Wiersz ( poz.) AKTYWA A Aktywa trwałe: 0, ,35 I. Wartości niematerialne i prawne: 0, ,02 1.

Transkrypt

1 Wiersz ( poz.) Wyszczególnienie Stan na dzień AKTYWA A Aktywa trwałe: 0, ,35 I. Wartości niematerialne i prawne: 0, ,02 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość organizacji 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0, ,02 II. Rzeczowe aktywa trwałe: 0, ,33 1 Środki trwałe: 0, ,33 a) Grunty 0,00 0,00 b) Budynki i lokale 0,00 0,00 c) Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 d) Środki transportu 0, ,33 e) Inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe: 5181, ,72 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 0, ,45 III. Inwestycje krótkoterminowe: 5181,03 344,27 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5181,03 344,27 2. Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Suma aktywów ,07 PASYWA A. Fundusze własne: 4215, ,10 I. Fundusz statutowy 1050, ,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 3165, ,90 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: 965, ,97 I. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne: 965, ,26 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 2. Inne zobowiązania 965, ,26 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 III. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe: 0, ,71

2 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0, ,71 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0, ,00 Suma pasywów 5181, ,07 BILANS FUNDACJI "COGNOSCO" UL. KARMELICKA 20, KRAKÓW, NIP:

3 Kraków, dnia 31. grudnia 2012 roku. Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Magdalena Szeniak Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Laura Mojecka

4 FUNDACJA COGNOSCO Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrachunkowy od 1. stycznia 2012 do 31. grudnia 2012

5 I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Powstanie i działalność Fundacji a. Fundacja Cognosco została utworzona r. Wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Siedziba Fundacji znajduje się pod adresem: ul. Karmelicka 20, Kraków. b. Zgodnie ze statutem, przedmiotem działań Fundacji jest działalność oświatowa. Celem Fundacji jest popieranie wszechstronnego rozwoju społeczeństwa polskiego, a zwłaszcza działalności społecznej, informacyjnej, kulturalnej, naukowej i oświatowej, kultury fizycznej i sportu oraz krajoznawstwa. c. Przyjęty w Fundacji rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. d. Sprawozdanie finansowe Fundacji nie podlega badaniu na podstawie art.64 ust.1 ustawy o rachunkowości. e. Sprawozdanie finansowe Fundacji sporządzono przy prowadzeniu działalności statutowej przez kolejnych 12 miesięcy i dłużej. Nieznane są okoliczności, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu działalności Fundacji. 2. Przyjęte zasady rachunkowości a. Rachunkowość Fundacji prowadzona jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek, nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz. 1539; zm. Dz. U. z 2003r. Nr 11, poz. 117) b. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych i jednakowej wyceny aktywów i pasywów. c. Sprawozdanie finansowe sporządza się tak, aby informacje za kolejne lata były w nich zawarte były porównywalne. 5

6 Kraków, dnia 28 lutego 2013 roku Kraków, dnia 31. grudnia 2012 roku. Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Magdalena Szeniak Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Laura Mojecka 6

7 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Dane uzupełniające do bilansu i rachunku wyniku a. Aktywa trwałe: Fundacja posiada aktywa trwałe, na które składają się: - środki trwałe (rzeczowe aktywa trwałe) w wartości netto 3 333,33 zł, - wartości niematerialne i prawne (program komputerowy) o wartości netto ,02 zł b. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: Fundacja nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. c. Długoterminowe aktywa finansowe: Fundacja, na dzień bilansowy, nie posiadała długoterminowych aktywów finansowych. d. Należności: Fundacja, na dzień bilansowy, nie posiada należności długoterminowych. Zmiana stanu należności krótkoterminowych Lp. Saldo konta Wyszczególnienie Stan na Stan na Wn 202 Rozrachunki z dostawcami 0, ,45 Razem 0, ,45 7

8 e. Fundusze: Ruch w funduszach Fundacji w bieżącym roku obrotowym przedstawiał się następująco: BO zwiększenie zmniejszenie BZ Fundusz statutowy 1 050, ,00 0, ,00 Wynik bieżącego roku obrotowego 0,00 0, , ,90 Razem 0, , , ,10 f. Dane o stanie rezerw oraz odpisy aktualizujące wartość należności: W 2012 roku Fundacja nie tworzyła rezerw ani odpisów aktualizujących należności. h. Zobowiązania: Na dzień bilansowy, Fundacja nie posiadała zobowiązań długoterminowych. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Lp. Saldo konta Wyszczególnienie Stan na Stan na Ma 202 Rozrachunki z dostawcami 180, ,95 2 Ma 230 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 562,04 0,00 8

