ALMA MARKET S.A. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe) ZA 9 MIESIĘCY 2015 ROKU

Transkrypt

1 ALMA MARKET S.A. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA (zawierająca skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe) ZA 9 MIESIĘCY 2015 ROKU Kraków, 12 listopada 2015 roku

2 INDEKS DO KWARTALNEJ INFORMACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO: PODSTAWA SPORZĄDZENIA POLITYKA RACHUNKOWOŚCI PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA ZYSK NA AKCJĘ INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI SEGMENTÓW RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE AKTYWA NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ZAPASY KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJACY NA AKCJONARIUSZY SPÓŁKI KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ TWORZONY OBLIGATORYJNIE NA POKRYCIE STRAT REWALORYZACJA KAPITAŁU SKUTKI HIPERINFLACJI KAPITAŁ Z NADWYŻKI ZE SPRZEDAŻY AKCJI (AGIO) ZYSKI ZATRZYMANE ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KREDYTY I POŻYCZKI ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA PODATEK ODROCZONY REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE OBCIĄŻENIA TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI WPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

3 SPRAWOZDANIE Z ZYSKU LUB STRATY I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Rok 2015 Rok 2014 Działalność kontynuowana Nota Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych towarów i materiałów 4 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk / Strata brutto Koszty sprzedaży i marketingu 4 (64 531) ( ) (68 004) ( ) Koszty ogólnego zarządu 4 (4 845) (14 193) (5 116) (13 022) Przychody/koszty z inwestycji Pozostałe przychody/koszty operacyjne 6 (781) (111) Zysk / Strata operacyjny/a (12 604) (20 536) (13 611) (15 199) Przychody/koszty finansowe 7 (1 553) (4 751) (1 930) (5 720) Zysk / Strata przed opodatkowaniem (14 157) (25 287) (15 541) (20 919) Podatek dochodowy 8 (186) Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej (14 343) (25 218) (15 003) (19 690) Działalność zaniechana Zysk / strata netto z działalności zaniechanej 9 (89) (8 171) - - Zysk / strata netto (14 432) (33 389) (15 003) (19 690) Pozostałe składniki całkowitego dochodu: Pozostałe składniki całkowitego dochodu, które mogą być przeniesione do wyniku: Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (1 010) Odroczony podatek dochodowy dotyczący innych składników całkowitego dochodu 8 (1 932) (2 457) (255) 192 Razem pozostałe składniki całkowitego dochodu (netto) (818) Suma całkowitych dochodów (6 196) (22 915) (13 913) (20 508) Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom: (14 343) (25 218) (15 003) (19 690) Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej na akcję, przypadający na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy 10 (2,58) (4,53) (2,70) (3,54) rozwodniony 10 (2,58) (4,53) (2,70) (3,54) Suma całkowitych dochodów z działalności kontynuowanej przypadająca akcjonariuszom: (6 107) (14 744) (13 913) (20 508) Suma całkowitych dochodów z działalności kontynuowanej na akcję, przypadająca na właścicieli w trakcie okresu (w zł. na jedną akcję) podstawowy (1,10) (2,65) (2,50) (3,69) rozwodniony (1,10) (2,65) (2,50) (3,69) Noty przedstawione na stronach 7-33 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 3 -

4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Nota Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności handlowe oraz pozostałe należności Razem aktywa finansowe Razem aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa finansowe Należności handlowe oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Razem aktywa obrotowe RAZEM AKTYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na pozostałe zobowiązania i obciążenia Razem zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Razem zobowiązania finansowe Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia* Razem zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY * w oznaczonej pozycji ujęto wartość rezerw dotyczących działalności zaniechanej Noty przedstawione na stronach 7-33 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 4 -

5 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał tworzony obligatoryjnie na pokrycie strat Rewaloryzacja kapitału - skutki hiperinflacji Kapitał z nadwyżki ze sprzedaży akcji (agio) Zyski zatrzymane Zmiany w kapitale własnym z innych całkowitych dochodów Nota Razem kapitały przypadające na akcjonariuszy 31 grudnia 2013 r (36 607) stycznia 2014 r (36 607) Całkowity dochód za okres od r. do r (19 690) (818) (20 508) Korekta wyniku lat ubiegłych (1 151) - (1 151) Zmiany w okresie (20 841) (818) (21 659) 30 września 2014 r (37 425) stycznia 2014 r (36 607) Całkowity dochód za okres od r. do r (9 521) (834) (10 355) Korekta wyniku lat ubiegłych (1 151) - (1 151) Zmiany w okresie (10 672) (834) (11 506) 31 grudnia 2014 r (37 441) stycznia 2015 r (37 441) Całkowity dochód za okres od r. do r. Inne zwiększenia/zmniejszenia w okresie (33 389) (22 915) - (1 835) - (7 686) Zmiany w okresie - (1 835) - (7 686) (23 868) (22 915) 30 września 2015 r (26 967) Noty przedstawione na stronach 7-33 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 5 -

