ALMA MARKET S.A. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 6 MIESIĘCY 2012 ROKU. - Kraków, 15 sierpnia 2012 roku

Transkrypt

1 ALMA MARKET S.A. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 6 MIESIĘCY 2012 ROKU - Kraków, 15 sierpnia 2012 roku

2 INDEKS DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO: PODSTAWA SPORZĄDZENIA POLITYKA RACHUNKOWOŚCI PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY ZYSK NA AKCJĘ INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ZAPASY KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) ZYSKI ZATRZYMANE ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA I KREDYTY - RYZYKO PŁYNNOSCI ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - ZARZĄDZANIE RYZYKIEM WALUTOWYM PROGRAMY LOJALNOŚCIOWE - OPIS I WYCENA PODATEK ODROCZONY REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI AKTYWA POZABILANSOWE WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota Za okres 6 miesięcy Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych towarów i materiałów 4 ( ) ( ) Zysk / strata brutto Koszty sprzedaży i marketingu 4 ( ) (99 025) Koszty ogólnego zarządu 4 (7 491) (7 404) Przychody/koszty z inwestycji Pozostałe przychody/koszty operacyjne Zysk / strata operacyjna Przychody/koszty finansowe 7 (6 096) (5 516) Zysk / strata przed opodatkowaniem 53 (772) Podatek dochodowy Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk / strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk / strata netto Pozostałe składniki całkowitego dochodu : Pozostałe składniki całkowitego dochodu, które mogą być przeniesione do wyniku: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 723 (5 784) Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu Razem pozostałe składniki całkowitego dochodu (netto) (4 685) Suma całkowitych dochodów (2 939) Zysk / strata netto przypadający akcjonariuszom: Zysk / strata na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 9 0,23 0,32 rozwodniony 9 0,23 0,31 Suma całkowitych dochodów przypadających akcjonariuszom: (2 939) Suma całkowitych dochodów na akcję, przypadająca na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 0,49 (0,54) rozwodniony 0,49 (0,52) Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 -

4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Nota Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Razem aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 -

5 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat Rewaloryzacja kapitału - skutki hiperinflacji Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) Zyski zatrzymane Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów Nota Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy r (36 390) Zwiększenie/zmniejszenia z tytułu zmiany polityki rachunkowości r. po zmianach (36 390) stycznia 2011 r (36 390) Całkowity dochód za okres od r. do r (4 685) (2 939) Emisja akcji Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie (319) Zmiany w okresie (4 685) (346) 30 czerwca 2011 r (41 075) stycznia 2011 r (36 390) Całkowity dochód za okres od r. do r (10 875) (4 202) Emisja akcji Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie (213) - (213) Zmiany w okresie (10 875) (1 503) 31 grudnia 2011 r (47 265) stycznia 2012r (47 265) Całkowity dochód za okres od r. do r Zmiany w okresie czerwca 2012 r (45 855) Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 -

6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 6 miesięcy Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 23 (11 573) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (11 573) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7 602) (6 431) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych (270) (353) Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej 13 (12 000) (4 100) Pożyczki udzielone podmiotom zależnym 21 (1 160) - Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (10 119) 706 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki z tytułu emisji akcji zwykłych - (22) Wpływy ze sprzedaży akcji własnych Otrzymane kredyty i pożyczki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu w tym czynszu najmu od nieruchomości inwestycyjnej (310) (290) Spłata kredytów i pożyczek (10 621) (7 969) Odsetki zapłacone (5 864) (5 274) Inne wydatki finansowe (272) (242) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (10 108) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych w okresie (18 838) (6 891) Stan środków pieniężnych na początek okresu Stan środków pieniężnych na koniec okresu 14.4 (17 409) (5 237) Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 -

7 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO PÓŁROCZNEGO SPRAWOZDNIA FINANSOWEGO: 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe za 6 miesięcy 2012 roku sporządzone zostało w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE, a także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późniejszymi zmianami). Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Widzimy wtedy pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Alma Market S.A. jako jednostki dominującej. Spółka jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 30 czerwca 2012 r. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia skróconego półrocznego sprawozdania finansowego za 6 miesięcy 2012 roku Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się z układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: zysk/strata netto oraz pozostałe całkowite dochody. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek pozostałych całkowitych dochodów według metody brutto. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji zysku/ straty netto oraz przepływy z pozostałych działalności. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. Waluta funkcjonalna PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 7 -

