Zarządzenie nr 98/2012. Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina



Podobne dokumenty
ARKUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ UWAGI/DODATKOW E INFORMACJE

Kwestionarisz samooceny

SKZ System Kontroli Zarządczej

Standardy kontroli zarządczej

Standardy kontroli zarządczej

Zasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej

Kontrola zarządcza w szkołach i placówkach oświatowych. Ewa Halska, Andrzej Jasiński, OSKKO

KONTROLA ZARZĄDCZA. Ustawa z dnia 17 grudnia 2004 r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz.

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.

ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.

2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece

Zarządzenie nr ZEAS 0161/-5/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu

Zarządzenie Nr OR OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.

Kwestionariusz samooceny kontroli zarządczej

Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 84 z dnia 15 listopada 2010 roku KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY

2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły

Kontrola zarządcza stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy.

Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241)

ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy

ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.

PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej

Zarządzenie wewnętrzne Nr 1 / 2011

Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.

Dokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy. A. Środowisko wewnętrzne.

Sprawozdanie. I. Środowisko wewnętrzne

1. 1. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Z 2013 r. Poz. 885, z późn. zm.).

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ

RAPORT Z AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU GMINY TRĄBKI WIELKIE

Polityka Zarządzania Ryzykiem

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY DLA ZESPOŁU SZKÓŁ W DRYGAŁACH W ZAKRESIE STOSOWANIA STANDARDÓW KONTROLI ZARZĄDCZEJ

ZARZĄDZENIE NR 19/2011/2012 DYREKTORA PRZEDSZKOLA KRÓLA Maciusia I w Komornikach z dnia w sprawie przyjęcia regulaminu kontroli zarządczej

Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury

ZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn

Samoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.

I. Postanowienia ogólne.

Rozdział I Postanowienia ogólne

2 Kontrola zarządcza w Gminnej Biblioteki Publicznej w Przyłęku to system realizowanych procedur oraz nastawienie kierownictwa i pracowników.

ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.

ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej

KONTROLA ZARZĄDCZA w jednostkach sektora finansów publicznych. Prowadzący: Artur Przyszło

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK..

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół nr 3 w Hajnówce

Kryteria oceny Systemu Kontroli Zarządczej

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011

ZARZĄDZENIE NR 196/2012 WÓJTA GMINY WALIM. z dnia 27 września 2012 r.

ANKIETA dla kadry kierowniczej samoocena systemu kontroli zarządczej za rok

R /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH

SAMOOCENA SYSTEMU KONTROLI ZARZĄDCZEJ

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

ZARZĄDZENIE NR 451/2014 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 19 grudnia 2014 r.

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Wójt Gminy Biesiekierz

Obszary zarządzania jednostką a regulacje wewnętrzne Lokalnej Grupy Rybackiej. Poznań, dnia 28 kwietnia 2011 r.

Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku

Zarządzenie Nr 82/2010 Burmistrza Miasta Górowo Iławeckie z dnia 29 grudnia 2010 roku

ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.

PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ

Dział I WSTĘP. Rozdział 1 Postanowienia ogólne

Przedszkole Nr 30 - Śródmieście

Zarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku

Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej

ZARZĄDZENIE DYREKTORA PORADNI PSYCHOLOGICZNO-PEDAGOGICZNEJ W SIEDLCACH NR 7/2010 Z DNIA r.

1. Wprowadzam Zasady kontroli zarządczej w Miejskim Ośrodku Pomocy Rodzinie w Toruniu, stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia.

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.

Szkoła Podstawowa nr 336 im. Janka Bytnara Rudego - Ursynów

ZARZĄDZENIE Nr KU/ 13 /11 Wójta Gminy Bobrowice. z dnia 19 sierpnia 2011r. w sprawie kontroli zarządczej

Instrukcja kontroli zarządczej

w sprawie wprowadzenia systemu kontroli zarządczej w III Liceum Ogólnokształcącym w Piotrkowie Trybunalskim

Regulamin Kontroli Zarządczej

Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej

ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA NR 6/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 2. W KROŚNIE ODRZAŃSKIM Z DNIA 14 GRUDNIA 2011 r.

KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ dla pracowników. Komórka organizacyjna:... A. Środowisko wewnętrzne

Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin

Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.

Wójt (-) Jerzy Ulbin

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce

Regulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś

ZARZĄDZENIE NR 413/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 22 listopada 2016 r.

Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.

Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r.

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Dyrektora Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej nr 1 w Bydgoszczy. za rok 2012

2 Rektor zapewnia funkcjonowanie adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej w Państwowej WyŜszej Szkole Zawodowej w Elblągu.

Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej.

PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ

ZARZĄDZENIE WEWNĘTRZNE NR 36/16 PREZYDENTA MIASTA KOŁOBRZEG. z dnia 6 maja 2016 r.

5 Wykonanie zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.

DZENIE NR 16/12 DYREKTORA MIEJSKIEGO O

Zarządzenie Nr 01/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Nieporęcie z dnia 23 marca 2011

Zarządzenie Nr 3/2010. Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 16 im. Orła Białego w Gdyni. z dnia 17 listopada 2010

Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia

Sprawozdanie z funkcjonowania kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej nr 4 im. Henryka Sienkiewicza w Hajnówce

publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole

OŚWIADCZENIE O STANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 10 W BYDGOSZCZY ZA ROK 2012

Zarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia

Elementy systemu kontroli zarządczej. Potwierdzenie spełnienia standardu kontroli zarządczej. A. Środowisko wewnętrzne

Regulamin kontroli zarządczej

Transkrypt:

Zarządzenie nr 98/2012 Wójta Gminy Żórawina z dnia 26 stycznia 2012 w sprawie wprowadzenia standardów kontroli zarządczej w Gminie Żórawina Na podstawie art. 53 ust. 1, art. 68 ust. 1 i art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 157, poz. 1240) zarządzam, co następuje: Misja Gminy Misją Gminy Żórawina jest stworzenie warunków do zrównoważonego rozwoju społeczno-gospodarczego, przyjaznego środowisku naturalnemu, mieszkańcom i inwestorom. Procedury kontroli zarządczej służą skutecznej, efektywnej i adekwatnej realizacji misji Gminy. I. Na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy składają się następujące instrukcje i regulaminy wewnętrzne: a. Regulamin Organizacyjny b. Regulamin Nagradzania i Premiowania Pracowników c. Regulamin Pracy d. Zasady (polityki) rachunkowości e. Instrukcja sporządzania, kontroli i obiegu dokumentów księgowych f. Instrukcja w sprawie gospodarki majątkiem trwałym, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie g. Instrukcja w sprawie przeciwdziałania wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł oraz o przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu h. Regulamin kontroli wewnętrznej i. i inne II. Procedura wyznaczania do realizacji celów i zadań oraz monitorowania przyjętych założeń w Urzędzie Gminy: 1 Celem zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej wprowadzam do stosowania procedury wyznaczania do realizacji celów i zadań oraz monitorowania przyjętych założeń w Urzędzie Gminy 2 1. Wójt, lub osoba przez niego wyznaczona, po przeprowadzeniu konsultacji z pracownikami jednostki, ustala, raz na cztery lata, w terminie do 31 grudnia, cele, których osiągnięcie ma umożliwić skuteczniejszą realizację misji Gminy oraz przyczynić się do usprawnienia funkcjonowania jednostki.

