Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze roku obrotowego 2014

Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze roku obrotowego 2014

SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 8 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL... 8 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL... 11 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 12 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL... 14 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE... 15 III. INFORMACJE DODATKOWE... 22 IV. POZOSTAŁE INFORMACJE... 29 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 42 PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ... 42 2

I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, odpowiada za ich strategię, koordynację działań, jak również świadczy na ich rzecz usługi doradztwa biznesowego. Poza jednostką dominującą, w skład Grupy wchodzą spółki świadczące usługi dla instytucji i przedsiębiorstw w następujących obszarach: obsługa nieruchomości, zapewnianie bezpieczeństwa, obsługa procesów biznesowych oraz zapewnianie dostaw. Na dzień 30 czerwca 2014 roku Grupa Impel składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz: - 27 spółek zależnych bez, - 35 spółek zależnych, Konsolidacją metodą praw własności objęto również 2 spółki współzależne oraz 1 spółkę stowarzyszoną. Skład Grupy na dzień 30 czerwca 2014 roku w podziale na Jednostki Biznesowe przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. dominująca Udziałowcy 38,02% PrajJa Ltd. 1) 27,27% Birmat Ltd. 2) 34,71% pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji Jednostki zależne 1. Impel Cleaning Wrocław 2. Impel Serviks SIA 3. DC System Company S.K. Jednostka Biznesowa 1 Facility Management Ryga (Łotwa) Warszawa usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe (sprzątanie obiektów m.in. biurowców i hoteli) bez bez 99,99% Impel S.A. 0,01% Company 66,99% Impel S.A. 33,01% osoba trzecia 99% Impel Cleaning 1% Company 4. Impel Food Hygiene Company S.K. Warszawa specjalistyczne usługi porządkowo - czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych w branży spożywczej 99% Impel Cleaning 1% Company 5. Impel Tech Solutions Warszawa 6. Hospital Service Company S.K. 3) 7. Impel Griffin Group Wrocław Kijów (Ukraina) usługi technicznego utrzymania nieruchomości, techniczno-inżynieryjne, klimatyzacji, wentylacji, wyposażenia obiektów oraz usługi technicznej ochrony mienia usługi porządkowo - czystościowe, usługi pomocowe w służbie zdrowia usługi porządkowo - czystościowe 8. Impel Airport Partner Wrocław usługi handlingowe 99,91% Impel Cleaning 0,09% Solutions 64,83% Impel Cleaning 2,14% Company sp. z o.o. 12,84% Impel Volleyball S.A. 14,07% Impel S.A. 6,12% Sanpro Job Service sp. z o.o 61% Impel Cleaning 39% osoby trzecie 100% Impel Cleaning 3

9. CS Company S.K. Wrocław 10. ZUH Partner-Nieruchomości "Solutions" S.K. Dąbrowa Górnicza usługi porządkowo - czystościowe techniczna obsługa nieruchomości 11. Partner Wrocław usługi outsourcingowe 12. Consensus Company 4) 13. 14. Biuro Podróży Partner S.K. Impel Market Company S.K. Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza Wrocław usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi turystyczne usługi porządkowo - czystościowe 15. Solutions Wrocław usługi outsourcingowe 16. Company Wrocław usługi outsourcingowe 17. Climbex S.A. Brzezie 18. Impel Rental PRO S.K. Wrocław 19. Impel Catering Company S.K. Wrocław 20. Logistics Wrocław 21. Praxima Krakpol Kraków 22. Sanpro Job Service Wrocław 23. Sanpro PTS Wrocław 24. Agrobud BHP S.A. Ruszów 25. Brokers Union Wrocław 26. Synergy Platform Warszawa 27. Rest&More Company S.K. Wrocław specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych usługi rentalu (wynajmu i serwisu) odzieży i bielizny płaskiej oraz pralnictwa bielizny fasonowej (odzieży roboczej) usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi z zakresu logistyki dostaw, zakupów oraz obsługi klienta usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej produkcja i sprzedaż artykułów BHP pośrednictwo ubezpieczeniowe zarządzanie nieruchomościami, pośrednictwo w obrocie nieruchomościami i pozostałe doradztwo usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności 28. PRO Wrocław usługi outsourcingowe bez bez bez bez bez 99,87% Impel Cleaning 0,13% Company 99% Impel Cleaning 1% Solutions 100% ZUH Partner- Nieruchomości "Solutions" S.K. 67,16% ZUH Partner- Nieruchomości "Solutions" S.K. 32,84% osoby trzecie 50% Impel Cleaning 49% Impel Airport Partner 1% Partner Sp. z o.o. 99,9% Impel Cleaning 0,1% Company 90% Company 10% Impel S.A. 100% Impel S.A. 75% Impel Cleaning 25% osoby trzecie 99,92% Impel S.A. 0,08% PRO 99,9% Impel Cleaning 0,1% Company 100% Impel Cleaning 70,02% Impel Cleaning 29,98% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Sanpro Job Service 100% Impel Cleaning 51% Impel S.A. 49% osoby trzecie 100% Impel Cleaning 99,99% Impel Catering 0,01% Company sp. z o.o. 100% Impel S.A. 4

