Mercator Medical S.A. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 r. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Kraków, 30 sierpnia 2015 r.
OPIS STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zasady i polityka rachunkowości zastosowane przez Jednostkę przy sporządzeniu kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego pozostały niezmienne w stosunku do tych zastosowanych przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2014.
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tys. zł na dzień: AKTYWA Nota 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2015 Wartości niematerialne 9 89 68 Rzeczowe aktywa trwałe 6 968 12 107 14 937 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 507 734 945 Inwestycje długoterminowe 17 553 22 270 22 266 Aktywa trwałe razem 25 037 35 200 38 216 Zapasy 25 645 31 626 32 210 Należności handlowe oraz pozostałe 20 933 22 092 28 509 Środki pieniężne 2 287 3 022 1 753 Udzielone pożyczki 9 812 15 926 20 109 Pozostałe aktywa 136 166 564 Aktywa obrotowe razem 58 813 72 832 83 145 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - Aktywa ogółem 83 850 108 032 121 361 PASYWA Wyemitowany kapitał akcyjny 8 643 8 643 8 643 Kapitał zapasowy 37 872 37 872 42 136 Kapitał rezerwowy z przeszacowania 2 463 2 693 2 693 Pozostałe kapitały rezerwowe 3 980 3 980 3 980 Różnice kursowe z przeliczenia (50) (47) (57) Zyski zatrzymane 2 603 6 242 1 540 Kapitał własny ogółem 55 511 59 383 58 935 Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego 932 1 425 1 587 Rezerwy 305 665 1 148 Zobowiązania długoterminowe 240 15 564 17 541 Zobowiązania krótkoterminowe 26 449 30 579 41 734 Rozliczenia międzyokresowe 413 416 416 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ogółem 28 339 48 649 62 426 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako aktywa przeznaczone do sprzedaży - - - Pasywa ogółem 83 850 108 032 121 361............................................................ Wiesław Żyznowski Monika Sitko Leszek Michnowski Paweł Świętoń Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sporządzający Kraków, 30 sierpnia 2015 r.
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys. zł za okres od: Nota 01.01.2014-30.06.2014 01.01.2015-30.06.2015 Przychody netto ze sprzedaży produktów 286 693 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 53 683 68 537 Pozostałe przychody operacyjne 462 1 250 Przychody z działalności operacyjnej 54 431 70 480 Amortyzacja (315) (464) Zużycie materiałów i energii (584) (661) Usługi obce (3 347) (4 485) Podatki i opłaty (121) (140) Wynagrodzenia (3 462) (4 108) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (667) (836) Pozostałe koszty rodzajowe (570) (740) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (41 618) (56 508) Pozostałe koszty operacyjne (234) (912) Koszty działalności operacyjnej (50 918) (68 854) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 513 1 626 Przychody finansowe 901 895 Koszty finansowe (628) (471) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 786 2 050 Podatek dochodowy (736) (328) - część bieżąca (630) (376) - część odroczona (106) 48 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 050 1 722 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 3 050 1 722 Inne całkowite dochody - - - różnice wynikające z przeszacowania aktywów trwałych - - - rezerwy z tyt. odr. pod. doch. dot. przeszacowanych środków trwałych - - - rożnice z przewalutowania danych oddziału - - Całkowity dochód za okres 3 050 1 722............................................. Wiesław Żyznowski Monika Sitko Leszek Michnowski Paweł Świętoń Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sporządzający Kraków, 30 sierpnia 2015 r.
ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2014-30.06.2014 Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z przeszacowania Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski Zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2014 8 643 33 216 2 463 3 980 (38) 4 481 52 745 Suma zmian w kapitale własnym: - 4 656 - - (12) (1 878) 2 766 Korekta błędów podstawowych - - - - - - Zysk netto - - - - - 3 050 3 050 Przekazanie na zysk z lat ubiegłych - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - Nadwyżka ceny emisyjnej nad nominalną - - - - - - - Korekty nadwyżki ceny emisyjnej - (31) - - - - (31) Podział zysku (ustawowo) - 4 687 - - - (4 687) - Pokrycie straty - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - (259) (259) Korekta podatku dochodowego 2013 18 Korekta wartości godziwej - - - - - - - Korekty dot. włączenia Oddziału - - - - (12) - (12) Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - - - Kapitał własny na 30.06.2014 8 643 37 872 2 463 3 980 (50) 2 603 55 511
w tys. zł za okres: 01.01.2014-31.12.2014 Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z przeszacowania Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski Zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2014 8 643 33 216 2 463 3 980 (38) 4 481 52 745 Suma zmian w kapitale własnym: - 4 656 230 - (9) 1 761 6 638 Korekta błędów podstawowych - - - - - - - Zysk netto - - - - - 6 691 6 691 Przekazanie na zysk z lat ubiegłych - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - Nadwyżka ceny emisyjnej nad nominalną - - - - - - - Korekty nadwyżki ceny emisyjnej - (31) - - - - (31) Podział zysku (ustawowo) - 4 687 - - - (4 687) - Pokrycie straty - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - (259) (259) Korekta podatku dochodowego - - - - - 18 18 Korekta wartości godziwej - - 230 - - - 230 Korekty dot. włączenia Oddziału - - - - (9) (2) (11) Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - - - Kapitał własny na 31.12.2014 8 643 37 872 2 693 3 980 (47) 6 242 59 383
w tys. zł za okres: 01.01.2015-30.06.2015 Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z przeszacowania Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Zyski Zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na 01.01.2015 8 643 37 872 2 693 3 980 (47) 6 242 59 383 Suma zmian w kapitale własnym: - 4 264 - - (10) (4 702) (448) Korekta błędów podstawowych - - - - - - - Zysk netto - - - - - 1 722 1 722 Przekazanie na zysk z lat ubiegłych - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - Nadwyżka ceny emisyjnej nad nominalną - - - - - - - Korekty nadwyżki ceny emisyjnej - - - - - - Podział zysku (ustawowo) - 4 264 - - - (4 263) 1 Wypłata dywidendy - - - - - (2 161) (2 161) Korekta podatku dochodowego 2013 - - - - - - - Korekta wartości godziwej - - - - - - - Korekty dot. włączenia Oddziału - - - - (10) - (10) Różnice kursowe z przeliczenia - - - - - - Kapitał własny na 30.06.2015 8 643 42 136 2 693 3 980 (57) 1 540 58 935............................................................ Wiesław Żyznowski Monika Sitko Leszek Michnowski Paweł Świętoń Kraków, 30 sierpnia 2015 r. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sporządzający
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł za okres: DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA (metoda pośrednia) 01.01.2014-30.06.2014 01.01.2015-30.06.2015 Zysk (strata) netto 3 050 1 722 Korekty razem (707) (4 658) Amortyzacja 315 464 Odsetki i udziały w zyskach 102 (51) (Zysk) / strata z tyt. różnic kursowych - (748) (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej (12) (56) Zmiana stanu rezerw 136 1 182 Zmiana stanu zapasów (4 490) (584) Zmiana stanu należności (1 096) (6 417) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 308 2 350 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 58 (609) Inne korekty (28) (189) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 343 (2 936) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy 315 460 Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości 12 56 Z aktywów finansowych (odsetki) 303 404 Inne wpływy - Wydatki (5 129) (6 708) Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych (693) (3 273) Nabycie aktywów finansowych, w tym: (4 436) (3 435) Nabycie aktywów w jednostkach powiązanych (4 436) (3 435) - nabycie udziałów (5) - - udzielone pożyczki (4 431) (3 435) Nabycie aktywów w pozostałych jednostkach (pożyczki) - - Inne wydatki - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 814) (6 248) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy 3 217 8 738 Wpływy z emisji akcji - Wpływy z kredytów i pożyczek 3 217 8 738 Inne wpływy finansowe - - Wydatki (9 659) (823) Dywidendy (259) - Spłaty kredytów i pożyczek (8 737) (293) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (258) (177) Odsetki (405) (353) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (6 442) 7 915 Zwiększenie (zmniejszenie) netto środków pieniężnych (8 913) (1 269) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 11 200 3 022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 287 1 753............................................... Wiesław Żyznowski Monika Sitko Leszek Michnowski Paweł Świętoń Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Sporządzający Kraków, 30 sierpnia 2015 r.