KRAJOWA RADA SPÓŁDZIELCZA NACZELNY ORGAN SAMORZĄDU SPÓŁDZIELCZEGO 00-013 Warszawa, ul. Jasna 1, Skrytka pocztowa 16 tel. +48 22/596-43-00, +48 22/596-45- 00 e-mail: krs@krs.org.pl, http://www.krs.org.pl tel./fax +48 22/827-43-21 r. PR-52/.75./12/RP Warszawa, dnia 14.06.2012 Rada Nadzorcza i Zarząd Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko-Własnościowej Rozłogi" ul. Lazurowa 14 01-315 Warszawa Krajowa Rada Spółdzielcza, działając na podstawie art. 91-93 ustawy Prawo spółdzielcze oraz w wyniku umowy z dnia 21.12.2011 r. w okresie od 05.01.2012 r. do dnia 17.05.2012 r. przeprowadziła lustrację pełną Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorko- Własnościowej Rozłogi" w Warszawie za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.201 Ir. Badaniem lustracyjnym objęto także zagadnienia inwestycyjne, gdyż SML-W Rozłogi", w badanym okresie rozpoczęła przygotowania do realizacji nowej inwestycji. Obecna lustracja pozwoliła na dokonanie analizy całokształtu działalności Spółdzielni pod względem legalności, gospodarności i rzetelności. Stwierdzono, że poprzednie lustracje Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko- Własnościowej Rozłogi" z całokształtu działalności Spółdzielni oraz inwestycyjnej w roku 2007 były przeprowadzone przez Krajową Radę Spółdzielczą. Ustalenia z obecnego badania lustracyjnego zostały zawarte w protokole lustracji, który łącznie z niniejszym listem polustracyjnym stanowią integralną całość. Protokół z lustracji został przedstawiony Radzie Nadzorczej Spółdzielni i Zarządowi Spółdzielni w dniu 05.06.2012 r., podczas posiedzenia Rady Nadzorczej SML-W Rozłogi". Protokół został podpisany przez Członków Zarządu bez zastrzeżeń. Wszystkie ustalenia zawarte w protokole z lustracji zostały dokonane na podstawie dokumentów źródłowych - badanych metodą pełną i wyrywkową (losową). Ustalenia oparte są na stwierdzonych faktach wynikających z przedłożonych lustratorom dokumentów, oględzinach i opiniach oraz wyjaśnieniach złożonych przez członków Zarządu i pracowników Spółdzielni. W oparciu o ustalenia protokołu Krajowa Rada Spółdzielcza stwierdza: NIP 526-025-04-98 REGON 000511344 Warszawski Bank Spółdzielczy 14801500040191657520020001 Bank Spółdzielczy w Raszynie 56800400022001001207] 10001
1. W badanym okresie nie stwierdzono naruszeń przez Spółdzielnię przyjętych norm prawnych, co pozwala stwierdzić, że w okresie tym Spółdzielnia generalnie przestrzegała powszechnie obowiązujące przepisy prawa tj. ustawę Prawo spółdzielcze i Ustawę o spółdzielniach mieszkaniowych i inne ustawy, a także postanowienia Statutu i uchwalonych na jego podstawie regulaminów wewnętrznych. 2. Spółdzielnia, zgodnie z wnioskiem z poprzedniej lustracji wprowadziła niezbędne zmiany do Statutu. Zaktualizowano paragrafy wskazane jako niezgodne z Ustawą o spółdzielniach mieszkaniowych. Nowelizacja Statutu obejmowała także zmiany wynikające z nowelizacji ustaw dot. spółdzielni mieszkaniowych, które ustawodawca wprowadzał po 2008 r., bądź w wyniku orzeczeń Trybunału Konstytucyjnego. 3. Spółdzielnia nie zweryfikowała stanowiska ws. pobierania opłaty manipulacyjnej przy przyjmowaniu na członka, pomimo iż jak wykazano w poprzedniej lustracji nie ma i nie było uregulowania w Statucie dot. pobierania tej opłaty - wniosek nr l. 4. Regulaminy i uchwały organów samorządowych są merytorycznie poprawne, nie stwierdzono ich niezgodności z przepisami obowiązującego prawa. 5. Dokumentowanie pracy organów statutowych Spółdzielni jest profesjonalne. Dokumentacja z posiedzeń Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej, Zarządu, Zebrań Mieszkańców Budynku i Rady Budynku jest pełna i szczegółowa. Prowadzona jest w sposób przejrzysty i bardzo starannie. Analiza tej dokumentacji wykazała, że działalność ww. organów statutowych Spółdzielni, prowadzona była zgodnie z obowiązującymi, na podstawie ustaw i uregulowań wewnętrznych Spółdzielni. Zwoływanie obrad poszczególnych organów odbywało się w trybie i terminach określonych w statucie lub wynikających z niego regulaminów. Organy rozpatrywały sprawy należące do ich zakresu działania i kompetencji. Materiały będące przedmiotem obrad odzwierciedlały ich stan faktyczny i pozwalały na podjęcie stosownych wniosków i decyzji. Protokóły z obrad były kompletne, sporządzane w sposób właściwy, a w przypadku Rady Nadzorczej bardzo szczegółowe, zawierające często tok dyskusji. Każdy z ww. organów Spółdzielni podejmował uchwały wynikające z przyjętego porządku obrad tych organów. Uchwałę o przeznaczeniu nadwyżki bilansowej za poszczególne lata obrachunkowe, objęte badaniem lustracyjnym podejmował kompetentny organ. 6. W badanym okresie Spółdzielnia prowadziła działalność wynikającą z postanowień Statutu w zakresie celu i przedmiotu jej działalności.