9 3 Ma 220 Rozrachunki z budżetem Państwa 223,09 125,31 4 Ma 235 Rozrachunki z wolontariuszami 0,00 50,00 Razem 965, ,26 i. Zapasy, rozliczenia międzyokresowe: czynne i bierne oraz przychody przyszłych okresów: W bieżącym roku obrotowym nastąpiły zmiany w rozliczeniach międzyokresowych biernych oraz w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. Rozliczenia międzyokresowe bierne związane z zakupem w ramach abonamentu aparatu telefonicznego wzrosły o 1 440,00 zł. Natomiast rozliczenia międzyokresowe przychodów miały związek z darowiznami środka trwałego i wartości niematerialnej. Odpisów darowizn do przychodów przyszłych okresów dokonywano prporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych. Stawka miesięczna za środek trwały wynosiła 166,66 zł a za program komputerowy 2 524,25 zł. Obecne saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów wynosi ,71 zł. j. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Fundacji: Na dzień 31 grudnia 2012 roku, Fundacja nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych majątkiem Fundacji. k. Zobowiązania warunkowe: Na dzień bilansowy Fundacja nie posiadała zobowiązań warunkowych. l. Przychody i koszty: Struktura rzeczowa przychodów statutowych w roku bieżącym była następująca: Przychody statutowe przychody 2012 Działalność nieodpłatna ,49 9

10 Działalność odpłatna 3 340,00 Nadwyżka przychodów nad kosztami roku ubiegłego 3 165,09 Razem ,58 Pozostałe przychody operacyjne przychody 2012 Darowizny środków trwałych 99,00 Razem 99,00 Przychody finansowe przychody 2012 Odsetki bankowe od środków na rachunku bankowym 0,05 Razem 0,05 Strukturę kosztów według rodzajów prezentuje poniższa tabela: Koszty rodzajowe koszty 2012 Amortyzacja 4 190,92 Zużycie materiałów i energii ,94 Usługi obce 2 813,01 Podatki i opłaty 311,01 Wynagrodzenia 0,00 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników 0,00 Pozostałe koszty 0,00 Razem ,02 Koszty statutowe koszty 2012 Działalność nieodpłatna ,57 Program Krakowski Oxford ,33 Program Poradnie Prawne ,73 10

11 Program Wycieczki 10,95 Program Sportowy ,56 Działalność odpłatna 2 373,00 Program nauki języka norweskiego 2 373,00 Razem ,57 Koszty finansowe koszty 2012 Razem 2,94 ł. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne: W bieżącym roku obrotowym Fundacja nie dokonywała nieplanowych odpisów amortyzacyjnych. m. Odpisy aktualizujące: W bieżącym roku obrotowym Fundacja nie dokonywała odpisów aktualizujących. n. Działalność zaniechana: W roku obrotowym Fundacja nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. o. Podatek dochodowy: Fundacja nie jest płatnikiem podatku dochodowego. p. Zyski i straty nadzwyczajne: W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły zyski ani straty nadzwyczajne. 11

12 2. Struktura środków pieniężnych: Środki pieniężne w banku w tym: 1 171,03 970,65 - rachunki bieżące 1 171,03 993,25 - depozyty do 1 roku 00,00-22,60 Środki pieniężne w kasie 4 010,00-626,38 Razem 5 181,03 344,27 3. Zatrudnienie Fundacja do zatrudniała jednego pracownika na stanowisku Koordynatora Programu Krakowski Oxford. Koszty jego zatrudnienia zaliczane były do kosztów działalności statutowej. Z dniem pracownik został zwolniony. Fundacja zawierała ponadto umowy zlecenia i o dzieło z wolontariuszami. 4. Wynagrodzenia Zarządu W 2012 roku Fundacja nie poniosła kosztów wynagrodzenia Zarządu. 5. Darowizny W 2012 roku Fundacja nie otrzymała darowizn przekraczających jednorazowo zł. 6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego: 12

13 Wyszczególnienie Kwota Przychody księgowe: ,54 Przychody podatkowe: ,54 Koszty księgowe: ,44 Koszty NKUP: -2,94 Koszty podatkowe: ,50 Wynik księgowy: ,09 Wynik podatkowy: ,96 Kraków, dnia 31. grudnia 2012 roku. Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Magdalena Szeniak Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Laura Mojecka 13

14 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT FUNDACJI COGNOSCO Wiersz (poz.) Wyszczególnienie Stan na Stan na A Przychody z działalności statutowej: , ,58 I Składki brutto określone statutem 0,00 0,00 II Inne przychody określone statutem , ,58 B Koszty realizacji działań statutowych , ,57 C Wynik finansowy na działalności statutowej (A-B) ,69 D Koszty administracyjne: 6 040,34 I Amortyzacja 0,00 II Zużycie materiałów i energii 2 603,46 III Usługi obce 2 813,01 IV Podatki i opłaty 188,00 V Wynagrodzenia 0,00 VI Ubezpieczenia społeczne 0,00 VII Pozostałe koszty administracyjne 435, , , , ,94 864,15 311,01 0,00 0,00 0,00 E Pozostałe przychody 17,86 99,00 F Pozostałe koszty 4 089,98 2,94 G Przychody finansowe 0,80 0,05 H Koszty finansowe 39,94 0,00 I Wynik brutto na działalności (C-D+E-F+G-H) 3 165, ,09 J Zyski i straty nadzwyczajne: 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 UL. KARME LICKA 20, KRAKÓ W, NIP:

15 K Wynik finansowy (I +J) 3 165, ,09 I Różnice zwiększające koszty roku następnego 0, ,09 II Różnice zwiększające przychody roku następnego 3 165,09 0,00 Kraków, dnia 31. grudnia 2012 roku. Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Magdalena Szeniak Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Laura Mojecka 15