6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rok 2015 Rok 2014 Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej* (4 592) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 797 (4 592) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 537) (11 758) (5 503) (11 652) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Nabycie aktywów niematerialnych (120) (368) (18) (191) Wpływy z nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych w pozostałych jednostkach - (15) - - Nabycie aktywów finansowych w jednostce zależnej - (13) (5) (10) Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 361) 954 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Otrzymane kredyty i pożyczki Spłata zobowiązań z tytułu czynszu najmu od nieruchomości inwestycyjnej (195) (576) (182) (538) Spłata kredytów i pożyczek (4 859) (14 879) (5 194) (16 304) Odsetki zapłacone (1 469) (4 438) (1 841) (5 431) Inne wydatki finansowe (84) (261) (89) (289) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 607) (17 587) (1 841) (17 052) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym w okresie Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na początek okresu Stan środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym na koniec okresu (15 328) (2 200) (7 835) 15.3 (33 696) (16 993) (21 921) (16 286) 15.3 (32 321) (32 321) (24 121) (24 121) * w oznaczonej pozycji ujęto wartość przepływów z działalności operacyjnej dotyczących działalności zaniechanej Noty przedstawione na stronach 7-33 stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego - 6 -

7 WYBRANE ISTOTNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO: 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2015 roku sporządzone zostało w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE, a także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U poz. 133). Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników działalności Alma Market S.A. jako jednostki dominującej. Spółka, jako jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień i za okres zakończony 30 września 2015 r. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w skonsolidowanym raporcie oraz jest ono udostępnione na stronie Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia kwartalnego sprawozdania finansowego za 9 miesięcy 2015 roku Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę: 1. Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy. 2. W ramach roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze wynoszące: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych, Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego wg przyjętych zasad rachunkowości. 3. Sprawozdanie z zysku lub straty oraz innych całkowitych dochodów sporządza się w układzie pojedynczego sprawozdania, które podzielone jest na dwie części: rachunek zysków i strat (do pozycji zysk/strata netto) oraz rachunek pozostałych całkowitych dochodów. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie funkcjonalnym, natomiast rachunek pozostałych całkowitych dochodów według metody brutto. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej w ramach dwóch oddzielnych dokumentów: przepływy z działalności operacyjnej prezentowane począwszy od pozycji zysku/ straty netto oraz przepływy z pozostałych działalności. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Spółka stosuje wzorcowe rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. Waluta funkcjonalna PLN. 7. Ewidencję i rozliczenie kosztów, zasady organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych w systemach informatycznych przyjętych do stosowania w Spółce reguluje instrukcja Polityka Rachunkowości. 8. Zasady sporządzania, obiegu, a przede wszystkim kontroli dowodów księgowych regulują odrębne instrukcje operacyjne. Śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości i metod obliczeń, jakie były stosowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów za okres obrotowy. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań

8 2. POLITYKA RACHUNKOWOŚCI W roku 2015 Spółka kontynuuje zasady rachunkowości ustalone dla roku kalendarzowego 2014 i lat poprzednich. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF oraz zmiany do standardów: Poprawki do MSSF cykl ( ) oraz cykl ( ) obejmują dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (dotyczą MSSF: 1, 2, 3, 13, MSR 1, MSR 8, MSSF 7, MSSF 9, MSR 16, MSR 24 i 27 oraz MSR 38 i 39 i objaśnienia do MSR 40). Poprawki zostały opublikowane w Rozporządzeniu Komisji UE 301/2013 z dnia 27 marca 2013 roku i weszły w życie 1 stycznia 2014 roku. Zastosowanie zmian nie miało istotnego wpływu na ujawnienia lub na kwoty ujęte w sprawozdaniu finansowym. Zmiany do MSSF 10, 12 i 27 dotyczą jednostek inwestycyjnych i weszły w życie od 1 stycznia 2014 roku. Spółka zastosowała zmiany do standardów począwszy od sprawozdań publikowanych za 2014 rok. W styczniu 2015 roku opublikowano rozporządzenie Komisji (UE) 2015/28 z 17 grudnia 2014 r. przyjmujące określone międzynarodowe standardy rachunkowości zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2, 3 i 8 oraz Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 16, 24, 37, 38 i 39 (następna część zmian roku). MSR 19 Świadczenia pracownicze zmiany wprowadzono w obszarze prezentacji programów określonych świadczeń - składek płaconych w tych programach przez pracowników (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki. Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. KIMSF 21 to interpretacja do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstaniem zobowiązania do uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej określona w odpowiednich przepisach prawnych. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki. MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja wersja z 2011 roku zmiany dotyczą kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Obowiązuje od 1 stycznia 2014 roku. Zmiany zostały zatwierdzone w IV kwartale 2012 roku. Zastosowanie zmian do MSR 32 nie miało istotnego wpływu na ujawnienia lub na kwoty ujęte w sprawozdaniu finansowym. MSR 36 Utrata wartości aktywów są to zmiany o niewielkim zakresie i dotyczą ujawniania wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany nie mają znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki. MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zmiana dotyczy instrumentów pochodnych i stosowania rachunkowości zabezpieczeń (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany nie mają znaczącego wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym Spółki. Jednocześnie, nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień bilansowy. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na dzień 30 września 2015 roku nie zostały jeszcze przez Spółkę zastosowane: MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz późniejsze zmiany. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania. MSSF 9 wymaga, aby wszystkie aktywa finansowe wchodzące w zakres MSR 39 były wyceniane według zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej. Inwestycje dłużne utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest uzyskanie odpowiednich przepływów pieniężnych, na które składają się ustalone zapłaty kwot bazowych oraz odsetki - są wycenianie według zamortyzowanego kosztu na koniec kolejnych okresów - 8 -

9 sprawozdawczych. Wszelkie inne inwestycje dłużne, jak i inwestycje kapitałowe są wyceniane w wartości godziwej na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych. Dodatkowo, zmiany wartości godziwej inwestycji kapitałowych, które nie są przeznaczone do obrotu, można prezentować w pozostałych całkowitych dochodach, przy czym w rachunku zysków i strat ujmuje się wyłącznie dywidendę. Decyzja taka jest nieodwracalna. Zapisy MSSF 9 odnoszą się również do zmian prezentacji wyceny zobowiązań finansowych. Zarząd spodziewa się, że zastosowanie MSSF 9 może mieć znaczący wpływ na aktywa i zobowiązania finansowe. Nie została jeszcze zakończona szczegółowa analiza wpływu nowego standardu na sprawozdanie Spółki. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe został wydany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie. Zawiera on przejściowe wytyczne zezwalające jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na kontynuowanie dotychczasowych zasad ujmowania regulacyjnych rozliczeń międzyokresowych do czasu, gdy RMSR ukończy swój projekt w tym zakresie. Standard wymaga, aby jednostki prezentowały rozliczenia międzyokresowe oraz ich zmiany w odrębnych pozycjach sprawozdań finansowych. MSSF 14 wprowadza ponadto wymóg szczegółowych zestawień umożliwiających zrozumienie przez użytkownika sprawozdań finansowych rodzaju działalności regulowanej oraz ryzyk z nią związanych, w związku z którymi rozpoznano regulacyjne rozliczenia międzyokresowe. Zarząd Spółki spodziewa się, że powyższe regulacje mogą wpłynąć na prezentację sprawozdań finansowych oraz uszczegółowienie informacji. MSSF 15 Przychody z umów z klientami nie został jeszcze zatwierdzony. Obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w sporządzanym sprawozdaniu w taki sposób, aby wskazać transfer towarów lub usług na rzecz klientów w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), którego spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z nowymi regulacjami przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. Spółka będzie zobligowana do zidentyfikowania umów zawartych z klientami, aby mieć pewność, że wartości przychodów są prezentowane w sposób prawidłowy i zgodny z nowymi wymogami MSSF 15. Standard wprowadza także nowe wytyczne określające czy przychód należy rozpoznać w danym momencie czy też można rozłożyć jego ujęcie w czasie. Zmiana ta zastępuje poprzednie rozróżnienie na towary i usługi. Zmiany i poprawki do MSSF cykl roku obejmują dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF. Projekt proponuje wprowadzenie zmian do następujących standardów: 1) MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana zmiany w metodach zbycia; 2) MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia (i) obsługa kontraktów; (ii) zastosowanie zmian do MSSF 7 przy kompensacie danych ujawnianych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych; 3) MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskonta: emisje na rynkach regionalnych; 4) MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ujawnianie informacji w innym miejscu śródrocznego raportu finansowego. Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności wydane w dniu 6 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później). Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Aktywa niematerialne : Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji; wydane w dniu 12 maja 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo : Rośliny produkcyjne; wydane w dniu 30 czerwca 2014 roku (mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później). Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe: Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wydane w dniu 12 sierpnia 2014 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później). Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem; wydane w dniu 11 września 2014 roku (mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później). Proponowane zmiany dotyczą okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie z możliwością wcześniejszego zastosowania