7. Struktura organizacyjna Spółdzielni w badanym okresie dostosowana była do prowadzonej przez Spółdzielnię działalności, z uwzględnieniem zasobów i wielkości Spółdzielni. Zatrudnienie pozwalało na prawidłowe wypełnianie obowiązków należących do administracji. 8. Do przedłożonych danych o działalności Spółdzielni w układzie tabelarycznym lustracja zastrzeżeń nie wiosła. 9. Sprawy dotyczące stanu prawnego gruntu prowadzone były w sposób jasny i czytelny, z bardzo dużym zaangażowaniem Zarządu, szczególnie Prezesa. W latach 2009-2011 praktycznie uregulowano prawie wszystkie grunty będące w posiadaniu Spółdzielni i zabudowane budynkami mieszkalnymi. Z ogólnej liczby 62 działek o pow. 149 014 m 2 na rok 2012 do regulacji pozostało jeszcze 9 działek o łącznej powierzchni 10 453 m 2, 2 działki wymagają badań hipotecznych, a l sprostowania zapisu. Od wszystkich 62 działek Spółdzielnia od wielu lat odprowadza opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów, pomimo formalnego braku regulacji prawnej. Termin zakończenia spraw związanych z tą regulacją zależy wyłącznie od władz m. st. Warszawy. Organy Spółdzielni nie mają wpływu na tok załatwiania spraw w zakresie regulacji prawnej gruntów, wymagających działań urzędów. Brak pełnego uregulowania gruntów jest przyczyną, dla której Spółdzielnia do tej pory nie podjęła działań dot. wyodrębnienia praw do lokali - wniosek nr 2. 10. Spółdzielnia nie rozlicza kosztów na poszczególne nieruchomości, albowiem do momentu podziału gruntu będącego w posiadaniu Spółdzielni na odrębne nieruchomości, zabudowane jednym lub kilkoma budynkami mieszkalnymi (jeżeli wydzielenie nieruchomości jednobudynkowe okaże się niemożliwe) zasoby mieszkaniowe Spółdzielni traktowane są jako jedna nieruchomość, co nie narusza obowiązujących przepisów prawa. 11. Przedłożona w toku badań lustracyjnych dokumentacja członkowska jest szczegółowa, a prowadzone rejestry zgodne z przepisami prawa. 12. Do dokumentacji pracowniczej Spółdzielni lustratorzy zastrzeżeń nie wnieśli. 13. Zawarte przez Spółdzielnię umowy: o dostawy, roboty i usługi zabezpieczały jej interesy, umożliwiając optymalizację cen, stosowanie kar umownych w przypadkach niewłaściwego lub nieterminowego wykonania zlecanych robót oraz świadczonych usług na rzecz Spółdzielni. W pełni zabezpieczały interesy Spółdzielni i jej członków, a wynegocjowane w niektórych przypadkach ceny były niższe, niż obiegowe na rynku. Remonty przeprowadzane były w oparciu o plany remontów, w ramach posiadanych
środków na funduszu remontowy. Przygotowanie remontów i nadzór Zarządu w tym zakresie bardzo profesjonalny. Firmy, którym Spółdzielnia zleca remonty wyłaniane są w przetargach prowadzonych w sposób jak przy zamówieniach publicznych pomimo, iż spółdzielnie mieszkaniowe nie są zobowiązane do przeprowadzania przetargów. Wykonawcy mogą być wyłaniani w drodze konkursu ofert. Na podstawie okazanej dokumentacji dot. remontów do prowadzonej działalności w tym zakresie lustracja uwag nie wnosi. Zgodnie z postanowieniami art. 4 ust. 4 1 pkt 2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 15 grudnia 2000 r., z późn. zmianami, od 2007 r. SML-W Rozłogi" prowadzi ewidencję wpływów i wydatków funduszu remontowego na poszczególne budynki. Do prowadzonej ewidencji lustracja uwag nie wnosi. 14. Przygotowanie nowej inwestycji w badanym okresie, polegającej na nadbudowie nad istniejącym garażem wolnostojącym budynku mieszkalnego prowadzone było w sposób profesjonalny. Przygotowana na tym etapie dokumentacja dot. inwestycji jest szczegółowa i przejrzysta. 