8 Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. 2. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W roku 2012 Spółka kontynuuje zasady rachunkowości ustalone dla roku kalendarzowego Nie nastąpiły również żadne istotne zmiany w sposobie prezentowania danych finansowych. W związku z zastosowaniem zmienionych i przyjętych do stosowania w 2012 roku MSR 1 oraz MSR 12, MSSF 7 nastąpiło uszczegółowienie opisów prezentowanych danych. Zgodnie z zapisami MSR 34 Spółka prezentuje wszystkie informacje dla trzech okresów porównawczych. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF oraz zmiany do standardów: MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Zmieniony wydanym w listopadzie Rozporządzeniem 1205/2011, dotyczy lat obrotowych rozpoczynających się od 1 lipca 2011 lub później. Rada zwiększyła wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat przeniesienia aktywów finansowych. Dotyczy to przeniesień, które: a) skutkują usunięciem aktywów z bilansu w przypadku, gdy jednostka nadal utrzymuje zaangażowanie w przeniesionych aktywach, b) nie powodują usunięcia aktywów z bilansu, ale skutkują powstaniem odpowiadającego im zobowiązania. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSR 12 Podatek odroczony: realizacja aktywów dotyczy zmiany podejścia do ustalania podatku odroczonego dla nieruchomości inwestycyjnych podlegających uregulowaniom MSR 40 oraz włączenia w tekst podstawowy standardu SKI-21, który ulegnie likwidacji. Nowy tekst został zatwierdzony i obowiązuje od 1 stycznia 2012 roku. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. Zmiany do MSSF 1 dotyczące zagadnienia hiperinflacji oraz sztywnych terminów w przypadku zastosowania standardów po raz pierwszy, data wejścia w życie to rok obrotowy rozpoczynający się 1 lipca 2011 lub później. Spółka zastosowała zmiany począwszy od sprawozdań publikowanych za 2012 rok. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe ma zastąpić MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz interpretację SKI-12 Konsolidacja- jednostki specjalnego przeznaczenia opublikowany w maju 2011 roku a obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się w 2013 roku. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. Spółka zastosuje tą interpretację oraz następne (wymienione poniżej) począwszy od sprawozdań publikowanych za 2013 rok. Równocześnie RMSR wydała następujące nowe standardy i modyfikacje istniejących standardów będące ujednoliconym podejściem do tematu skonsolidowane sprawozdania finansowe : MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne który zastępuje MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach i SKI-13 Wspólne kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki nakładający rozszerzone wymogi informacyjne dotyczące udziałów jednostki w spółkach zależnych, stowarzyszonych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach ustrukturyzowanych niepodlegających konsolidacji. Zatwierdzony 12 maja 2011 roku. MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia wersja z 2011 roku został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10 i MSSF 11. Zmiany zostały zatwierdzone 12 maja 2011 roku. Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 8 -

9 MSSF 13 Wycena wartości godziwej wersja nowego standardu z maja 2011 roku, obowiązywać będzie od Zatwierdzone 12 maja 2011 roku. MSR 19 Świadczenia pracownicze wersja z 2011 roku zmiany te modyfikują metody rozliczania programów zdefiniowanych świadczeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Obowiązywać będzie od lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania, obowiązkowe jest zastosowanie retrospektywne zgodnie z MSR 8. Zmiany zostały zatwierdzone 16 czerwca 2011 roku. Pozostałe standardy i zmiany do obowiązujących standardów i interpretacji nie zostały przyjęte do stosowania w UE: Dnia 22 czerwca 2011 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wydała Projekt standardu ED/2011/2 Poprawki do MSSF 2011 zawierający propozycje wprowadzenia zmian do pięciu: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe MSR 32 Instrumenty finansowe - prezentacja MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany te będą obowiązywać w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania. MSSF 9 Instrumenty finansowe (włączenie nowych regulacji) dotyczą klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Przyjęte w październiku 2010 roku a obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 01 stycznia 2015 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania. Oczekuje do zatwierdzenia. MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy wersja z grudnia 2010 roku dotyczy powrotu do stosowania MSSF po okresie ciężkiej hiperinflacji i usunięcia sztywnych terminów dla stosujących MSSF 1 po raz pierwszy. Oczekuje do zatwierdzenia w pierwszym kwartale 2012 roku. Zmiany do standardu MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe i MSSF 1 Zastosowanie międzynarodowych standardów po raz pierwszy dotyczą wyceny kosztów inwestycji w jednostkach zależnych, współ kontrolowanych i stowarzyszonych przy zastosowaniu MSSF po raz pierwszy i eliminują wymóg retrospektywnego określania kosztów i stosowania metody kosztowej zgodnie z MSR 27. Proponowane zmiany pozostają bez wpływu na dane finansowe prezentowane przez Alma Market. Noty przedstawione na stronach 7-36 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 9 -