10 3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Rok 2015 Rok Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów Sprzedaż usług Razem, przychody ze sprzedaży Struktura przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: Rok 2015 Rok Sprzedaż detaliczna towarów i materiałów 95,06% 94,87% 94,79% 94,69% Sprzedaż usług 4,94% 5,13% 5,21% 5,31% Razem, przychody ze sprzedaży 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Spółka w prezentowanych okresach nie posiadała dostawcy, którego udział w zaopatrzeniu przekroczyłby 10% przychodów ze sprzedaży. W pozycji przychody ze sprzedaży detalicznej towarów i materiałów ujęte zostały korekty odpisów z tytułu programu lojalnościowego. 4. CAŁKOWITE KOSZTY OPERACYJNE Na całkowite koszty operacyjne składają się koszty sprzedaży, ogólnego zarządu i koszty sprzedanych towarów, przy czym koszty sprzedanych towarów obejmują: bezpośredni koszt nabycia towarów sprzedanych skorygowany o otrzymane rabaty i premie (bonusy) obrotowe, koszty rezerw na ubytki towarów z tytułu kradzieży i zniszczeń oraz wartość wszystkich ściśle związanych z obrotem towarowym na sklepie likwidacji, przecen. Koszt własny sprzedanych towarów z działalności kontynuowanej za 9 miesięcy 2015 roku = tys. zł, a za 9 miesięcy 2014 roku = tys. zł. Koszty operacyjne w układzie kalkulacyjnym Rok 2015 Rok Koszty sprzedaży i marketingu Koszty ogólnego zarządu Razem koszty operacyjne W pozycji kosztów operacyjnych prezentowanych w tabeli powyżej ujęte zostały koszty wynagrodzeń i rezerwy na wszystkie świadczenia pracownicze, koszty usług oraz inne rezerwy na przewidywane koszty związane z działalnością operacyjną. Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Rok 2015 Rok Amortyzacja środków trwałych, aktywów niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Pozostałe koszty Razem koszty operacyjne

11 W pozycji Koszty świadczeń pracowniczych wykazywane są wszelkiego typu wynagrodzenia wraz z narzutami na te wynagrodzenia, pozostałe świadczenia bezpośrednio związane z wykonywaną pracą oraz rezerwy na odprawy emerytalne. Rok 2015 Rok 2014 Koszty świadczeń pracowniczych Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy Koszty ubezpieczeń społecznych Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników Razem koszty świadczeń pracowniczych PRZYCHODY/KOSZTY Z INWESTYCJI Rok 2015 Rok Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 1 (477) (1 444) (487) (1 502) Przychody/koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Przychody/koszty z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Razem przychody/koszty z inwestycji W pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujęto odpis z tytułu utraty wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi, 2. W pozycji Przychody z tytułu dywidend ujęto zyski wypłacone przez utworzone w latach 2006 i 2009 celowe spółki zależne takie jak: Krakowski Kredens Tradycja Galicyjska S.A., Kraków 1-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa, Tarnów-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa oraz Kraków 2-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa. 3. W pozycji Przychody/koszty z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych kwoty są prezentowane wynikowo. 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY/KOSZTY OPERACYJNE Rok 2015 Rok Zyski/straty ze sprzedaży środków trwałych Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe (51) (172) (26) (31) Zysk/strata na różnicach kursowych (155) 17 (62) (105) Pozostałe zyski i straty (607) (216) Razem pozostałe przychody/koszty operacyjne (781) (111) Odpisy aktualizujące należności prezentowane są w pozycji Zyski/straty z tytułu zmian wartości godziwej pozostałe, natomiast w pozycji Pozostałe zyski i straty ujmowane są koszty i przychody z tytułu odsetek od należności i zobowiązań, darowizny uzyskane/przekazane oraz pozostałe koszty i przychody operacyjne dotyczące działalności kontynuowanej

