Wiersz ( poz.) Wyszczególnienie Stan na dzień 1 2 31.12.2009 31.12.2010 AKTYWA A Aktywa trwałe: 0,00 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne: 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość organizacji 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe: 0,00 0,00 1 Środki trwałe: 0,00 0,00 a) Grunty 0,00 0,00 b) Budynki i lokale 0,00 0,00 c) Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 d) Środki transportu 0,00 0,00 e) Inne środki trwałe 0,00 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe: 331,52 693,72 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 26,94 244,40 III. Inwestycje krótkoterminowe: 304,58 449,32 1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 304,58 0,00 2. Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Suma aktywów 331,52 693,72 PASYWA A. Fundusze własne: -1324,11-146,03 I. Fundusz statutowy 6,00 6,00 II. Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy -1330,11-152,03 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania: 1665,63 839,75 I. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne: 1655,63 839,75 1. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 2. Inne zobowiązania 1655,63 839,75 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 III. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe: 0,00 0,00
1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Suma pasywów 331,52 693,72 BILANS FUNDACJI "COGNOSCO" UL. KARMELICKA 20, 31-128 KRAKÓW, NIP: 573-276-62-47
Kraków, dnia 31 marca 2011 roku Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Tomasz Rysz Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Zenobia Worobiec
FUNDACJA COGNOSCO Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za rok obrachunkowy od 1. stycznia 2010 do 31. grudnia 2010
I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Powstanie i działalność Fundacji a. Fundacja Cognosco została utworzona 16.03.2009 r. Wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000325673. Siedziba Fundacji znajduje się pod adresem: ul. Karmelicka 20, 31-128 Kraków. b. Zgodnie ze statutem, przedmiotem działań Fundacji jest działalność oświatowa. Celem Fundacji jest popieranie wszechstronnego rozwoju społeczeństwa polskiego, a zwłaszcza działalności społecznej, informacyjnej, kulturalnej, naukowej i oświatowej, kultury fizycznej i sportu oraz krajoznawstwa. c. Przyjęty w Fundacji rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. d. Sprawozdanie finansowe Fundacji nie podlega badaniu na podstawie art.64 ust.1 ustawy o rachunkowości. e. Sprawozdanie finansowe Fundacji sporządzono przy prowadzeniu działalności statutowej przez kolejnych 12 miesięcy i dłużej. Nieznane są okoliczności, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu działalności Fundacji. 2. Przyjęte zasady rachunkowości a. Rachunkowość Fundacji prowadzona jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek, nie będących spółkami handlowymi, nie prowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz. 1539; zm. Dz. U. z 2003r. Nr 11, poz. 117) b. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych i jednakowej wyceny aktywów i pasywów. c. Sprawozdanie finansowe sporządza się tak, aby informacje za kolejne lata były w nich zawarte były porównywalne. 5
Kraków, dnia 31 marca 2011 roku Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Tomasz Rysz Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Zenobia Worobiec 6
II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Dane uzupełniające do bilansu i rachunku wyniku a. Aktywa trwałe: Fundacja nie posiada aktywów trwałych. b. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: Fundacja nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. c. Długoterminowe aktywa finansowe: Fundacja, na dzień bilansowy, nie posiadała długoterminowych aktywów finansowych. d. Należności: Fundacja, na dzień bilansowy, nie posiada należności długoterminowych. Zmiana stanu należności krótkoterminowych Lp. Saldo konta Wyszczególnienie Stan na 1-12-2009 Stan na 31-12-2010 1 Wn 202 Rozrachunki z dostawcami 0.00 244.40 Razem 0.00 244.40 e. Fundusze: 7
Ruch w funduszach Fundacji w bieżącym roku obrotowym przedstawiał się następująco: BO 01.01.2010 zwiększenie zmniejszenie BZ 31.12.2010 Fundusz statutowy 6.00 0.00 0.00 6.00 Wynik bieżącego roku obrotowego 0,00 0,00-152.03-152.03 Razem 6.00 0-152,03-146.03 f. Dane o stanie rezerw oraz odpisy aktualizujące wartość należności: W 2010 roku Fundacja nie tworzyła rezerw ani odpisów aktualizujących należności. h. Zobowiązania: Na dzień bilansowy, Fundacja nie posiadała zobowiązań długoterminowych. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Lp. Saldo konta Wyszczególnienie Stan na 31-12-2009 Stan na 31-12-2010 1 Ma 202 Rozrachunki z dostawcami 0.00 136.99 2 Ma 303 Rozliczenie zakupu 0.00-3,12 3 Ma 230 4 Ma 220 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Rozrachunki z budżetem Państwa 1145.78 537.87 509.85 168.01 Razem 1665,63 839.75 i. Zapasy, rozliczenia międzyokresowe: czynne i bierne oraz przychody przyszłych okresów: 8
