednostek powiązanych , ,58 - udzielone poręczenia , ,58 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 Na rzecz pozostałych jednostek , ,21 - sprawy sporne , ,61 - udzielone gwarancje* , ,60 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki 13

14 Sprawy sporne W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym UNIBEP za 2014 rok oraz I półrocze 2015 roku nastąpiły następujące zmiany: sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%) W sprawie roszczeń odszkodowawczych połączonych do wspólnego rozpatrzenia w dniu 28 listopada 2014 strony otrzymały odpis opinii biegłych z zakresu BHP i budownictwa, którzy opiniowali na okoliczność przyczyn zdarzenia. 20 grudnia 2014 zostały przez UNIBEP S.A. złożone zarzuty do tej opinii. Jest tworzona nowa opinia biegłych. Ze względu na posiadane ubezpieczenia przez Spółkę i konsorcjanta sprawa nie powinna obciążać kosztów UNIBEP S.A. Sprawa w dalszym ciągu na etapie postępowania sądowego. Kolejna rozprawa w dniu r. nie przyniosła żadnych rozstrzygnięć. Kara umowna w wysokości 289 tys. zł naliczona przez Powiat Bielski i potrącona przy opłacie bieżącej faktury we wrześniu Kara naliczona z tytułu nieterminowej realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na budowie drogi Andryjanki-Siekluki. Unibep S.A. kwestionuje w całości zasadność naliczonej kary. W listopadzie 2015 r. zostanie złożony wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Żądanie inwestora galerii Alfa w Białymstoku wpłynął pozew A-JWK Management Sp. z o.o. o zapłatę kwoty 200 tys. zł z tytułu usterek występujących na obiekcie Galerii Alfa. Unibep S.A. kwestionuje zasadność pozwu. W związku z tym w listopadzie 2015 r. została złożona odpowiedź na pozew. Żądanie inwestora LC Corp. W dniu r. wpłynął pozew o zapłatę tys. zł wniesiony przez LC Corp Invest XV Sp. z o.o. PROJEKT 6 Spółka Komandytowa z tytułu usterek występujących na obiekcie zrealizowanym przez Unibep S.A. przy ul. Powstańców 33 w Ząbkach. Unibep S.A. kwestionuje w całości roszczenie. Odpowiedź na pozew zostanie złożona do r. żądania kilku podwykonawców norweskich łączna kwota żądań to 974 tys. NOK. Żądania te UNIBEP S.A. uznaje za niezasadne z powodu przedawnienia lub rozliczenia ryczałtowej formy wynagrodzenia. W dużej mierze UNIBEP S.A. posiada korzystne opinie norweskich radców prawnych. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających nie nastąpiły istotne zmiany a działania organów publicznych (w tym na rynkach zagranicznych) na bazie posiadanych informacji nie skutkują wprost skierowaniem spraw na drogę sądową. Suma pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Spółkę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. 5. Instrumenty finansowe Stan na dzień Aktywa/ Aktywa/ zobowiązania zobowiązania Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe finansowe wyceniane w finansowe Klasy instrumentów wyceniane w Pożyczki i wyceniane w wartości wyceniane wg finansowych wartości godziwej należności wartości godziwej zamortyzowaneg przez pozostałe godziwej przez odniesione na o kosztu dochody RZiS wynik całkowite finansowy Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,81 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,39 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,16 Pożyczki udzielone , ,89 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,72 zabezpieczeń Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,13 Kwoty należne odbiorcom z tytułu , ,43 umów o budowę Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek , , , , , , , ,20 14

15 Klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej odniesiona na wynik finansowy Stan na dzień Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,92 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,03 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,04 Pożyczki udzielone , ,22 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości , , ,08 zabezpieczeń Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,13 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,35 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Wartości godziwe nie różnią się od bilansowych. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,08 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , ,72 Razem , ,02 15

16 Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,30 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Razem , ,30 Wartość bilansowa pozostałych instrumentów i zobowiązań finansowych jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Pochodne instrumenty finansowe WALUTOWE KONTRAKTY TERMINOWE Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy Forward Opcja IRS , ,30 RAZEM: , ,30 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń Forward , ,72 - RAZEM: , ,72 - Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,08 -od 1 do 3 lat - - -od 3 do 5 lat - - Razem: ,08 Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,98 - -od 1 do 3 lat , ,30 -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,30 16

17 6. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Jednostki powiązane: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należ. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,75 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,75 Aktywa finansowe w jednostkach Należności - kaucje gwarancyjne z podporządkowanych i tytułu umów o budowę współkontrolowanych Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,26 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Inne długoterminowe aktywa finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , ,79 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , ,79 Kredyty, pożyczki i inne Pożyczki udzielone zobowiązania finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,09 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,09 Rozliczenia międzyokresowe Środki trwałe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , ,16 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , ,16 Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,47 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,47 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmiot dominujący i jednostki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone , , , ,43 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,43 Osoby powiązane - członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, ich małżonkowie, rodzeństwo, wstępni, zstępni lub inne bliskie im osoby: Wynagrodzenie Zarządu: Nazwisko i imię Przychód Premia za zysk z 2014r. wypłacona w Razem 2015r. Gołąbiecki Leszek Marek , , ,43 Kiszycki Sławomir , , ,70 Drobek Marcin Piotr , , ,84 Piotrowski Jan , ,52 Razem: , , ,49 17

18 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej: Nazwisko i imię Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia Premia za zysk z 2014r. na podstawie umowy o pracę w wypłacony w 2015r. Razem UNIBEP S.A. Mikołuszko Jan , , ,16 Skowrońska Beata Maria , ,00 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,00 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,00 Kołosowski Michał , ,00 Markowski Paweł , ,00 Razem: , , , ,16 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 30 września 2015r. dokonano zakupów od osoby spokrewnionej z członkiem Rady Nadzorczej na łączną kwotę: 48,6 tys. zł., wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom spokrewnionym z członkiem Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 370,9 tys. zł., a w okresie porównywalnym: zakupy 43,2 tys. zł., wynagrodzenie 220,2 tys. zł., 7. Zysk (strata) na jedną akcję Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,00 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,00 Ilość akcji zwykłych na dzień ,00 Średnia ważona ilość akcji w okresie ,32 Ilość akcji zwykłych rozwadniających - Ilość akcji ogółem ,32 8. Zdarzenia po dniu bilansowym Ważniejsze zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w punkcie 3.2. skróconego skonsolidowanego raportu za III kwartały Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało autoryzowane przez Zarząd UNIBEP S.A. Datą publikacji niniejszego sprawozdania jest r. Sporz. Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Zarząd UNIBEP S.A. Sławomir Kiszycki Marcin Piotr Drobek Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Bielsk Podlaski r. 18