12 7. PRZYCHODY/KOSZTY FINANSOWE Rok 2015 Rok Koszty odsetek: - kredyty bankowe (1 469) (4 438) (1 841) (5 431) - leasing (84) (261) (89) (289) Pozostałe przychody/ koszty finansowe - (52) - - Razem przychody/koszty finansowe (1 553) (4 751) (1 930) (5 720) W pozycji dotyczącej leasingu prezentowane są kwoty odsetek płaconych przez Spółkę z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego (na opłaty czynszowe z nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi, na użytkowanie samochodów dostawczych, osobowych oraz wyposażenia), które zgodnie z MSR 17 wykazywane są w aktywach trwałych Spółki. Wszystkie odsetki (zarówno z tytułu leasingu nieruchomości inwestycyjnej w Łodzi, jak i leasingu samochodów oraz wyposażenia) są prezentowane w jednej pozycji. 8. PODATEK DOCHODOWY Rok 2015 Rok Podatek bieżący Podatek odroczony odniesiony na wynik finansowy (186) Podatek odroczony odniesiony na kapitał (1 932) (2 457) (255) 192 Razem podatek w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów (2 118) (2 388) DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W pierwszej połowie 2015 roku Zarząd Spółki podjął decyzje o likwidacji działalności operacyjnej w trzech lokalizacjach. Poniżej prezentowane są wartości dotyczące działalności zaniechanej. Wynik na sprzedaży aktyw trwałych zakwalifikowanych, jako przeznaczone do sprzedaży przedstawia się następująco: r. - Przeniesienie z aktywów trwałych 19 Sprzedaż (19) r. - Pozostałe aktywa trwałe z grupy 4-8 zostały przeniesione do innych lokalizacji i będą wykorzystane w działalności operacyjnej Spółki, a aktywa z grupy 1-2 zostały zlikwidowane. Wynik z działalności zaniechanej Rok Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych towarów i materiałów - (3 771) Zysk / Strata brutto Koszty sprzedaży i marketingu - (1 929) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (89) (7 065) Zysk / Strata operacyjny (89) (8 171) Zysk / Strata przed opodatkowaniem (89) (8 171) Podatek dochodowy odroczony - - Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej (89) (8 171)

13 Koszty operacyjne w układzie rodzajowym Rok Amortyzacja Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych - - Zużycie surowców i materiałów Usługi obce Podatki i opłaty - 4 Pozostałe koszty Razem koszty operacyjne Wartość przepływów pieniężnych z działalności zaniechanej na dzień sporządzenia sprawozdania wynosi tys. zł, z czego wartość tys. zł dotyczy okresu od r. do r., natomiast wartość 90 tys. zł dotyczy okresu od r. do r. 10. ZYSK NA AKCJĘ Podstawowy z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk/strata z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku /straty netto z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, która w obydwu raportowanych okresach wynosiła tys. Okres 9 miesięcy Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (25 218) (19 690) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) Zysk/ strata netto z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) (4,53) (3,54) Wyliczenie zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję: - zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2015 roku = (25 218) tys. zł / tys. sztuk = (4,53) zł na akcję - zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2014 roku = (19 690) tys. zł / tys. sztuk = (3,54) zł na akcję Rozwodniony z działalności kontynuowanej Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję; średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji zwykłych wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodniony zysk/stratę z działalności kontynuowanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty netto z działalności kontynuowanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 9 miesięcy Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki (25 218) (19 690) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) Rozwodniony zysk/strata netto z działalności kontynuowanej na akcję (w zł na jedną akcję) (4,53) (3,54) Wyliczenie rozwodnionego zysku/straty z działalności kontynuowanej przypadającego na 1 akcję: - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2015 roku = (25 218) tys. zł / tys. sztuk = (4,53) zł na akcję - rozwodniony zysk/strata z działalności kontynuowanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2014 roku = (19 690) tys. zł / tys. sztuk = (3,54) zł na akcję