2. Dla zapewnienia możliwości pomiaru stopnia realizacji celów Wójt, lub osoba wyznaczona określa w formie liczebnej, lub procentowej wartość bazową dla przyjętego celu, od której dokonywany będzie pomiar stopnia realizacji celu. 3. Po przyjęciu wartości bazowej, o której mowa w ust. 2, Wójt, lub osoba wyznaczona określa wartość docelową oraz, w przypadku wyznaczenia do realizacji celów w cyklu kilkuletnim, wartości docelowe w kolejnych latach realizacji celu. 4. Cele podlegają okresowej weryfikacji z punktu widzenia ich aktualności lub potrzeby wprowadzenia do realizacji nowych celów. 5. Wyznaczanie celów, wartości bazowych oraz docelowych dokonywane jest w arkuszu, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. 1. Cele osiągane są poprzez wdrożenie do realizacji określonych działań. 3 2. Wójt, lub osoba wyznaczona, w trakcie wyznaczania do realizacji celów, określa jednocześnie działania, które mają umożliwić osiągnięcie lub zwiększyć prawdopodobieństwo osiągnięcia założonego celu. 3. Określając działania, o których mowa w ust. 2, Wójt, lub osoba wyznaczona wskazuje jednocześnie pracowników odpowiedzialnych za ich realizację. 4. Określanie działań, które mają umożliwić osiągnięcie lub zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia założonego celu może odbywać się we współpracy z pracownikiem, który będzie odpowiedzialny za realizację działań. 5. Struktura organizacyjna jednostki oraz zakresy czynności pracowników muszą umożliwiać osiąganie celów i realizację wyznaczonych działań. 6. Określenia działań oraz wskazania osób odpowiedzialnych za ich realizację dokonuje się w arkuszu, którego wzór stanowi załącznik nr 2 do zarządzenia. 1. Na etapie wyznaczania celów i działań, o których mowa w 2 i 3 niniejszego zarządzenia, Wójt, lub osoba wyznaczona identyfikuje ryzyka, które mogą utrudnić lub uniemożliwić osiągnięcie założonych celów. 4 2. Po zidentyfikowaniu ryzyka Wójt, lub osoba wyznaczona określają działania, które należy podjąć w celu zmniejszenia prawdopodobieństwa zrealizowania się zidentyfikowanego ryzyka. 3. Identyfikacja ryzyka oraz określenie działań, o których mowa w ust. 2 dokonywane jest w arkuszu identyfikacji ryzyka dla wyznaczonego celu, którego wzór stanowi załącznik nr 3 do niniejszego zarządzenia. 5

1. W przypadku celów realizowanych w okresie kilkuletnim Wójt, lub osoba wyznaczona dokonuje raz w roku oceny okresowej stopnia osiągnięcia założonych celów. 2. W przypadku, gdy wyniki pomiarów okresowych wskazują, iż istnieje duże prawdopodobieństwo, że wyniki podjętych działań będą znacznie odbiegały od przyjętych celów, Wójt, lub osoba wyznaczona, dokonuje analizy przyczyn braku skuteczności realizowanych działań oraz określa działania zaradcze. Z dokonanych wyników pomiarów okresowych Wójt, lub osoba wyznaczona sporządza pisemną informację okresową o wynikach podjętych działań dla realizacji wyznaczonych celów. 3. Wzór pisemnej informacji, o której mowa w ust. 2 stanowi załącznik nr 4 do niniejszego zarządzenia. 1. Po zakończeniu okresu przyjętego do osiągnięcia wyznaczonego celu Wójt, lub osoba wyznaczona dokonuje pomiaru stopnia realizacji celu i sporządza pisemną informację o wynikach podjętych działań. 6 2. W przypadku nie osiągnięcia założonego celu w informacji należy określić prawdopodobne przyczyny nie osiągnięcia zaplanowanego celu. 3. Wzór pisemnej informacji o końcowych wynikach podjętych działań dla realizacji wyznaczonych celów stanowi załącznik nr 5 do niniejszego zarządzenia. III. Standardy kontroli zarządczej obowiązujące w Urzędzie Gminy Żórawina. Standard przestrzegania wartości etycznych Osoby zarządzające i pracownicy Urzędu są świadomi wartości etycznych przyjętych w jednostce i przestrzegają ich przy wykonywaniu powierzonych zadań. Osoby zarządzające wspierają i promują przestrzeganie wartości etycznych dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami w tym celu wprowadza odpowiednie procedury do stosowania min. kodeks etyczny pracowników, Standard kompetencji zawodowych W Urzędzie osoby zarządzające i pracownicy posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie pozwalające na skuteczne i efektywne wykonywanie powierzonych zadań. Proces zatrudniania w Urzędzie jest prowadzony w sposób zapewniający wybór najlepszego kandydata na dane stanowisko pracy oraz zapewnia rozwój kompetencji zawodowych pracowników i osób zarządzających. W celu realizacji standardów kompetencji zawodowych w Urzędzie funkcjonują procedury pozwalające wyłonić na dane stanowisko najlepszych kandydatów z odpowiednimi kwalifikacjami. Ponadto prowadzone są szkolenia pracowników i osób zarządzających celem zwiększania kompetencji zawodowych. Standard struktury organizacyjnej