10 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 6 miesięcy Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż usług Razem przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: Za okres 6 miesięcy Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 92,01% 92,45% Sprzedaż usług 7,99% 7,55% Razem przychody ze sprzedaży 100,00% 100,00% Spółka w 2012 roku, jak również w porównywalnym 2011 roku nie posiadała dostawcy, którego udział w zaopatrzeniu przekroczyłby 10% przychodów ze sprzedaży. W pozycji przychody ze sprzedaży detalicznej towarów i materiałów ujęte zostały korekty odpisów z tytułu programu lojalnościowego. 4. CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Na całkowite koszty operacyjne składają się koszty sprzedaży, ogólnego zarządu i koszty sprzedanych towarów. Przy czym koszty sprzedanych towarów obejmują: bezpośredni koszt nabycia towarów sprzedanych, koszty rezerw na ubytki towarów z tytułu kradzieży i zniszczeń oraz wartość wszystkich ściśle związanych z obrotem towarowym na sklepie likwidacji, przecen. Koszt własny sprzedanych towarów za 6 miesięcy 2012 roku = tys. zł., a za 6 miesięcy 2011 roku = tys. zł. Za okres 6 miesięcy Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Razem koszty operacyjne W pozycjach kosztów operacyjnych prezentowanych w tabeli powyżej ujęte zostały koszty wynagrodzeń i rezerwy na wszystkie świadczenia pracownicze, koszty usług oraz inne rezerwy na przewidywane koszty związane z działalnością operacyjną. Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Za okres 6 miesięcy Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty

11 Koszty świadczeń pracowniczych Za okres 6 miesięcy Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników Koszty programu motywacyjnego Razem koszty świadczeń pracowniczych W pozycji Koszty świadczeń pracowniczych wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia, pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą oraz rezerwy związane z wyceną przyszłych zobowiązań na niewykorzystane urlopy pracownicze. 5. PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 6 miesięcy Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych (933) (981) Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend i wypłat z zysku Przychody/koszty z tytułu z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Przychody/koszty z inwestycji W pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujęty jest odpis z tytułu utraty wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi. Zaprezentowane kwoty są wartościami wynikowymi. 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 6 miesięcy Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych (43) 16 Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe (219) (166) Zysk/strata na różnicach kursowych 9 (27) Pozostałe zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne Odpisy aktualizujące należności prezentowane są w pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe. Natomiast w pozycji Pozostałe zyski i straty ujmowane są koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane/przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące działalności kontynuowanej. 7. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 6 miesięcy Koszty odsetek: - kredyty bankowe (5 824) (5 274) - leasing (w tym część odsetkowa dotycząca opłat czynszowych z nieruchomości inwestycyjnych) (272) (242) Razem przychody/koszty finansowe (6 096) (5 516)