14 Podstawowy z działalności zaniechanej Podstawowy zysk/strata z działalności zaniechanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku /straty netto z działalności zaniechanej przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, która w obydwu raportowanych okresach wynosiła tys. szt. Okres 9 miesięcy Zysk/ strata netto z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (8 171) - Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) Zysk/ strata netto z działalności zaniechanej na akcję (w zł na jedną akcję) (1,47) - Wyliczenie zysku/straty z działalności zaniechanej przypadającego na 1 akcję: - zysk/strata z działalności zaniechanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2015 roku = (8 171) tys. zł / tys. sztuk = (1,47) zł na akcję W roku 2014 działalność zaniechana nie wystąpiła. Rozwodniony z działalności zaniechanej Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji zwykłych wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodniony zysk/stratę z działalności zaniechanej na akcję wylicza się jako iloraz zysku/straty netto z działalności zaniechanej przypadającego na akcjonariuszy spółki oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego. Okres 9 miesięcy Zysk/strata netto z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy spółki (8 171) - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. sztuk) Rozwodniony zysk/strata netto z działalności zaniechanej na akcję (w zł na jedną akcję) (1,47) - Wyliczenie rozwodnionego zysku/straty z działalności zaniechanej przypadającego na 1 akcję: - rozwodniony zysk/strata z działalności zaniechanej przypadający na 1 akcję za 9 miesięcy 2015 roku = (8 171) tys. zł / tys. sztuk = (1,47) zł na akcję. W roku 2014 działalność zaniechana nie wystąpiła. 11. INFORMACJE DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI SEGMENTÓW Przyjęte przez Zarząd kryterium określenia segmentów sprawozdawczych to rodzaj świadczonych przez Spółkę usług. Wydzielono trzy rodzaje świadczonych usług: 1. Segment sprzedaży detalicznej, 2. Segment sprzedaży hurtowej (segment w Spółce nie występuje), 3. Segment działalności inwestycyjnej. * Działalność inwestycyjna to taki segment działalności, gdzie aktywa (to jest - nieruchomości inwestycyjne) przynoszą korzyści z tytułu czynszów najmu lub są utrzymywane przez Spółkę ze względu na przewidywany wzrost wartości rynkowej i uzyskanie dochodów ze sprzedaży. W pozycji przychodów segmentu wykazywana jest zarówno sprzedaż bezpośrednia w segmencie (np.: sprzedaż detaliczna lub hurtowa) jak i pozostałe przychody operacyjne ściśle związane z danym segmentem

15 Wyniki segmentów z działalności kontynuowanej za okres 9 miesięcy 2014 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym: zmiany wartości godziwej (32) (1 502) - (1 534) Koszty działalności operacyjnej ( ) (557) - ( ) Zysk / strata operacyjny (26 219) (15 199) Koszty finansowe netto - (332) (5 388) (5 720) Zysk / strata przed opodatkowaniem (20 919) Podatek dochodowy Zysk / strata netto (19 690) Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 września 2014 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat z działalności kontynuowanej za okres 9 miesięcy 2014 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (19 515) - - (19 515) Amortyzacja wartości niematerialnych (361) - - (361) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 484) - - (1 484) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności (584) - - (584) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności Wyniki segmentów z działalności kontynuowanej za okres 9 miesięcy 2015 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Przychody segmentu W tym: zmiany wartości godziwej (172) (1 444) - (1 616) Koszty działalności operacyjnej ( ) (606) - ( ) Zysk / strata operacyjny (25 984) (20 536) Koszty finansowe netto - (227) (4 524) (4 751) Zysk / strata przed opodatkowaniem (25 287) Podatek dochodowy 69 Zysk / strata netto (25 218)

16 Aktywa i zobowiązania segmentów na dzień 30 września 2015 r. przedstawiają się następująco: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Aktywa Zobowiązania Pozostałe pozycje dotyczące segmentów ujęte w rachunku zysków i strat z działalności kontynuowanej za okres 9 miesięcy 2015 r.: Sprzedaż detaliczna Działalność inwestycyjna* Pozycje nieprzypisane Razem Amortyzacja środków trwałych (18 979) - - (18 979) Amortyzacja wartości niematerialnych (347) - - (347) Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość zapasów (1 366) - - (1 366) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów Zwiększenie odpisu aktualizującego wartość należności (607) - - (607) Odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31 grudnia 2013 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (54 993) (50 757) (4 657) (31 894) - ( ) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2013 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2014 r Przesunięcia (8 538) 1 Zakup Zbycie - - (10) (66) (212) - (288) Likwidacja - - (155) (1 497) (247) - (1 899) Zwiększenia wartości brutto z tytułu leasingu Amortyzacja - (9 004) (6 240) (1 908) (2 363) - (19 515) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 września 2014 r września 2014 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (63 997) (56 839) (5 002) (33 859) - ( ) Wartość księgowa netto na 30 września 2014 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2014 r Przesunięcia (9 979) 1 Zakup Zbycie - - (10) (66) (830) - (906) Likwidacja - - (174) (2 069) (360) - (2 603) Zwiększenia wartości brutto z tytułu leasingu Amortyzacja - (12 094) (8 288) (2 560) (3 082) - (26 024) Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2014 r