29. Integrum Management 5) Warszawa 30. Consensus Company S.K.A. Wrocław 31. I Market Company 6) Wrocław zarządzanie nieruchomościami kupno i sprzedaż nieruchomości usługi porządkowo - czystościowe 32. BPO Wrocław usługi outsourcingowe 33. Impel Security Polska Wrocław 34. 35. Asekuracja Cash Handling sp. z o. o. S. K. 8) Impel Provider Security Partner S.K. bez Jednostka Biznesowa 2 Bezpieczeństwo Warszawa Wrocław 36. Impel Monitoring S.K. Wrocław usługi fizycznej ochrony mienia usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi projektowania i instalacji zabezpieczeń technicznych, monitoring sygnałów z systemów alarmowych oraz wizyjnych bez 50,1% Impel Cleaning sp. z o.o 49,9% osoby trzecie 99,9% Consensus Company 0,1% Company sp.z o.o. 100% Impel Cleaning 100% Company 7) 100% Impel S.A. 99,997%Impel Cash Services 0,003% Cash Handling Partner sp. z o.o. 99,9% Impel Security Polska 0,1% Security Partner 99,98% Impel Security Polska 0,02% Impel Monitoring 37. Impel Cash Services Warszawa usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) 100% Impel Security Polska 38. Security Partner Wrocław usługi outsourcingowe 39. Ad Akta S.A. Łódź 40. Gwarant Agencja Ochrony S.A. Opole 41. Gwarant-BIS Security Opole 42. Gwarant-BIS Security S.K. Warszawa 43. Impel Cash Solutions Warszawa usługi archiwizacji i digitalizacji dokumentów usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) 44. Impel Safety S.A. Wrocław usługi outsourcingowe 45. Security Partner S.K. Wrocław 46. Impel Security Partner S. K. 9) Wrocław 47. Impel Monitoring 10) Wrocław usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi outsourcingowe usługi projektowania i instalacji zabezpieczeń technicznych, monitoringu sygnałów z systemów alarmowych bez bez bez bez 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 73,1% Impel S.A. 26,9% osoby trzecie 100% Gwarant Agencja Ochrony S.A. 99,75%, Gwarant Agencja Ochrony S.A. 0,25% Gwarant-BIS Security 58% Impel Security Polska 42% Asekuracja Cash Handling Sp. z o.o. 100% Impel S.A. 90,9% Impel Security Polska 9,1% Security Partner 0,99% Security Partner, 99,01% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 5

oraz wizyjnych 48. Cash Handling Partner 11) Wrocław 49. OPM Wrocław 50. Impel IT Wrocław usługi outsourcingowe Spółki Pozostałe (Spółki Samodzielne i Wspierające) zarządzanie dostawami usług do klientów usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdrażania ZSI 51. HR for Business Wrocław usługi outsourcingowe 52. TMSI Partners S.á r.l. Luksemburg usługi licencyjne 53. Impel Volleyball S.A. Wrocław działalność sportowa 54. 4 Sports Wrocław marketing sportowy 55. Rent Management Wrocław usługi outsourcingowe bez bez bez bez bez bez 99% Impel Cash Services 1% Impel Security Polska sp. z o.o 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Volleyball S.A. 100% Impel S.A. 56. House Rent Management S.K.A. Wrocław wynajem nieruchomości bez 100% Impel S.A. 57. 58. Owner,,Rent Management S.K.A. Asset,,Rent Management S.K.A. Wrocław Wrocław usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe 59. MarketCo Wrocław usługi marketingowe 60. 61. Impel Business Solutions 12) Accounting Audyt Partner S.K. Wrocław Wrocław 62. Impel Doha Services Ltd. Katar 63. Elkom 64. Gulf Impel Services Ltd. 13) usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej, usługi kadrowo-płacowe usługi rewizji finansowej dostawa sprzętu i wyposażenia oraz wsparcie przy realizacji usług bez bez bez bez bez Spółki współkontrolowane i stowarzyszone Brzezie k/opola Arabia Saudyjska 65. Impel Perfekta 14) Chojnów usługi porządkowo - czystościowe, zarządzanie nieruchomościami dostawa sprzętu i wyposażenia oraz wsparcie przy realizacji usług usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego stowarzyszona współ współ 98% Impel S.A. 2% Rent Management 98% Impel S.A. 2% Rent Management 75% Impel S.A. 25% TMSI Partners S.á r.l. 100% Impel S.A. 99,3% Impel Business Solutions 0,7% osoby trzecie 49% Impel S.A. 51% osoba trzecia 31,57% Impel Cleaning 68,43% osoby trzecie 42% Impel Security Polska 58% osoby trzecie 50% Impel Cleaning 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft GmbH praw własności praw własności praw własności 6

1) podmiot kontrolowany przez Grzegorza Dzika, 2) podmiot kontrolowany przez Józefa Biegaja, 3) w dniu 30 kwietnia 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Hospital Service Company S.K. obecna struktura kształtuje się następująco: 64,83% Impel Cleaning, 2,14% Company, 12,84% Impel Volleyball S.A., 14,07% Impel S.A., 6,12% Sanpro Job Service, 4) w dniu 6 marca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą PP-UH Consensus zmieniła nazwę na Consensus Company, 5) w dniu 28 stycznia 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą RedNet Management zmieniła nazwę na Integrum Management, 6) w dniu 7 stycznia 2014 roku spółka Impel Cleaning dokonała zakupu 100 % udziałów w firmie I Market Company, 7) w dniu 30 marca 2014roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce BPO obecnie 100% udziałów spółki posiada Company, 8) w dniu 16 czerwca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą Asekuracja Cash Handling zmieniła nazwę na Asekuracja Cash Handling S.K. obecna struktura udziałów w spółce Asekuracja Cash Handling S.K. kształtuje się następująco: 99,997%Impel Cash Services 0,003 % Cash Handling Partner 9) w dniu 13 czerwca 2014 roku spółka funkcjonująca pod nazwą BIS Impel Monitoring S.K. zmieniła nazwę na Impel Security Partner S. k. obecna struktura udziałów w spółce Impel Security Partner S. K. kształtuje się następująco: 0,99% Security Partner, 99,01 % Impel Security Polska 10) w dniu 13 czerwca 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Impel Monitoring obecna struktura kształtuje się następująco: 100% Security Polska, 11) spółka zawiązana w dniu 28 stycznia 2014 roku, 12) w dniu 30 stycznia 2014 roku uległa zmianie struktura udziałów w spółce Impel Business Solutions obecnie 100% udziałów spółki posiada Impel S.A., 13) spółka współkontrolowana przez Grupę Impel, w związku z zastosowaniem od 1 stycznia 2014 roku MSSF 11 nastąpiła zmiana metody konsolidacji z metody proporcjonalnej na wycenę metodą praw własności, 14) spółka współkontrolowana przez Grupę Impel, w związku z zastosowaniem od 1 stycznia 2014 roku MSSF 11 nastąpiła zmiana metody konsolidacji z metody proporcjonalnej na wycenę metodą praw własności. 7