W bieżącym roku obrotowym zmiany w/w pozycji nie wystąpiły. j. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Fundacji: Na dzień 31 grudnia 2010 roku, Fundacja nie posiadała zobowiązań zabezpieczonych majątkiem Fundacji. k. Zobowiązania warunkowe: Na dzień bilansowy Fundacja nie posiadała zobowiązań warunkowych. l. Sprzedaż i koszty: Struktura rzeczowa przychodów statutowych w roku bieżącym była następująca: Przychody statutowe przychody 2010 Darowizny 19 358.50 Razem 19358.50 Pozostałe przychody operacyjne przychody 2010 Przychody ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Otrzymane odszkodowania, kary umowne Rozwiązane odpisy aktualizacyjne Odpisanie zobowiązań przedawnionych Ujawnienie środków trwałych 9
Inne, pozostałe przychody operacyjne 602.84 Razem 602.84 Przychody finansowe przychody 2010 Wynagrodzenie za sprzedane akcje Rozwiązane rezerwy na odsetki Odsetki bankowe od środków na rachunku bankowym 0.03 Inne koszty finansowe 0.00 Odsetki otrzymane od należności Niezapłacone odsetki od odbiorców Naliczone na dzień bilansowy odsetki od lokaty 0.00 Razem 0.03 Strukturę kosztów według rodzajów prezentuje poniższa tabela: Koszty rodzajowe koszty 2010 Amortyzacja 0.00 Zużycie materiałów i energii 2 086.21 Usługi obce 1 191.47 Podatki i opłaty 308.50 Wynagrodzenia 9 184.50 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników 1 461.60 Pozostałe koszty 632.50 Razem 14 864.78 10
Koszty statutowe koszty 2010 Razem 5 248.62 ł. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne: W bieżącym roku obrotowym Fundacja nie dokonywała nieplanowych odpisów amortyzacyjnych. m. Odpisy aktualizujące: W bieżącym roku obrotowym Fundacja nie dokonywała odpisów aktualizujących. n. Działalność zaniechana: W roku obrotowym Fundacja nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. o. Podatek dochodowy: Fundacja nie jest płatnikiem podatku dochodowego. p. Zyski i straty nadzwyczajne: W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły zyski ani straty nadzwyczajne. 2. Struktura środków pieniężnych: 31.12.2009 31.12.2010 Środki pieniężne w banku w tym: 59.76 48.54 11
- rachunki bieżące 59,76 8.54 - depozyty do 1 roku 0,00 40.00 Środki pieniężne w kasie 244.82 400.78 Razem 304.58 449.32 3. Zatrudnienie Fundacja zatrudnia jednego pracownika. 4. Wynagrodzenia Zarządu W 2010 roku Fundacja nie poniosła kosztów wynagrodzenia Zarządu. 5. Darowizny W 2010 roku Fundacja nie otrzymała darowizn przekraczających jednorazowo 15 000 zł 12
6. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego: Wyszczególnienie Kwota Przychody księgowe: 19 961.37 Przychody podatkowe: 19 961.37 Koszty księgowe: 20 113.40 Koszty roku 2011: -20.76 Koszty NKUP: -1 078.37 Strata za 2009 rok: -1 330.11 Wynagrodzenie za grudzień 2009, nie zapłacone do 10 stycznia 2010: 959.96 Koszty podatkowe: 18 644.12 Wynik księgowy: -152.03 Wynik podatkowy: 1 317.25 Kraków, dnia 31 marca 2011 roku Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Tomasz Rysz Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Zenobia Worobiec 13
Wiersz (poz.) Wyszczególnienie Stan na Stan na 31-12-2009 31-12-2010 1 2 3 4 A Przychody z działalności statutowej: 20 911.00 19 358.50 I Składki brutto określone statutem 0.00 0.00 II Inne przychody określone statutem 20 911.00 19 358.50 B Koszty realizacji działań statutowych 6 630.92 5 248.62 C Wynik finansowy na działalności statutowej (A-B) 14 280.08 14 109.88 D Koszty administracyjne: 18 629.77 14 864.78 I Zużycie materiałów i energii 2 791.28 2 086.21 II Usługi obce 1 220.00 1 191.47 III Podatki i opłaty 231.11 308.50 IV Wynagrodzenia 8 316.00 9 184.50 V Ubezpieczenia społeczne 1 414.86 1 461.60 VI Pozostałe koszty administracyjne 4 656.52 632.50 E Pozostałe przychody 3 014.20 602.84 F Pozostałe koszty 0.00 0.00 G Przychody finansowe 5.38 0.03 H Koszty finansowe 0.00 0.00 I Wynik brutto na działalności (C-D+E-F+G-H) -1330.11-152.03 J Zyski i straty nadzwyczajne: 0.00 0.00 I Zyski nadzwyczajne 0.00 0.00 RACHU NEK ZYSKÓ W I STRAT FUNDA CJI COGN OSCO UL. KARME LICKA 20, 31-128 KRAKÓ W, NIP: 573-276- 62-47 14
roku II Straty nadzwyczajne 0.00 0.00 K Wynik finansowy (I +J) -1330.11-152.03 I Różnice zwiększające koszty roku następnego -1 330.11-152.03 II Różnice zwiększające przychody roku następnego 0.00 0.00 Kraków, dnia 31 marca 2011 Zarząd Fundacji Cognosco PREZES ZARZĄDU Stanisław Lipiec WICEPREZES ZARZĄDU Sporządziła GŁÓWNA KSIĘGOWA Tomasz Rysz Zenobia Worobiec 15