17 31 grudnia 2014 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Środki trwałe w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (67 087) (58 869) (5 083) (33 890) - ( ) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2014 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r Przesunięcia (7 971) 8 Przesunięcia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - (22) (22) Zakup Zbycie - - (18) - (2 222) - (2 240) Likwidacja - (5 285) (910) (988) (802) - (7 985) Zwiększenia wartości brutto z tytułu leasingu Amortyzacja - (9 020) (5 937) (1 856) (2 396) - (19 209) Przesunięcia umorzenia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 września 2015 r września 2015 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy - (74 104) (64 147) (5 979) (35 252) - ( ) Wartość księgowa netto na 30 września 2015 r Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób: Za okres 9 miesięcy 2015 Za rok zakończony 31 grudnia 2014 Za okres 9 miesięcy 2014 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Koszty działalności zaniechanej Razem Zasady przyjęte przez Spółkę (MSR 16): 1. Spółka wycenia grunty, budynki i budowle w wartościach godziwych (rynkowych) określanych na podstawie wyceny uprawnionego rzeczoznawcy pomniejszanej o zakumulowaną amortyzację (grupy 1 i 2) i zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa jest weryfikowana nie rzadziej niż raz na 4 lata. 2. Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe należące do grup: maszyny i urządzenia, środki transportu oraz meble, wyposażenie i sprzęt, w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną). 3. Spółka ujmuje w rzeczowym majątku trwałym środki trwałe użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego (dotyczy samochodów dostawczych i osobowych z grupy siódmej oraz wyposażenia z grupy ósmej), które zgodnie z zapisami MSR 16 zakwalifikowane zostały do środków nabytych na podstawie umowy leasingu finansowego. 4. Spółka wycenia pozycję środki trwałe w budowie w oparciu o cenę nabycia lub koszt wytworzenia (cenę historyczną) pomniejszaną o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

18 W pozycji rzeczowych aktywów trwałych -środki transportu (grupa 7) prezentowane są samochody użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego: Koszt (brutto) Umorzenie (4 947) (4 085) (4 019) Wartość księgowa netto W pozycji rzeczowych aktywów trwałych meble, wyposażenie i sprzęt prezentowane są środki trwałe (grupa 8) użytkowane w ramach leasingu zwrotnego: Koszt (brutto) Umorzenie (346) - - Wartość księgowa netto Całość należności i zobowiązań dotyczących aktywów trwałych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Należności umowne z tytułu sprzedaży aktywów trwałych Zobowiązania umowne z tytułu nabycia aktywów trwałych (4 404) (5 285) (4 437) Zobowiązania/należności netto (4 372) (5 285) (4 437) Spółka nadal użytkuje w pełni umorzony rzeczowy majątek trwały. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych rzeczowych aktywów trwałych będących w użytkowaniu została zaprezentowana poniżej. Środki trwałe (grupy 1-6) Środki transportu Meble, wyposażenie i sprzęt Na rzeczowym majątku trwałym, którego wartość brutto na dzień bilansowy wynosi tys. zł ustanowiono hipoteki i zastawy na rzecz instytucji finansujących. 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wszystkie nieruchomości inwestycyjne wycenia się zgodnie z modelem wartości godziwej. Przy wycenie według wartości godziwej nie uwzględnia się kosztów transakcji, które jednostka mogłaby dodatkowo ponieść, przyszłych nakładów inwestycyjnych w związku z ulepszeniem lub udoskonaleniem nieruchomości, a także przyszłych korzyści z tytułu poniesienia tychże nakładów. Weryfikację ujętej wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych przeprowadza się na dzień bilansowy kończący rok obrotowy