II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA Nota 31.12.2013 I. Aktywa trwałe (suma 1-7) 310 139 322 660 1. Wartość firmy 1 47 225 46 476 2. Pozostałe wartości niematerialne 2 42 077 44 689 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 160 503 173 548 4. Nieruchomości inwestycyjne 6 971 7 110 5. Aktywa finansowe (5a+5b+5c+5d+5e): 7 763 5 975 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez 5a. wynik finansowy - 9 5b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 5c. Pożyczki i należności (5c 1 +5c 2 ): 7 522 5 721 5c 1. Pożyczki 1 547 1 043 5c 2. Należności długoterminowe 5 975 4 678 5d. Udziały i akcje w ch zależnych - - 5e. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 241 245 Inwestycje w ch stowarzyszonych i 6. współkontrolowanych wycenianych metodą praw 10 063 10 041 własności 7. Aktywa na podatek odroczony 4.1.2. 35 537 34 821 II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) 504 071 460 478 1. Zapasy 29 178 29 163 2. Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e): 449 518 418 939 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez 2a. wynik finansowy - - 2b. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c. Pożyczki i należności (2c 1 +2c 2 ): 412 956 373 797 2c 1. Pożyczki 7 519 6 215 2c 2. Należności krótkoterminowe (a+b+c+d): 405 437 367 582 a) Należności z tytułu dostaw i usług 357 538 329 165 b) Należności publiczno-prawne, w tym: 30 323 24 615 - Należności z tytułu podatku bieżącego 2 194 3 040 c) Należności z tytułu leasingu finansowego 1 701 1 675 d) Należności pozostałe 15 875 12 127 2d. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 36 562 45 142 3. Rozliczenia międzyokresowe 23 171 11 631 4. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 2 204 745 Aktywa razem suma I+II 814 210 783 138 8

KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota 31.12.2013 I. Razem kapitał własny (1+2) 283 948 275 007 1. Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) 272 190 262 908 1a. Kapitał akcyjny 64 326 64 326 1b. Akcje własne - - 1c. Kapitał zapasowy 137 411 125 862 1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe 76 869 54 858 1f. Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji (1 128) (788) 1g. Pozostałe kapitały (99) (99) 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (14 811) 2 444 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy 9 622 16 305 1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym 2. kontroli 11 758 12 099 II. Zobowiązania długoterminowe (suma 1-7) 87 567 98 185 1. Rezerwa na podatek odroczony 4.1.2. 4 417 5 132 2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.1.4. 1 729 2 086 3. Rezerwy długoterminowe 4.1.3. 42 194 4. Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 32 311 36 704 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 5. finansowego 31 128 33 524 6. Przychody przyszłych okresów 1 092 4 393 7. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 16 848 16 152 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma 1-9) 442 695 409 946 1. Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 208 096 192 880 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 111 726 90 504 3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: 40 069 49 172 3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 2 072 2 593 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.1.4. 50 822 46 293 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 5. finansowego 14 334 14 851 6. Przychody przyszłych okresów 1 254 511 7. Zobowiązania pozostałe 14 014 12 243 8. Rezerwy krótkoterminowe 4.1.3. 2 380 3 492 Zobowiązania związane bez z aktywami 9. klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - Pasywa razem suma I+II+III 814 210 783 138 9

WARTOŚĆ KSIĘ GOWA NA JEDNĄ AKCJĘ Wartość księgowa w tys. zł Liczba akcji w szt.* Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) * Całkowita liczba wyemitowanych akcji przez Impel S.A. 31.12.2013 (prz ekształcone) 272 190 262 908 12 865 177 12 865 177 21, 16 20,44 10

2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL I. Przychody ze sprzedaży i z dotacji (suma 1-2): 828 779 765 430 1. Przychody ze sprzedaży, w tym: 811 205 742 501 a) Przychody ze sprzedaży usług i produktów 764 757 711 803 b) Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 46 448 30 698 2. Pozostałe przychody - dotacje 17 574 22 929 II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (811 365) (742 931) 1. Amortyzacja (21 566) (20 571) 2. Zużycie materiałów i energii (86 777) (78 946) 3. Usługi obce (333 199) (296 929) Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4. pracownicze (320 910) (310 173) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (18 525) (17 264) 6. Koszty sprzedaży materiałów i towarów (30 486) (19 498) 7. Zmiana stanu produktów 98 450 8. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki - - A. Zysk ze sprzedaży (I+II) 17 414 22 499 I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 4 11 367 9 784 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 681 184 2. Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa 975 1 154 II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 5 (6 751) (10 201) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (149) (30) 2. Odpisy aktualizujące aktywa (2 855) (2 845) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) - - B. Zysk z działalności operacyjnej (A+I+II) 22 030 22 082 I. Przychody finansowe, w tym: 812 971 1. Odsetki 609 818 II. Koszty finansowe, w tym: 6 (8 704) (8 560) 1. Odsetki (5 852) (6 710) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk brutto (B+I+II) 14 138 14 493 I. Podatek dochodowy 7 (2 890) (2 799) D. Udział w zysku (stracie) jednostki wycenionej metodą praw własności (733) (1 050) E. Zysk netto (C+I+D) 10 515 10 644 Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych Podatek dochodowy Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Zyski/(straty) aktuarialne Podatek dochodowy Całkowite dochody ogółem Nota 01.01.2014-01.01.2013-30.06.2013 (717) 130 - - - - - - 9 798 10 774 Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli Całkowite dochody ogółem przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 10 515 10 644 9 622 9 598 893 1 046 9 798 10 774 9 282 9 659 516 1 115 9 622 9 598 0,75 0,75 0,75 0,75 11