12 W pozycji dotyczącej leasingu prezentowane są kwoty odsetek płaconych przez Spółkę z tytułu zawartych w roku umów leasingu operacyjnego (na użytkowanie samochodów dostawczych), które zgodnie z MSR 17 prezentowane są w aktywach trwałych Spółki. 8. PODATEK DOCHODOWY DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Za okres 6 miesięcy Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy Podatek odroczony odniesiony na kapitał Razem podatek w sprawozdaniu z całkowitych dochodów ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk/strata (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku /straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 6 miesięcy Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys.) Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej na akcję (w zł. na jedną akcję) 0,23 0,32 Wyliczenie zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję; - zysk / strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję(średnioważoną) za 6 miesięcy 2012 roku = tys. zł./ tys. = 0,23 zł. na akcję - zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję (średnioważoną) za 6 miesięcy 2011 roku = tys. zł./ tys. = 0,32 zł. na akcję Średnia ważona liczby akcji (w tys.) Alma Market SA w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku wynosi tys. natomiast w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku wynosiła tys. Rozwodniony z działalności kontynuowanej Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję; średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji zwykłych wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodniony zysk/stratę (pozycja zysk/strata netto ze sprawozdania z całkowitych dochodów) z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 6 miesięcy Zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys.) Rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej na akcję (w zł. na jedną akcję) 0,23 0,31 Wyliczenie rozwodnionego zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję;

13 - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 6 miesięcy 2012 roku = tys. zł./ tys. = 0,23 zł. na akcję - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 6 miesięcy 2011 roku = tys. zł./ tys. = 0,31 zł. na akcję Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej W związku z tym, że w prezentowanych okresach 6 miesięcy 2011 i 2012 roku nie wystąpiła działalność zaniechana, zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcje z działalności zaniechanej nie występuje. 10. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Wyniki segmentów za okres 6 miesięcy 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej (166) (981) - (1 147) Koszty działalności operacyjnej ( ) (435) - ( ) Zysk / strata operacyjny (721) Koszty finansowe netto - (425) (5 091) (5 516) Zysk / strata przed opodatkowaniem (772) Podatek dochodowy Zysk / strata netto roku obrotowego Wyniki segmentów za okres 6 miesięcy 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym; zmiany wartości godziwej (219) (933) - (1 152) Koszty działalności operacyjnej ( ) (419) - ( ) Zysk / strata operacyjny (1 391) Koszty finansowe netto - (317) (5 779) (6 096) Zysk / strata przed opodatkowaniem 53 Podatek dochodowy Zysk / strata netto roku obrotowego Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 czerwca 2011 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania

14 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 czerwca 2012 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat za okres 6 miesięcy 2011 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (11 157) - - (11 157) Amortyzacja wartości niematerialnych (241) - - (241) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 139) - - (1 139) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowe (464) - - (464) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat za okres 6 miesięcy 2012 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (12 521) - - (12 521) Amortyzacja wartości niematerialnych (269) - - (269) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 181) - - (1 181) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowe (283) - - (283) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności handlowych Przyjęte przez Zarząd kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to: rodzaj świadczonych przez Spółkę usług. Wydzielono trzy rodzaje świadczonych usług: 1. Segment sprzedaży detalicznej, 2. Segment sprzedaży hurtowej (segment w Spółce nie występuje), 3. Segment działalności inwestycyjnej. * Działalność inwestycyjna to taki segment działalności gdzie aktywa (to jest - nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazywana jest zarówno sprzedaż bezpośrednią w segmencie (np.: sprzedaż detaliczną lub hurtową) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem

15 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (24 754) (28 977) (2 191) (18 572) (4 797) (79 291) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia (419) 11 Zakup Zbycie (643) (7) - (650) Likwidacja - - (88) - (42) - (130) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu Amortyzacja - (4 371) (3 637) (586) (2 563) - (11 157) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (29 125) (32 526) (2 295) (21 088) (4 796) (89 830) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia (24 669) 23 Zakup Zbycie (1 274) (7) (3 771) (5 052) Likwidacja - - (181) - (57) (140) (378) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu Amortyzacja - (8 951) (7 362) (1 347) (5 185) - (22 845) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Zwiększenia/zmniejszenia odpisów Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (33 705) (36 158) (2 530) (23 697) (4 657) ( ) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r

