Załącznik nr 19 do instrukcji unwentaryzacji aktywów i pasywów w UŚ PROCEDURY KONTROLI INWENTARYZACJI
I SPIS Z NATURY Lp. Rodzaj czynności Osoba odpowiedzialna za wykonanie 1. Wnioskowanie do Rektora o powołanie Przewodniczacego UKI 2. Powołanie Przewodniczącego Rektor 3. Opracowanie planu inwentaryzacji ciągłych oraz wykazu pól, a także zmian do nich 4. Opiniowanie planu inwentaryzacji i zmian w planie, Kwestor 5. Zatwierdzanie planu inwentaryzacji i zmian w planie Rektor 6. Zarządzanie przeprowadzania pozaplanowych inwentaryzacji i powoływanie doraźnych zespołów 7. Powoływanie kontrolerów do wyrywkowego sprawdzania spisu z 8. Powiadamianie jednostek organizacyjnych o terminach przeprowadzania spisów z 9. Przygotowanie pola spisowego do inwentaryzacji i zlożenie odpowiednich oświadczeń do spisu z 10. Powoływanie i szkolenie zespołów 11. Sprawdzanie przygotowania jednostki organizacyjnej do inwentaryzacji, Zespół spisowy 12. Przeprowadzanie spisu z Zespół spisowy 13. Okazywanie składników majątkowych podczas spisu z 14. Kontrola zespołu spisowego w czasie przeprowadzania spisu z, kontrolerzy powołani przez a 15. Sporządzenie protokółu z zakończenia inwentaryzacji Zespoł spisowy 16. Podpisanie arkuszy oraz protokółu zakończenia inwentaryzacji 17. Kontrola dokumentacji z przeprowadzonej inwentaryzacji 18. Wykonanie zaleceń pokontrolnych ujętych w protokóle zakończenia inwentaryzacji. 19. Przekazanie dokumentacji z przeprowadzonego spisu z do kwestury 20. Przeprowadzenie wyceny arkuszy 21. Ustalenie i przekazanie zestawienia różnic do UKI
22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. Szkolenie członków Uczelnianej Komisji Przeprowadzanie postępowania wyjaśniającego odnośnie ustalonych Powiadamianie osób materialnie odpowiedzialnych o stwierdzonych różnicach inwentaryzacyjnych Składanie pisemnych wyjaśnień w sprawie stwierdzonych różnic inwentaryzacyjnych Sporządzenie protokółu rozliczenia Opiniowanie wniosków w sprawie kwalifikacji i rozliczenia różnic Zatwierdzanie protokółów rozliczenia Przekazanie zatwierdzonego protokółu rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych do Działu Księgowości Majątkowej Ujęcie w księgach inwentarzowych wyników rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych Obciążenie notą księgową osób materialnie odpowiedzialnych za niedobory zawinione Sporządzanie rocznego sprawozdania z działalności Działu Inwentaryzacji Sporządzanie rocznego sprawozdania z działalności Przewodniczący Kwestor Przewodniczący Przewodniczący II. UZGADNIANIE SALD I WERYFIKACJA STANÓW KSIĘGOWYCH Lp. Rodzaj czynności Osoba odpowiedzialna za wykonanie 1. Wysyłanie do kontrahentów pism o potwierdzeniu należności sald Dział Księgowości Głównej 2. Przeprowadzenie weryfikacji kont oraz sporządzanie protokołów weryfikacji, Dział Księgowości Głównej 3. Akceptacja protokołów weryfikacji Kwestor, Rektor 4. Sporządzenie sprawozdania z inwentaryzacji przeprowadzonej metodą weryfikacji stanów księgowych Dział Księgowości Głównej 5. Akceptacja sprawozdania z inwentaryzacji przeprowadzonej metodą weryfikacji stanów księgowych Kwestor, Rektor
ół spisowy