3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 01.01.2014 - Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (straty aktuarialne) Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy* Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM Stan na 01.01.2014 64 326-125 862 54 858 (99) (788) 18 749-262 908 12 099 275 007 Całkowite dochody - - - - - (340) - 9 622 9 282 516 9 798 - zysk netto - - - - - - - 9 622 9 622 893 10 515 - różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - - (340) - - (340) (377) (717) Transakcje z właścicielami: - - 11 549 22 011 - - (33 560) - - (857) (857) - dywidenda - - - - - - - - - (857) (857) - przeniesienie niepodzielonego wyniku na kapitał zapasowy i rezerwowy - - 11 549 22 011 - - (33 560) - - - - Stan na 64 326-137 411 76 869 (99) (1 128) (14 811) 9 622 272 190 11 758 283 948 * Na niepodzielony wynik finansowy na dzień 01.01.2014 roku w kwocie 18 749 tys. zł składa się wynik netto roku 2013 w kwocie 16 305 tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień 31.12.2013 roku w kwocie 2 444 tys. zł. 12

Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 01.01.2013-30.06.2013 Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (straty aktuarialne) Kapitał z tytułu różnic kursowych w konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy* Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM Stan na 01.01.2013 64 326-103 444 47 208 - (490) 53 990-268 478 10 422 278 900 Całkowite dochody - - - - - 61-9 598 9 659 1 115 10 774 - zysk (strata) netto - - - - - - - 9 598 9 598 1 046 10 644 - różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - - 61 - - 61 69 130 Transakcje z właścicielami: - - 24 445 7 650 - - (51 365) - (19 270) (841) (20 111) - dywidenda - - - - - - (19 298) - (19 298) (813) - - zmiana kapitałów przypadających na udziały niekontrolujące związane z nabyciem oraz sprzedażą spółek - przeniesienie niepodzielonego wyniku na kapitał zapasowy i rezerwowy - - 28 - - - - - 28 (28) - - - 24 417 7 650 - - (32 067) - - - - Stan na 30.06.2013 64 326-127 889 54 858 - (429) 2 625 9 598 258 867 10 696 269 563 *Na niepodzielony wynik finansowy na dzień 01.01.2013 roku w kwocie 53 990 tys. zł składa się wynik netto roku 2012 w kwocie 28 156 tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień 31.12.2012 roku w kwocie 25 834 tys. zł. 13

A. B. Grupa Kapitałowa Impel S.A. 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL 01.01.2013 01.01.2014 - - 30.06.2013 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk netto 9 622 9 598 II. Korekty razem (6 688) (3 714) 1. Zyski (straty) mniejszości 893 1 046 2. Amortyzacja 21 566 20 571 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (607) 362 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 243 5 892 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (5 532) (154) 6. Zmiana stanu rezerw (1 897) 480 7. Zmiana stanu zapasów (101) 3 517 8. Zmiana stanu należności (37 327) (31 539) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, w tym: 22 974 7 754 9.a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieżącego (521) 1 004 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (13 293) (9 123) 11. Inne korekty 1 393 (2 520) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 2 934 5 884 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 684 4 068 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 525 1 467 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 483-3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 676 2 601 a) w ch powiązanych - - b) w pozostałych ch 1 676 2 601 - zbycie aktywów finansowych - - - spłata udzielonych pożyczek 1 207 2 074 - odsetki 469 527 II. Wydatki (14 855) (24 559) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (9 493) (16 279) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (1 950) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (5 009) (5 921) a) w ch powiązanych (2 110) (4 179) - nabycie udziałów (2 110) (3 779) - udzielone pożyczki - (400) b) w pozostałych ch (2 899) (1 742) - nabycie udziałów - - - udzielone pożyczki (2 899) (1 742) 4. Dywidendy wypłacone mniejszości i inne wydatki inwestycyjne (353) (409) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) (8 171) (20 491) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 21 900 39 140 1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 21 900 39 071 2. Inne wpływy finansowe - 69 II. Wydatki (25 243) (19 447) 1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 2. Spłaty kredytów i pożyczek (10 942) (2 894) 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (8 608) (9 889) 4. Odsetki (5 693) (6 664) 5. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) (3 343) 19 693 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (8 580) 5 086 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (8 580) 5 086 F. Środki pieniężne na początek okresu 45 142 39 280 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 36 562 44 366 14

5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 Wartość brutto na początek okresu: WARTOŚĆ FIRMY W KONSOLIDACJI Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenia z tyt. sprzedaży podmiotów powiązanych Wartość brutto na koniec okresu: Skumulowana utrata wartości na początek okresu: Utrata wartości rozpoznana w ciągu roku 31.12.2013 55 686 52 881 749 2 805 - - 56 435 55 686 (9 210) (8 210) - (1 000) Zmniejszenia z tyt. sprzedaży podmiotów powiązanych - - Skumulowana utrata wartości na koniec okresu: (9 210) (9 210) Wartość netto 47 225 46 476 W prezentowanym okresie Grupa dokonała oceny istnienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. W przypadku kilku ośrodków wypracowujących środki pieniężne Grupa dokonała oszacowania wartości odzyskiwalnej, szacunki te nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących. NOTA 2 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne b) inne wartości niematerialne c) wartości niematerialne w toku wytwarzania Pozostałe wartości niematerialne razem 31.12.2013 36 890 39 204 3 387 4 120 1 800 1 365 42 077 44 689 Wzrost wartości niematerialnych w toku wytwarzania w 2014 roku dotyczył głównie kosztów związanych z wdrażaniem nowego oprogramowania w spółce Impel Business Solutions 15

Stan na ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania c) zmniejszenia - likwidacja - rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - likwidacja g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu 61 346 19 555 1 365 82 266 229 82 591 902 229 82 591 902 (769) (983) (156) (1 908) (769) (983) - (1 752) - - (156) (156) 60 806 18 654 1 800 81 260 22 142 14 926-37 068 1 774 (168) - 1 606 2 450 623-3 073 2 450 623-3 073 (676) (791) - (1 467) (676) (791) - (1 467) 23 916 14 758-38 674 - (509) - (509) - (509) - (509) 36 890 3 387 1 800 42 077 16

Stan na 30.06.2013 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne w toku wytwarzania Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania - związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - rozliczenie wartości niematerialnych w toku wytwarzania d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja g) skumulowana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec okresu 58 492 19 940 971 79 403 236 762 781 1 779 236 126 781 1 143-636 - 636 (195) (202) (216) (613) (21) - - (21) (174) (202) - (376) - - (216) (216) 58 533 20 500 1 536 80 569 17 676 13 930-31 606 2 117 919-3 036 2 271 1 037-3 308 2 271 1 037-3 308 (154) (118) - (272) (9) - - (9) (145) (118) - (263) 19 793 14 849-34 642 - (533) - (533) - (533) - (533) 38 740 5 118 1 536 45 394 17