16 Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Ogółem Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r Przesunięcia (10 255) 16 Zakup Zbycie (482) - - (482) Likwidacja - - (167) (64) (359) (4 619) (5 209) Zwiększenia z tytułu zakupu w leasingu Amortyzacja - (5 017) (3 837) (918) (2 749) - (12 521) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Zwiększenia/zmniejszenia odpisów Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2012 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (38 722) (39 829) (3 059) (26 089) - ( ) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2012 r Spółka w pozycji środki trwałe w budowie ujmuje wszystkie wydatki inwestycyjne na realizację trzech nowych placówek handlowych oraz wykup prawa wieczystego użytkowania gruntów w Sopocie. Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób : Za okres 6 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 6 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Razem Zasady przyjęte do wyceny rzeczowego majątku: 1. Spółka wycenia grunty, budynki i budowle w wartościach godziwych (rynkowych) określanych na podstawie wyceny uprawnionego rzeczoznawcy pomniejszanej o zakumulowaną amortyzację (grupy 1 i 2) i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa jest weryfikowana nie rzadziej niż raz na 4 lata. 2. Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe należące do grup: maszyny i urządzenia, środki transportu oraz meble, w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną), gdzie cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszany jest o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 3. Spółka ujmuje w rzeczowym majątku trwałym środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego (dotyczy samochodów dostawczych z grupy siódmej), które zgodnie z zapisami MSR 16 zakwalifikowane zostały do środków nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. Wartość początkowa tych środków (wartość brutto) prezentowana jest w wartości godziwej wynikającej z metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy uwzględnieniu % stopy leasingu pomniejszanej o zakumulowaną amortyzację i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 4. Spółka wycenia pozycję środki trwałe w budowie w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną) pomniejszaną o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W pozycji rzeczowych aktywów trwałych środki transportu (grupa 7) prezentowane są samochody użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego: Koszt (brutto) Umorzenie (2 107) (1 341) (729) Wartość księgowa netto

17 Całość należności i zobowiązań dotyczących nabycia i sprzedaży aktywów trwałych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Należności umowne z tytułu zbycia aktywów trwałych Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów (2 718) (1 071) trwałych (7 085) Zobowiązania/należności netto (6 395) (2 462) (1 003) Spółka nadal użytkuje w pełni umorzony rzeczowy majątek trwały. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych rzeczowych aktywów trwałych będących w użytkowaniu prezentujemy poniżej. Środki trwałe (grupy 1-6) Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Wartość utworzonych zabezpieczeń na majątku trwałym Spółki pod kredyty i pożyczki prezentuje tabela poniżej. Kwota zabezpieczenia na majątku trwałym w wartości brutto na roku Budynki Maszyny Meble, wyposażenie Rodzaj zabezpieczenia /nazwa kredytu Grunty i budowle i urządzenia Środki transportu i sprzęt Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych - pod kredyt inwestycyjny Hipoteka na nieruchomości - pod kredyt inwestycyjny Wartość księgowa brutto środków trwałych Ogółem NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Zgodnie z przyjętymi przez Spółkę zasadami wyceny nieruchomości inwestycyjnych prezentowane wartości są odzwierciedleniem ich wartości godziwej. Weryfikację wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się i ujmuje nie rzadziej niż raz w roku na dzień bilansowy kończący rok obrotowy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanów na roku, roku oraz roku przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem 31 grudnia 2010 r stycznia 2011 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (981) (981) 30 czerwca 2011r stycznia 2011 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 966) (1 966) 31 grudnia 2011r stycznia 2012 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (933) (933) 30 czerwca 2012 r Na nieruchomościach inwestycyjnych z grupy 1 i 2o wartości godziwej łącznie tys. zł ustanowiono zabezpieczenia na rzecz instytucji finansujących Spółkę

18 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Wartości niematerialne r. Oprogramowanie Wartości niematerialne w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 020) - (3 020) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2010 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia 31 (31) - Zakup Likwidacja (1) - (1) Amortyzacja (241) - (241) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji 1-1 Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 260) - (3 260) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2011 r Przesunięcia 433 (433) - Zakup Likwidacja (9) - (9) Amortyzacja (494) - (494) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji 9-9 Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 505) - (3 505) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2011 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2012 r Przesunięcia 79 (79) - Zakup Amortyzacja (268) - (268) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2012 r r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (3 773) - (3 773) Wartość księgowa netto na 30 czerwca 2012 r Spółka kontynuuje w roku bieżącym realizację wdrożenia nowego systemu informatycznego z klasy ERP. System składa się z modułów w pełni zintegrowanych z modułem finansów, między innymi: handel, logistyka, projekty