19 Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych wg stanów na roku, roku oraz roku przedstawia się następująco: Grunty Budynki Ogółem 31 grudnia 2013 r stycznia 2014 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 502) (1 502) 30 września 2014 r stycznia 2014 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej (1 988) grudnia 2014 r stycznia 2015 r Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - (1 444) (1 444) 30 września 2015 r Na nieruchomościach inwestycyjnych o wartości godziwej łącznie tys. zł ustanowiono zabezpieczenia na rzecz instytucji finansujących Spółkę. 14. AKTYWA NIEMATERIALNE I INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Aktywa niematerialne Spółka zakończyła w roku bieżącym realizację wdrożenia modułu sprzedaży w ramach wykorzystywanego przez nią systemu informatycznego klasy ERP - Microsoft Dynamics 2009 AX, który obsługuje również ewidencję księgową i finansową Alma Market S.A. w obszarach: księga główna, projekty, rozrachunki z odbiorcami, rozrachunki z dostawcami, podatek od towarów i usług, banki, kasy, płace. 31 grudnia 2013 r. Oprogramowanie Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 398) - - (4 398) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2013 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2014 r Przesunięcia (172) - Zakup Amortyzacja (361) - - (361) Wartość księgowa netto na 30 września 2014r września 2014 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 759) - - (4 759) Wartość księgowa netto na 30 września 2014 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2014 r Przesunięcia (222) - Zakup Likwidacja (212) - - (212) Amortyzacja (470) - - (470) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2014 r

20 31 grudnia 2014 r. Oprogramowanie Wartość firmy Aktywa niematerialne w budowie Ogółem Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (4 656) - - (4 656) Wartość księgowa netto na 31 grudnia 2014 r Wartość księgowa netto na 1 stycznia 2015 r Przesunięcia (390) - Zakup Likwidacja (2) (458) - (460) Amortyzacja (351) - - (351) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji Wartość księgowa netto na 30 września 2015r września 2015 r. Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy (5 005) - - (5 005) Wartość księgowa netto na 30 września 2015 r Odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty operacyjne w następujący sposób: Za okres 9 miesięcy 2015 Za rok zakończony 31 grudnia 2014 Za okres 9 miesięcy 2014 Koszty sprzedaży i marketingu Koszty zarządu Koszty działalności zaniechanej Razem odpisy amortyzacyjne Całość należności i zobowiązań dotyczących działalności inwestycyjnej w zakresie aktywów niematerialnych na dzień bilansowy przedstawia poniższe zestawienie. Zobowiązania umowne z tytułu nabycia wartości niematerialnych (20) - (35) Należności umowne z tytułu nabycia aktywów niematerialnych Zobowiązania/należności netto (20) - (35) Spółka nadal użytkuje w pełni umorzone aktywa niematerialne. Wartość brutto wszystkich w pełni umorzonych aktywów niematerialnych będących w użytkowaniu prezentowana jest poniżej. Oprogramowanie Wartość utworzonych zastawów pod kredyty i pożyczki - działalność kontynuowana. Zastaw rejestrowy na aktywach niematerialnych został ustanowiony wraz z zastawem na urządzeniach i wyposażeniu, wraz z którymi zakupiono oprogramowanie podstawowe ściśle związane z tymi urządzeniami. Na dzień bilansowy wartość zastawu wynosi 917 tys. zł

21 Inwestycje w jednostkach zależnych Na wartość inwestycji w jednostkach zależnych składają się: Krakchemia S.A Alma Development Sp. z o. o Krakowski Kredens Tradycja Galicyjska S.A Paradise Group Sp. z o. o AM1 Sp. z o.o AM2 Sp. z o.o. * Kraków 1-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. kom Tarnów-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. kom Kraków2-AM1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. kom Flor sp. z o.o. w likwidacji ** Razem inwestycje w jednostkach zależnych * W 2015 roku Alma Market S.A. dokonała dopłat do kapitału w wysokości ogółem 10 tys. zł. ** Flor Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji: postepowanie likwidacyjne zakończono, a wpłata kwoty likwidacyjnej nastąpiła r. Inwestycje w jednostkach kontrolowanych prezentowane są w cenie nabycia. Alma Market S.A. jako jednostka dominująca sporządza sprawozdanie skonsolidowane zgodnie z MSSF 10, 11, 12 oraz MSR 27 i obejmuje konsolidacją swoje inwestycje w jednostkach i przedsięwzięciach, nad którymi sprawuje kontrolę. 15. AKTYWA FINANSOWE AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Za okres 9 miesięcy 2015 Za rok zakończony 31 grudnia 2014 Za okres 9 miesięcy 2014 początek okresu Zwiększenia Zwiększenia/zmniejszenia odpisu aktualizującego aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (1 029) (1 010) koniec okresu Minus: część długoterminowa (35 112) (22 167) (22 186) Część krótkoterminowa Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują: Papiery wartościowe notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe Papiery wartościowe nie notowane na giełdzie: - Kapitałowe papiery wartościowe koniec okresu