NOTA 3 Grupa Kapitałowa Impel S.A. a) środki trwałe, w tym: - grunty - budynki i budowle - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - inne środki trwałe, w tym: wyposażenie do świadczenia usług b) środki trwałe w budowie 31.12.2013 155 956 172 035 5 886 7 864 41 653 44 513 70 143 75 308 31 088 36 993 7 186 7 357 4 547 1 513 Rzeczowe aktywa trwałe 160 503 173 548 Na dzień 30 czerwca 2014 roku spółka z Grupy Impel zawarła umowę na łączną kwotę 5 026 tys. zł zobowiązującą ją do zakupu środków trwałych. Stan na ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - reklasyfikacja do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - rozliczenie środków trwałych w budowie d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja - reklasyfikacja do aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - rozwiązanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Środki trwałe razem 7 864 59 644 165 690 68 544 23 156 1 513 326 411-804 6 772 2 910 1 945 13 043 25 474-804 6 772 2 910 1 945 13 043 25 474 (1 978) (3 425) (6 657) (8 375) (1 595) (10 009) (32 039) (1 978) (2 600) (1 521) (860) (440) - (7 399) - (825) (3 764) (4 024) (949) - (9 562) - - (1 372) (3 491) (206) - (5 069) - - - - - (10 009) (10 009) 5 886 57 023 165 805 63 079 23 506 4 547 319 846-13 465 90 143 31 551 15 796-150 955-380 5 300 440 521-6 641-1 782 10 392 4 532 1 695-18 401-1 782 10 392 4 532 1 695-18 401 - (1 402) (5 092) (4 092) (1 174) - (11 760) - (1 017) (1 058) (770) (198) - (3 043) - (385) (3 659) (2 401) (918) - (7 363) - - (375) (921) (58) - (1 354) - 13 845 95 443 31 991 16 317-157 596 - (1 666) (239) - (3) - (1 908) - 141 20 - - - 161 - (1 525) (219) - (3) - (1 747) 5 886 41 653 70 143 31 088 7 186 4 547 160 503 18

Stan na 30.06.2013 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia - nabycie i rozliczenie środków trwałych w budowie - związane z nabyciem spółek c) zmniejszenia - zbycie - likwidacja - rozliczenie środków trwałych w budowie d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: - zwiększenia - amortyzacja okresu bieżącego - zmniejszenia - zbycie - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - wykorzystanie i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem 6 528 56 408 127 926 67 158 21 413 4 755 284 188-4 820 24 011 3 343 1 735 10 568 44 477-504 20 186 2 163 1 089 10 568 34 510-4 316 3 825 1 180 646-9 967 - (442) (5 752) (1 877) (695) (9 913) (18 679) - (17) (1 810) (578) (148) - (2 553) - (425) (3 942) (1 299) (547) - (6 213) - - - - - (9 913) (9 913) 6 528 60 786 146 185 68 624 22 453 5 410 309 986-11 462 81 140 25 129 14 135-131 866-1 147 4 177 4 138 1 086-10 548-1 362 8 437 5 615 1 698-17 112-1 362 8 437 5 615 1 698-17 112 - (215) (4 260) (1 477) (612) - (6 564) - (4) (483) (454) (82) - (1 023) - (211) (3 777) (1 023) (530) - (5 541) - 12 609 85 317 29 267 15 221-142 414 - (1 740) (219) - (3) - (1 962) - (141) (20) - - - (161) - 214 - - - - 214 - (1 667) (239) - (3) - (1 909) 6 528 46 510 60 629 39 357 7 229 5 410 165 663 Pozostałe wyjaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wzrost udzielonych pożyczek, których wartość wzrosła o 1 808 tys. zł w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie z udzielenia pożyczek osobie fizycznej. Wzrost krótkoterminowych należności pozostałych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie ze sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions Sp. z o.o. Wzrost krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych w 2014 roku dotyczył głównie nabycia nowej polisy przez spółkę Impel Cash Solutions oraz wzrostu kosztów niezafakturowanych usług długoterminowych w spółce Impel Tech Solutions oraz w spółce Climbex S.A. Wzrost aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wynika głównie z podjęcia decyzji o odsprzedaży sprzętu handlingowego związanego z decyzją dotyczącą zmiany modelu świadczenia usług handlingowych. Główny wzrost zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek dotyczył głównie spółki Impel Security Polska i był spowodowany finansowaniem kapitału obrotowego. Wzrost zaangażowania dotyczył głównie banku BZ WBK S.A., oprocentowanie tego kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku. Wzrost krótkoterminowych zobowiązań pozostałych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku wynika głównie z nabycia nowej polisy OC w spółce Impel Cash Solutions, z kolei wzrost długoterminowych zobowiązań pozostałych wynikał ze zmian wyceny opcji na nabycie udziałów. Na 30 czerwca 2014 roku w stosunku do sprawozdania rocznego za 2013 rok nie wystąpiły istotne zmiany wartości i rodzajów instrumentów finansowych. Wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku 19

bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowe nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. NOTA 4 Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa Rozwiązanie rezerw z tytułu roszczeń spornych wobec spółek Otrzymane odszkodowania i kary Odsetki otrzymane od kontrahentów Zwrot kosztów sądowych i procesowych Wynik rozpoznany na objęciu kontroli nad spółkami zależnymi Wynagrodzenia płatnika za składki PIT4 Różnice kursowe Rozwiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej Inne Pozostałe przychody operacyjne, razem 01.01.2014-01.01.2013-30.06.2013 5 681 184 975 1 154 762 763 472 200 1 102 1 529 163 304-4 226 40 353 37-1 514-621 1 071 11 367 9 784 NOTA 5 Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpisy aktualizujące aktywa Utworzenie rezerw z tytułu roszczeń spornych wobec spółek Utworzenie rezerw z tytułu roszczeń cywilnych Kary, grzywny, odszkodowania Korekta rozliczeń publiczno-prawnych za lata ubiegłe Opłaty do Urzędu Zamówień Publicznych Darowizny Wartość netto zlikwidowanych środków trwałych i wartości niematerialnych Zawiązanie rezerwy restrukturyzacyjnej Koszty sądowe i procesowe Inne Pozostałe koszty operacyjne, razem NOTA 6 KOSZTY FINANSOWE Odsetki Poręczenia i gwarancje Dyskonto opcji Inne Koszty finansowe razem 01.01.2014-01.01.2014-01.01.2013-30.06.2013 149 30 2 855 2 845 1 106 444 160-712 1 147 40 1 237 79 71 189 188 375 284-2 326 271 413 815 1 216 6 751 10 201 01.01.2013-30.06.2013 5 852 6 710 1 817 1 180 595 625 440 45 8 704 8 560 20

NOTA 7 Grupa Kapitałowa Impel S.A. PODATEK DOCHODOWY 1. Podatek bieżący od dochodów roku obrotowego 2. Korekty dotyczące lat ubiegłych Podatek bieżący razem 1. Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 2. Wpływ zmiany stawki podatkowej Podatek odroczony razem Podatek dochodowy razem 01.01.2014-01.01.2013-30.06.2013 (4 321) (4 904) - - (4 321) (4 904) 1 431 2 105 - - 1 431 2 105 (2 890) (2 799) 21

III. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO PODSTAWOWYCH WIELKOŚCI EKONOMICZNO-FINANSOWYCH UJAWNIONYCH W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM GRUPY IMPEL Podstaw ow e pozycje ze spraw ozdania z całkow itych dochodów Grupy Impel I półrocze 2014 I półrocze 2013 Zmiana [%] Przychody ze sprzedaży 811 205 742 501 9,3 Koszty działaności operacyjnej 811 365 742 931 9,2 Dotacje 17 574 22 929-23,4 EBIT 22 030 22 082-0,2 EBITDA 43 596 42 653 2,2 Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 9 622 9 598 0,3 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług (produktów), materiałów i towarów w I półroczu 2014 roku wyniosły 811 205 tys. złotych, co oznacza ich wzrost o 68 704 tys. złotych, tj. o 9,3% w stosunku do I półrocza roku 2013. Wzrost ten wynika głównie z pozyskania nowych kontraktów przez spółki z segmentu Facility Management. H1 2013 742 501 H1 2014 811 205 tys. PLN 0 200 000 400 000 600 000 800 000 1 000 000 Największy udział w przychodach Grupy Impel na rzecz klientów zewnętrznych w I półroczu 2014 roku stanowiły przychody segmentu Facility Management, które w tym okresie kształtowały się na poziomie 558 863 tys. złotych, co stanowi ich przyrost o 64 902 tys. złotych, tj. o 13,1% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Przyrost ten to efekt rozszerzenia współpracy w ramach świadczonych usług pracy czasowej oraz rezultat pozyskania nowych kontraktów, przede wszystkim w zakresie usług porządkowo czystościowych i technicznej obsługi nieruchomości. Segment Ochrona uzyskał przychody ze sprzedaży na poziomie 233 610 tys. złotych, co stanowi ich wzrost o 584 tys. złotych, tj. o 0,3% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywnie na przychody segmentu wpływa konsolidacja spółki Impel Cash Solutions (dawniej Brinks s C.L. Polska ), która pokryła spadek sprzedaży wynikający z rezygnacji z części niskomarżowych kontraktów (głównie jednostki wojskowe). Pozostałe przychody operacyjne Grupy Impel za I półrocze 2014 roku wyniosły 11 367 tys. złotych, co oznacza ich wzrost o 1 583 tys. złotych, tj. o 16,2% w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Należy zaznaczyć, że istotną część przychodów stanowi 3 495 tys. złotych wyniku rozpoznanego na sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions Sp. z o.o., natomiast w przychodach okresu porównywalnego uwzględniono zysk na okazyjnym nabyciu spółki Brink s C.L. Polska (obecnie Impel Cash Solutions ), na kwotę 4 226 tys. złotych. 22

Z wyłączeniem powyższych transakcji jednorazowych pozostałe przychody operacyjne wyniosły 7 872 tys. złotych i były wyższe w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 2 314 tys. złotych, tj. 41,6%. Wzrost ten spowodowany jest głównie wynikiem na odsprzedaży sprzętu handlingowego w związku ze zmianą profilu prowadzenia działalności handlingowej oraz sukcesywnym wykorzystywaniem rezerwy restrukturyzacyjnej zawiązanej w I półroczu 2013 roku w spółce Impel Cash Solutions (dawniej: Brink s C.L. Polska sp. z o.o). Koszty Skonsolidowane koszty działalności operacyjnej Grupy Impel w I półroczu 2014 roku wyniosły 811 365 tys. złotych, co oznacza ich wzrost o 68 434 tys. złotych, tj. o 9,2% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Zmiana ta spowodowana jest głównie wzrostem przychodów ze sprzedaży usług realizowanych przez Grupę Impel. W tym samym okresie tempo wzrostu kosztów (9,2%) jest niższe od tempa wzrostu przychodów (9,3%). Najistotniejszy wpływ na zwiększenie poziomu kosztów w odniesieniu do I półrocza roku 2013 mają koszty usług obcych (wzrost o 36 270 tys. złotych, tj.12,2%) oraz koszty wynagrodzeń osobowych (wzrost o 10 737 tys. złotych, tj. 3,5%), co spowodowane jest specyfiką działalności spółek Grupy Impel (działalność usługowa). Pozostałe koszty operacyjne Grupy Impel wyniosły 6 751 tys. złotych, co oznacza ich spadek o 3 450 tys. złotych, tj. o 33,8%, co spowodowane jest głównie ujęciem w wynikach I półrocza 2013 roku rezerwy restrukturyzacyjnej zawiązanej w spółce Impel Cash Solutions (dawniej: Brink s C.L. Polska Sp. z o.o.). EBIT (zdefiniowany jako wynik na działalności operacyjnej) Wynik na działalności operacyjnej EBIT ukształtował się na poziomie I półrocza 2013 roku i wyniósł 22 030 tys. złotych, co oznacza jego spadek o 52 tys. złotych, tj. -0,2%. Udało się zachować poziom ubiegłoroczny pomimo drastycznego obniżenia dofinansowań do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (od 1 kwietnia 2014) oraz podniesienia minimalnego wynagrodzenia za pracę (od 1 stycznia roku 2014 wynosi ono 1 680 złotych). Z uwagi na usługowy charakter działalności prowadzonej przez spółki Grupy Impel (największą grupę kosztową stanowią koszty pracy) oraz wysoki poziom zatrudnienia pracowników z orzeczonym stopniem niepełnosprawności zmiany legislacyjne w tych obszarach przyczyniły się do wzrostu kosztów osobowych Grupy Impel oraz wzrostu cen usług podwykonawczych kupowanych przez spółki z Grupy. H1 2013 22 082 H1 2014 22 030 tys. PLN 0 10 000 20 000 30 000 EBITDA (zdefiniowana jako wynik na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) Wskaźnik EBITDA wyniósł 43 596 tys. złotych, co oznacza jego wzrost o 943 tys. złotych, tj. 2,2% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Wyższy wynik EBITDA, to konsekwencja wzrostu amortyzacji przy zachowaniu wartości EBIT na poziomie ubiegłorocznym. 23