19 Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób: Za okres 6 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 6 miesięcy 2011 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Razem odpisy amortyzacyjne Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej w zakresie wartości niematerialnych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Zobowiązania umowne z tytułu nabycia wartości niematerialnych (19) (55) - Zobowiązania/należności netto (19) (55) - Spółka nadal użytkuje w pełni umorzone wartości niematerialne. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych wartości niematerialnych będących w użytkowaniu na dzień wynosi tys. zł., na dzień roku tys. zł. Wartość utworzonych zastawów pod kredyty i pożyczki. Zastaw rejestrowy na wartościach niematerialnych został ustanowiony wraz z zastawem na urządzeniach i wyposażeniu. Zakupione zostało oprogramowanie podstawowe, które rozszerzone zostało o licencje na nowe stanowiska i jest ściśle związane z tymi urządzeniami. Na dzień bilansowy wartość zastawu wynosi tys. zł. Inwestycje w jednostkach zależnych Na wartość inwestycji w jednostkach zależnych składają się: Krakchemia SA Alma Development Sp. z o. o Krakowski Kredens Tradycja Galicyjska S.A Paradise Group Sp. z o. o.* AM1 Sp. z o.o AM2 Sp. z o.o Kraków 1-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Tarnów-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Nowy Targ-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa zlikwidowana r Kraków2-AM1 Sp. z o.o. spółka komandytowa Flor Sp. z o.o Flor Sp. z o.o. spółka komandytowa Razem inwestycje w jednostkach zależnych * w 2012 roku Alma Market S.A. dokonała dopłat do kapitału w wysokości tys. zł. Pozycje te są prezentowane w cenie nabycia. Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSR 27 i obejmuje konsolidacją wszystkie swoje inwestycje w jednostkach zależnych

20 14. AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Za okres 6 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 6 miesięcy 2011 początek okresu Odpis aktualizujący aktywa finansowe dostępne do (13 426) (5 784) sprzedaży 723 koniec okresu Minus: część długoterminowa (9 109) (8 386) Część krótkoterminowa Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują: Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe W pozycji aktywów dostępnych do sprzedaży prezentowane są nabyte w latach 2008 do 2009 akcje spółki Vistula Group S.A., które są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Grupa aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży jest wyceniana na każdy dzień bilansowy, a wartość wyceny jest odnoszona na kapitał własny z innych całkowitych dochodów NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności handlowe Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 035) (821) (773) Należności handlowe - netto Pozostałe należności Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności (22) (23) (1) Pozostałe należności - netto Przedpłaty Rozliczenia międzyokresowe Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Razem należności Minus: część długoterminowa - pożyczki (110) (1 200) (1 200) Należności-część krótkoterminowa Część długoterminowa - pożyczki Należności-część długoterminowa Prezentowane w poprzedniej tabeli (powyżej): 1. Należności handlowe dotyczą głównie należności za świadczone przez Spółkę usługi promocyjne, marketingowe oraz wynajmu nieruchomości

21 2. Pozostałe należności obejmują należności z tytułu podatków oraz kaucji i należności inne - istotne kwoty składające się na wartość tej pozycji to należności z tytułu podatków: : tys. zł. ( : tys. zł.; : 731 tys. zł.). Odpisy aktualizujące wartość należności Za okres 6 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 6 miesięcy 2011 Stan odpisów na początek okresu Utworzenie odpisów na należności handlowe Razem zwiększenia odpisów Razem zmniejszenia odpisów (70) (556) (299) Stan odpisów na koniec okresu Informacja o zmianie sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej, czy w skorygowanej cenie nabycia. Zaprezentowane wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności przedstawiają ich wartość godziwą. Nie wystąpiły sytuacje gospodarcze i takie zmiany w warunkach prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na prezentowana w sprawozdaniu wartość godziwą zarówno aktyw finansowych dostępnych do sprzedaży jak i należności handlowych i pozostałych należności STRUKTURA CZASOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH Działalność prowadzona przez Spółkę narażona jest na następujące zagrożenia finansowe: - ryzyko kredytowe, - ryzyko utraty płynności, - ryzyko rynkowe: w tym - pozostałe ryzyko rynkowe, Spółka stara się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy tych ryzyk na wyniki finansowe. Ryzykiem zarządza bezpośrednio Zarząd Spółki analizując na bieżąco skalę tego ryzyka i podejmując w tym zakresie stosowne decyzje. Ryzyko kredytowe opisują tabele poniżej przedstawiające klasyfikację należności i udzielonych pożyczek według okresu ich przeterminowania: ROK 2011 leżności krótkoterminowych na w dniach >360 Razem Należności handlowe brutto Minus: odpis aktualizujący wartość należności rozliczany przez wynik (141) (34) (598) (773) Należności handlowe netto Pozostałe należności Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności - - (1) (1) Pozostałe należności netto Przedpłaty* Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Minus: część długoterminowa: pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (1 200) - - (1 200) Część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych

22 ROK 2012 leżności krótkoterminowych na w dniach >360 Razem Należności handlowe brutto Minus: odpis aktualizujący wartość - należności rozliczany przez wynik (231) (804) (1 035) Należności handlowe netto Pozostałe należności Minus: odpis aktualizujący wartość pozostałych należności - - (22) (22) Pozostałe należności netto Przedpłaty* Należności od podmiotów powiązanych Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Minus: część długoterminowa: pożyczki udzielone podmiotom powiązanym (110) - - (110) Część krótkoterminowa Rozliczenia międzyokresowe Pozycja bilansowa należności krótkoterminowych *Przedpłaty, dotyczą w przeważającej części zadań inwestycyjnych i wynikają z zawieranych kontraktów, a zostały zaprezentowane w należnościach krótkoterminowych. Na wszystkie wierzytelności przeterminowane powyżej 360 dni utworzono odpisy aktualizujące. Pojedyncze kwoty odpisów nie przekraczają progu istotności. Klasyfikację udzielonych pożyczek długoterminowych według okresu ich zapadalności przedstawiono w tabelach poniżej: Zarówno w roku 2011 jak i w porównywalnym roku 2012 należności długoterminowe wynikające z udzielonych pożyczek klasyfikują się do należności wymagalnych w okresie dłuższym niż 360 dni. Należności te nie są przeterminowane; stan należności długoterminowych wynikających z udzielonych pożyczek na r. wynosił tys. zł. ROK 2012 Część długoterminowa: pożyczki udzielone podmiotom powiązanym Pozycja bilansowa należności długoterminowych leżności długoterminowych na w dniach >360 Razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie i w banku Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne w drodze Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych w skład środków pieniężnych wchodzą kredyty w rachunku bieżącym. Wartości prezentowane są w tabeli poniżej: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym (22 729) (6 833) (9 319) Wszystkie prezentowane powyżej pozycje dotyczą działalności kontynuowanej. (17 409) (5 237)

23 15. ZAPASY Materiały Towary Zapasy razem Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Za okres 6 miesięcy 2012 Za rok zakończony 31 grudnia 2011 Za okres 6 miesięcy 2011 początek okresu Zwiększenie - utworzenie Wykorzystanie (1 117) (1 718) (1 576) Zmniejszenie (98) (1 455) (143) koniec okresu Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności, Spółka ponosi wkalkulowane w tą działalność straty wynikające z; - naturalnych ubytków towarów, - ubytków towarów w procesach logistyki ich dostaw (niszczenie w transporcie lub magazynie), - ubytków towarów w procesie sprzedaży (starzenie się, przeterminowywanie, kradzieże). Spółka tworzy również ustalane w drodze szacunków odpisy aktualizujące wartość godziwą zapasów towarów handlowych zalegających dłużej niż 365 dni. Na zapasach (towarach handlowych) Spółki ustanowiono zabezpieczenia pod kredyty Kwota zabezpieczenia w wartości netto Rodzaj zabezpieczenia/ nazwa kredytu Wartość Wartość Wartość Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych pod kredyty Razem KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI KAPITAŁ ZAKŁADOWY Według stanu na dzień roku kapitał zakładowy spółki wynosi tys. zł i składa się z w pełni opłaconych akcji siedmiu serii: - seria A złożona z akcji imiennych o wartości nominalnej 1 złoty każda, uprzywilejowanych 5 głosami na WZA i prawem pierwszeństwa w spłacie przy podziale majątku, - seria B złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria C złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria D złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria E złożona ze akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda, - seria F złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda. - seria G złożona z akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1 złoty każda. Akcje wszystkich serii są w całości dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku papierów wartościowych za wyjątkiem akcji serii F