15. W sposób właściwy Spółdzielnia dokonywała kontroli, o których mowa w art. 62 Prawa budowlanego. Książki obiektu budowlanego dla poszczególnych nieruchomości prowadzone są na bieżąco, w sposób prawidłowy. Wszystkie wymagane prawem przeglądy są dokonywane, a ich wynik znajduje odzwierciedlenie w książce obiektu budowlanego (stosowny wpis). Lustracja uwag nie wnosi. 16. Zarząd Spółdzielni, działający w okresie objętym lustracją, działa w sposób przynoszący wymierne efekty ekonomiczne dla członków Spółdzielni, a ponoszone koszty są ekonomicznie uzasadnione i mają pełne pokrycie w środkach finansowych Spółdzielni. Wszystkie wskaźniki ekonomiczne zawarte w protokóle lustracji pokazują, że są one lepsze, niż przyjęte normy. Na podstawie zbadanej dokumentacji finansowej Spółdzielni oraz wskaźników za lata 2009-2011 można uznać, iż stan ekonomiczno - finansowy Spółdzielni jest bardzo dobry. 17. Stwierdzone podczas lustracji nieprawidłowości dot. nieterminowości wnoszenia opłat mieszczą się w granicach dopuszczalnych (ok. 10%) i nie będą miały w najbliższym okresie wpływu na utrzymanie płynności finansowej Spółdzielni. Należy jednak podkreślić, iż wskaźnik 10% to górna bezpieczna granica zaległości. Windykacja należności winna być nadal stałą troską organów samorządowych Spółdzielni, żeby nie pogarszać tego wskaźnika - wniosek nr 3.
18. W badanym okresie Spółdzielnia tworzyła Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa w tym zakresie. ZFŚS tworzy się z odpisów w koszty działalności eksploatacyjnej. Zgodnie z Ustawą z dnia 04.03.1984 r. (z późniejszymi zmianami) fundusz ten jest przeznaczony na finansowanie potrzeb socjalnych pracowników i ich rodzin oraz udzielanie pożyczek remontowych. Podział środków tego funduszu na każdy rok następuje na podstawie Planu podziału ZFŚS, zatwierdzonego przez Zarząd. Do sposobu wykorzystania tego funduszu lustracja uwag nie wnosi. 19. Działalność społeczną oraz kulturalno-oświatową w badanym okresie, podobnie jak w latach poprzedzających ten okres, Spółdzielnia prowadziła w oparciu o wewnętrzne unormowania prawne, w sposób uwzględniający potrzeby członków. Do działalności tej lustracja uwag nie wnosi. 20. Ewidencja księgowa w Spółdzielni prowadzona jest w sposób przejrzysty, zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz sztuką księgową. Księgi rachunkowe Spółdzielni, prowadzone są zgodnie z Zakładowym Planem Kont i Polityką rachunkowości zawierającą zasady prowadzenia rachunkowości w SML-W Rozłogi". W 2011 r. Spółdzielnia wprowadziła nowe programy komputerowe, lecz do końca 2011 r. nie znowelizowano Polityki Rachunkowości Spółdzielni w zakresie wprowadzonych przez wdrożenie nowego systemu zmian wniosek nr 4. 21. Sprawozdania finansowe za poszczególne lata objęte lustracją, sporządzane były zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości. Sprawozdania te składane były do Urzędu Skarbowego i Krajowego Rejestru Sądowego w terminach zgodnych z obowiązującym prawem w tym zakresie. Wynik finansowy Spółdzielni za poszczególne lata obrachunkowe, pochodzący z działalności Spółdzielni innej niż GZM prawidłowo wykazywany w rachunku zysków i strat. Sprawozdanie finansowe Spółdzielni za rok 2009 poddane było badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawozdania finansowe Spółdzielni za poszczególne lata obrachunkowe objęte badaniem lustracyjnym zatwierdzane były przez organ zatwierdzający tj. Walne Zgromadzenie, w dacie tych zebrań, które odbywały się w terminach przewidzianych prawem - zgodnie z wymogami art. 53' ustawy o rachunkowości, art. 38 l pkt 2 oraz art. 39 l ustawy Prawo spółdzielcze, w obowiązujących terminach. Sprawozdania finansowe za lata 2009-2010, po ich zatwierdzeniu były przekazywane do Krajowego Rejestru Sądowego i Urzędu Finansowego w terminach wskazanych przez ustawodawcę.