Zysk/strata netto Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego uzyskany w I półroczu roku 2014 wyniósł 9 622 tys. złotych, co oznacza wzrost o 25 tys. złotych, tj. o 0,25% w stosunku do I półrocza 2013 roku. Struktura aktywów i pasywów Suma bilansowa w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Impel wg stanu na dzień 30 czerwca 2014 roku zamknęła się kwotą 814 210 tys. złotych i jest wyższa w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku o 31 072 tys. złotych (tj. o 4,0%). Stan na Stan na 31.12.2013 Zmiana Dynamika Struktura 1 2 3=1-2 4=3/2 31.12.2013 Aktywa trwałe 310 139 322 660-12 521-4% 38,1% 41,2% Aktywa obrotowe 504 071 460 478 43 593 9% 61,9% 58,8% RAZEM AKTYWA 814 210 783 138 31 072 4% 100% 100% Kapitał (fundusz) własny 272 190 262 908 9 282 4% 33,4% 33,6% Kapitał udziałowców mniejszościowych 11 758 12 099-341 -3% 1,4% 1,5% Zobowiązania długoterminowe 87 567 98 185-10 618-11% 10,8% 12,5% Zobowiązania krótkoterminowe 442 695 409 946 32 749 8% 54,4% 52,3% RAZEM PASYWA 814 210 783 138 31 072 4% 100% 100% Aktywa trwałe stanowią 38,1% sumy bilansowej według stanu na 30 czerwiec 2014 roku wobec 41,2% na 31 grudnia 2013 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 61,9% wobec 58,8%. 31.12.2013 322 660 460 478 Aktywa trwałe Aktywa obrotowe 310 139 504 071 tys. PLN - 150 000 300 000 450 000 600 000 750 000 900 000 Najistotniejsze zmiany aktywów dotyczyły pozycji: należności z tytułu dostaw i usług, które wzrosły o 28 373 tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku, głównie na skutek istotnego wzrostu przychodów ze sprzedaży do klientów spoza Grupy Impel rzeczowe aktywa trwałe, które spadły o 13 045 tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia roku 2013, głównie w wyniku: (i) częściowej sprzedaży oraz reklasyfikacji jako aktywa przeznaczone do odsprzedaży sprzętu handlingowego na skutek zmiany modelu świadczenia usług handlingowych (szacowany wpływ na obniżenie rzeczowych aktywów trwałych 3 950 tys. złotych), (ii) sprzedaży nieruchomości przez spółkę Impel Business Solutions (szacowany wpływ 3 100 tys. złotych) 24

Największą pozycję aktywów stanowią należności z tytułu dostaw i usług, które wynoszą 357 538 tys. złotych. Na dzień 30 czerwca 2014 roku kapitały własne Grupy Impel stanowią 34,9% źródeł finansowania, wobec wartości 35,1% na dzień 31 grudnia 2013 roku. Największą pozycję pasywów stanowią krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe, których wartość na dzień 30 czerwca 2014 roku ukształtowała się na poziomie 208 096 tys. złotych, tj. wzrosła o 15 216 tys. złotych w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. 31.12.2013 275 007 98 185 409 946 Kapitały Zob. długoterminowe 283 948 87 567 442 695 Zob. krótkoterminowe - 200 000 400 000 600 000 800 000 tys. PLN Na przyszłe wyniki Grupy Impel będą miały wpływ następujące czynniki: wyniszczająca walka konkurencyjna, w szczególności w segmencie Bezpieczeństwo (próba odwrócenia trendu spadku stawek przychodowych wskazanie klientom, że warto zainwestować w jakość), zakładana dalsza poprawa wyników spółek pozyskanych w drodze akwizycji w latach 2012-2013 - Climbex S.A., Ad Akta S.A., Integrum Management oraz Impel Cash Solutions sp. z o.o.(dawniej: Brink s C.L. Polska ), koszty utrzymania dynamiki wzrostu przychodów ze sprzedaży (w tym m. in. wdrożenie pozyskanego kontraktu na wytworzenie, eksploatację i rozwój Systemu Dozoru Elektronicznego), dalsze potencjalne działania akwizycyjne, w tym również poprzez udzielanie franczyzy na usługi świadczone przez spółki Grupy Impel, działania restrukturyzacyjne w zakresie bezpośrednich kosztów pracy, związane ze zmianami w systemie dotacji do zatrudniania osób niepełnosprawnych. potencjalne zmiany legislacyjne zwiększające koszty pracy poprzez opodatkowanie i inne narzuty na wynagrodzenia wpływające na reorganizację sposobu świadczenia usług,, potencjalne zmiany makroekonomiczne w związku z niestabilną sytuacją polityczną na Ukrainie (m. in. wahania kursów walut UAH/PLN i PLN/EUR). 2. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty operacyjne Działalność operacyjna Grupy Impel zagregowana została w dwóch głównych segmentach: Jednostka Biznesowa 1 Facility Management (wcześniej Obsługa Nieruchomości; JB-1), która obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistyczne usługi w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych, usługi handlingowe (naziemna obsługa samolotów i bagaży), usługi technicznego utrzymania nieruchomości, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpożarowej, usługi z zakresu rentalu (wynajem odzieży roboczej i bielizny płaskiej), pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, przygotowywania i dostarczania żywności, organizacji dostaw materiałów i towarów. Jednostka Biznesowa 2 Bezpieczeństwo (JB-2), która obejmuje usługi z zakresu fizycznej ochrony mienia, monitoringu systemów alarmowych, cash processingu oraz archiwizacji 25