Struktura organizacyjna w Urzędzie jest dostosowana do realizowanych celów i zadań. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialność poszczególnych komórek organizacyjnych oraz zakres podległych pracowników jest określony w formie pisemnej w sposób przejrzysty i spójny. Aktualny zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności jest określony dla każdego pracownika. Standard delegowania uprawnień W Urzędzie istnieją procedury precyzyjnie określające zakres uprawnień poszczególnych pracowników i osób zarządzających. Zakres uprawnień jest odpowiedni do wagi podejmowanych decyzji, stopnia ich skomplikowania i ryzyka z nim związanego. Przyjęcie delegowanych uprawnień jest potwierdzone podpisem. Powyższy standard spełniany jest poprzez przekazywanie tworzonych procedur do zapoznania się i podpisania zakresu czynności obowiązujących na danym stanowisku. Standard określania celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji Cele i zadania w Urzędzie są określone jasno i rzetelnie w co najmniej czteroletniej perspektywie, ich wykonanie jest monitorowane. Standard identyfikacji ryzyka W Urzędzie dokonuje się identyfikacji ryzyka w odniesieniu do celów i zadań w oparciu o w/ w zasady. Nadzór Jest prowadzony nadzór nad wykonaniem zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji. Standard ten jest realizowany poprzez funkcjonowanie instrukcji obiegu dokumentów oraz procedurę zakupu, ponadto każde zadanie przed realizacją jest oceniane przez kierownika pod względem efektywności, oszczędności i skuteczności realizacji. Ciągłość działania W Urzędzie istnieją mechanizmy, które służą w utrzymaniu ciągłości działalności polegające na ustalaniu zastępstw na stanowiskach, realizowane min. przez harmonogramy urlopów. Ochrona zasobów Dostęp do zasobów jednostki mają wyłącznie upoważnione osoby. Osobom zarządzającym i pracownikom powierzono odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie zasobów w Urzędzie. Standard ochrony zasobów jest realizowany przez inwentaryzowanie, monitorowanie, ochronę oraz odpowiednie archiwizowanie dokumentów. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych W Urzędzie istnieją następujące mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych:

a) rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, b) zatwierdzanie (autoryzacja) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, c) podział kluczowych obowiązków, d) weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych W Urzędzie istnieją procedury mające na celu kontrolę, zapewniające bezpieczeństwo danych i systemów informatycznych. Do ochrony i kontroli danych osobowych powołany został Administrator Bezpieczeństwa Informacji Bieżąca informacja Osoby zarządzające oraz pracownicy mają zapewniony dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania obowiązków. System komunikacji umożliwia przepływ potrzebnych informacji poprzez spotkania w Urzędzie, funkcjonowania systemu informatycznego, rozdzielenie poczty. Komunikacja wewnętrzna Jest zapewniana poprzez przekazywanie pracownikom ważnych informacji w obrębie struktury organizacyjnej Urzędzie, w ramach narad z kierownictwem średniego i najwyższego szczebla. Komunikacja zewnętrzna Jest zapewniony efektywny system wymiany ważnych informacji z podmiotami mający na celu osiąganie efektów z realizowanych zadań. Powyższy standard jest spełniany poprzez teleinformatyczne systemy komunikacji jednostki ze środowiskiem zewnętrznym. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej Monitorowanie odbywa się w sposób określony w w/w procedurze. Samoocena Samooceny pracowników oraz podmiotów zewnętrznych zatrudnionych na podstawie umów cywilno - prawnych dokonuje się raz w roku. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wójt Gminy Żórawina Jan Żukowski