22. Pełna inwentaryzacja majątku Spółdzielni, od 2009 r. była przeprowadzana co roku tj. częściej niż wymaga tego prawo (niektóre składniki majątku mogą być inwentaryzowane co 4 lata). Przeprowadzone inwentaryzacje nie wykazały różnic pomiędzy spisem z natury, a ewidencją księgową majątku Spółdzielni. Środki trwałe i wyposażenie biura Spółdzielni są ocechowane". 23. Spółdzielnia posiada polisy ubezpieczeniowe: od odpowiedzialności cywilnej oraz p.poż. i innych zdarzeń losowych. Do zabezpieczeń majątku uwag nie wniesiono. 24. Podczas badania przedstawionych lustratorom dokumentów praktycznie nie stwierdzono nieprawidłowości lub uchybień w działalności Spółdzielni. Spółdzielnia wywiązywała się z postanowień art. 93 l b ustawy Prawo spółdzielcze dot. corocznego przekazywania podmiotowi przeprowadzającemu lustrację informacji o realizacji wniosków polustracyjnych. 25. Za cały badany okres Spółdzielnia odprowadziła składki na Krajową Radę Spółdzielczą, w oparciu o art. 266 ustawy Prawo spółdzielcze. Przedstawiona powyżej, synteza wyników przeprowadzonej pełnej lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Lokatorsko-Własnościowej Rozłogi" w Warszawie i inne ustalenia zawarte w protokole pozwalają na pozytywną ocenę działalności Spółdzielni praktycznie we wszystkich badanych obszarach. W celu dalszego usprawnienia i doskonalenia działalności Spółdzielni Krajowa Rada Spółdzielcza formułuje następujące wnioski polustracyjne: 1. Spółdzielnia winna przeanalizować zasadność pobierania opłaty manipulacyjnej przy przyjmowaniu na członka - weryfikacja winna uwzględniać postanowienia ustawowe i statutowe dot. członkostwa. 2. Rozważyć możliwość podjęcia działań zmierzających do scalenia gruntów już uregulowanych w celu dokonania podziału chociaż części nieruchomości. 3. Nadal prowadzić systematyczne działania w zakresie windykacji należności Spółdzielni, w celu maksymalnego zmniejszenia wskaźnika z tego tytułu i zapobieżeniu w przyszłości możliwości zwiększenia tego wskaźnika ponad 10%. 1. Uaktualnić Politykę rachunkowości obowiązującą w SML-W Rozłogi", w oparciu o wprowadzone nowe programy komputerowe.
1. Przedstawiając powyższe Krajowa Rada Spółdzielcza informuje, że zgodnie z art. 93 4 ustawy Prawo Spółdzielcze, wnioski z przeprowadzonej lustracji powinny być przedstawione przez Radę Nadzorczą na najbliższym Walnym Zgromadzeniu. Zgodnie z art. 93 2 Prawa Spółdzielczego, Zarząd Spółdzielni obowiązany jest na żądanie członka Spółdzielni udostępnić mu do wglądu protokół lustracji, wnioski polustracyjne i informację o ich realizacji. O sposobie realizacji wniosków polustracyjnych należy powiadomić Krajową Radę Spółdzielczą w terminie określonym w art. 91 l b w/w ustawy. f PREZIES ZARZĄDU Krajowej l rady Spółdzielczej