i digitalizacji dokumentów. Strukturę Grupy uzupełniają Spółki Pozostałe (Spółki Samodzielne i Spółki Wspierające), tj. podmioty świadczące m.in. usługi kadrowo-płacowe i pracy czasowej, usługi księgowe, usługi zarządzania nieruchomościami i zarządzania łańcuchem dostaw, usługi teleinformatyczne, usługi licencyjne i operacji finansowych na aktywach finansowych wybranych spółek Grupy oraz usługi związane z działalnością marketingową i sportową. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami ustalane są zgodnie ze strategią stosowania cen w Grupie Impel. Strategia ta zakłada, iż tam, gdzie jest to możliwe, ustala się ceny porównywalne do cen stosowanych na rynku, w pozostałych przypadkach ceny ustalane są na podstawie innych metod wyceny dopuszczonych przez art. 9a Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji nie analizuje kwot zwiększeń aktywów trwałych w podziale na segmenty, wobec tego informacja ta nie została podana w poniższych tabelach. Sposoby pomiaru zysku oraz zasady wyceny aktywów i pasywów segmentów nie różnią się od zasad przyjętych do sporządzania sprawozdania finansowego. 26

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty za okres od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku SEGMENT OPERACYJNY FACILITY MANAGEMENT BEZPIECZEŃSTWO POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 558 863 233 610 18 732 811 205-811 205 Sprzedaż między segmentami 4 727 2 247 37 781 44 755-44 755 Przychody ogółem 563 590 235 857 56 513 855 960 (44 755) 811 205 Wynik segmentu z dotacjami 22 987 (6 232) 7 966 24 721 169 24 890 Nieprzypisane koszty całej Grupy* (2 860) - (2 860) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 861 169 22 030 Przychody finansowe 812 Koszty finansowe Zysk (strata) brutto 14 138 Podatek dochodowy (2 890) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (Zysk) strata akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto jednostki dominującej 9 622 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem 9 282 *Pozycje te nie zostały przypisane do żadnego z segmentów. (8 704) (733) (893) (340) 27

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na segmenty za okres od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku SEGMENT OPERACYJNY 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2013 Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 493 961 233 026 15 514 742 501-742 501 Sprzedaż między segmentami 6 375 1 857 36 801 45 033-45 033 Przychody ogółem 500 336 234 883 52 315 787 534 (45 033) 742 501 Wynik segmentu z dotacjami 18 832 1 340 3 941 24 113 269 24 382 Nieprzypisane koszty całej Grupy* (2 300) - (2 300) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 813 269 22 082 Przychody finansowe 971 Koszty finansowe Zysk (strata) brutto 14 493 Podatek dochodowy (2 799) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (1 050) (Zysk) strata akcjonariuszy mniejszościowych (1 046) Zysk (strata) netto jednostki dominującej 9 598 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 61 Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem 9 659 *Pozycje te nie zostały przypisane do żadnego z segmentów. FACILITY MANAGEMENT BEZPIECZEŃSTWO POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH (8 560) 28

Opis organizacji Grupy Opis organizacji Grupy zawarty jest w punkcie I Opis organizacji Grupy Impel ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji niniejszego Raportu wraz z przedmiotem działalności poszczególnych podmiotów wchodzących w skład Segmentów (Jednostek Biznesowych). Dodatkowe informacje do segmentów Wartość przychodów zrealizowanych w pierwszym półroczu 2014 przez spółki z Grupy mające siedzibę za granicą wyniosły 36 115 tys. zł (w pierwszym półroczu 2013 roku 42 360 tys. zł). Główni klienci W okresie od 1 stycznia 2014 roku do 30 czerwca 2014 roku jak również w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 30 czerwca 2013 roku z żadnym odbiorcą nie zrealizowano przychodów przekraczających 10% przychodów Grupy Impel. 3. WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIEUJĘTE W ŚRÓDROCZNYM SKRÓCONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE W dniu 8 sierpnia 2014 roku, w związku ze zmianą strategii dotyczącej prowadzenia przez Grupę Impel działalności na terenie Arabii Saudyjskiej i Kataru, Birmat Ltd z siedzibą na Cyprze (podmiot reprezentowany i kontrolowany przez Józefa Biegaja) przejął wszystkie inwestycje związane z dotychczasową działalnością Grupy na ww. terenie. W związku z powyższym Birmat Ltd nabędzie całość posiadanych przez Grupę Impel udziałów w spółkach Gulf Impel Services Ltd i Impel Doha Services Ltd oraz przejmie całość praw i zobowiązań Grupy wynikających ze wszystkich umów inwestycyjnych zawartych dotychczas przez Impel S.A. i Impel Security Polska z parterami arabskimi. Spółka Birmat Ltd będzie korzystać z know how oraz znaku towarowego Impel przy prowadzeniu działalności. Aktualnie Grupa Impel będzie rozwijać własne usługi w ww. rejonach poprzez udzielanie franczyzny podmiotom lokalnym. IV. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ) i dla pełnego zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalności Grupy Kapitałowej powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku zatwierdzonym w dniu 18 marca 2014 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości, MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. Format sprawozdania finansowego Raport za I półrocze 2014 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: 29