Wprowadzone Uchwałą nr 18/2012 Zarządu Banku z dnia 24.04.2012 roku. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wąsewie według stanu na dzień 31.12.2011 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Wąsewie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Wąsewie, ul. Zastawska 8, 07-311 Wąsewo, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2011 roku. 2. W 2011 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: 1) Centrala przy ul. Zastawskiej 8, 07-311 Wąsewo, 2) Punkt Obsługi Klienta przy Pl. Tysiąclecia 1, 07-407 Czerwin. 3. Według stanu na dzień 31.12.2011 roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe 2) ryzyko koncentracji, 3) ryzyko płynności, 4) ryzyko stopy procentowej, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności 7) ryzyko kapitałowe. 1
Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa 2) Polityka płynności 3) Polityka bezpieczeństwa (zarządzania ryzykiem operacyjnym) 4) Polityka zgodności 5) Polityka kapitałowa 6) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół do spraw Ryzyk i Sprawozdawczości, który na dzień 31.12.2011 roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne 1. Bank Spółdzielczy w Wąsewie posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat. Na fundusze własne Banku składają się: 1) Fundusze zasadnicze obejmujące: wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz rezerwowy; 2) Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych obejmujące: fundusz ogólnego ryzyka bankowego oraz niepodzielony zysk z lat ubiegłych; 3) Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe obejmujące: wartości niematerialne i prawne, niepokryta strata z lat ubiegłych oraz strata w trakcie zatwierdzenia; 2
4) Fundusze uzupełniające Banku tj. Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego oraz inne fundusz za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2011 roku. I Fundusze podstawowe Banku 6.831.737,23 1 Fundusze zasadnicze 6.644.052,62 a) wpłacony fundusz udziałowy 1.291.185,00 b) fundusz zasobowy 5.217.299,09 c) fundusz rezerwowy 135.568,53 2 Pozycja dodatkowych funduszy podstawowych 190.00 a) fundusz ogólnego ryzyka na niezindentyfikowane ryzyko działalności bankowej b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych 190.00 3 Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe -2.315,39 a) wartości niematerialne i prawne -2.315,39 b) niepokryta strata z lat ubiegłych c) strata w trakcie zatwierdzenia II Fundusze uzupełniające banku 65.467,38 1 Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego 65.467,48 2 Za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego a) dodatkowa kwota odpowiedzialności członków banku spółdzielczego b) zobowiązania podporządkowane c) inne pozycje - fundusze własne tworzone ze środków własnych lub obcych - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty III Fundusze pomniejszające fundusze własne banku 1 Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością banku 2 Inne pomniejszenia a) zaangażowanie kapitałowe banku w instytucje finansowe i banki IV Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2011r. 6.897.204,61 V Całkowity wymóg kapitałowy 3.667.910,38 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 3
IV Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera: Procedura Wewnętrzny proces oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Wąsewie oraz Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Wąsewie stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków 2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe od organów administracji i podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej 14 625,00 4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe instytucji Banków 5 234,00 5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 830 527,00 6. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 1 903 504,00 7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowo zabezpieczone na nieruchomościach 8. Ekspozycje przeterminowane 7 118,00 9. Pozostałe ekspozycje 95 938,00 RAZEM 2 856 946,00 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe 2 856 946,00 2. ryzyko rynkowe 3. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 4. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 5. ryzyko operacyjne 360 63 RAZEM 3 217 576,00 4
V Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień 31.12.2011r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalności banków oraz zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych zawarte w załączniku nr 1 do w/w Rozporządzenia. 2. Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli opóźnienie w spłacie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500 zł., a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000 zł. 3. są to ekspozycje, których opóźnienie w stosunku do terminu zapadalności przekracza 3 miesiące dla ekspozycji poniżej standardu, 6 miesięcy dla ekspozycji wątpliwych oraz 12 miesięcy dla ekspozycji straconych. w przypadku ekspozycji detalicznych klasyfikowane są bezpośrednio do grupy straconych, gdy opóźnienie w spłacie przekracza okres 6 miesięcy. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 4. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.2011 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 2010r. oraz wszystkich kwartałów 2011 roku podzielona przez 5) kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2010 roku do 31.12.2011 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. 1. 2. 3. Wyszczególnienie ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej Stan na dzień 31.12.2011 r. w zł Średnia kwota w okresie od 31.12.2010 r. do 31.12.2011r. 182 811,00 176 344,60 5
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 327 105,00 402 356,00 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 10 827 14 10 467 381,20 ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 33 047 641,00 30 515 601,00 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach ekspozycje przeterminowane 88 977,00 74 052,60 ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych pozycje sekurytyzacyjne ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania inne ekspozycje 2 053 99 1 636 826,40 RAZEM 46 527 664,00 43 272 561,80 6.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta oraz podziału na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 327 105,12 327 105,12 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe 6
Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 327 105,12 6.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta oraz podziału na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 928 457,17 438 656,82 489 800,35 3. Przedsiębiorcy indywidualni 2 258 133,60 2 258 133,60 4. Osoby prywatne 6 729 836,15 5 967 604,13 349 438,26 412 793,76 5. Rolnicy indywidualni 32 248 088,18 32 231 595,39 10 773,70 5 719,09 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42 164 515,10 7
6.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł 182 810,97 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 182 810,97 6.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach (wartość nominalna) w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji 32 606 704,18 32 590 774,18 10 50 5 43 2. Handel hurtowy i detaliczny 1 201 761,24 710 361,24 491 40 3. Transport, gospodarka magazynowa i łączność 1 714 793,87 1 714 793,87 4. Działalność usługowa komunalna, społeczna, indywidualna i pozostała 286 683,94 286 683,94 5. Budownictwo 3 604 368,24 2 942 596,46 352 777,54 308 994,24 8
6. Inne (Pozostałe) 3 224 842,32 3 137 080,74 87 761,58 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 42 639 153,79 7. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy należności według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższa tabela: Przez istotną klasę rozumie się klasę, która stanowi minimum 30% udziału w obligu kredytowym. Oznacza to, że do poniższej tabeli wpiszemy tylko te klasy, które stanowią minimum 30% obliga. Tych, które stanowią mniejszy udział nie należy ujmować w poniższej tabeli. Istotne klasy należności 1-30 dni 1-3 3-6 6-12 m-cy 1-3 3-5 5-10 lat 10-20 lat powyżej a vista m-cy m-cy lat lat 20 lat np. Ekspozycje lub ekspozycje 585 212425,14 1176041,04 1158444,17 1545526,71 1982310,57 3225524,00 1081226,00 105082,00 warunkowe wobec przedsiębiorców Ekspozycje wobec banków 49514,00 1366117,90 2089349,29 3309019,84 4393453,28 3478620,19 8183997,75 6730068,30 2009452,83 272028,76 RAZEM 55364,00 1578543,04 3265390,33 4467464,01 5938979,99 5460930,76 11409521,75 7811294,30 2114534,83 272028,76 8. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2011 r. przedstawiają poniższe tabele. Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 1. Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty i inne Kredyty zaległe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Pozycje pozabilansowe 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty zaległe Wartości w zł 10 435 62 540 307,00 9 460 374,00 348,00 141 313,00 2 211,00 573 693,00 391 52 491 40 9
Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 98 28 5 961,00 4 361,00 3. Kredyty zagrożone Kredyty zaległe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki RAZEM 10 827 14 Lp. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne Wartości w zł 1. Kredyty w rachunku bieżącym Pozostałe kredyty i inne Kredyty zaległe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki Pozycje pozabilansowe 31 413 219,00 3 928 203,00 27 451 156,00 1 901,00 62 742,00 355 174,00 7 973,00 1 764 497,00 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty zaległe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 287 556,00 363 056,00 221,00 72 655,00 5 82 2 754,00 3. Kredyty zagrożone Kredyty zaległe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 24 266,00 137 084,00 110 912,00 3 695,00 1 789,00 RAZEM 31 725 041,00 10
9. Wartości rezerw z tytułu ekspozycji zagrożonych przedstawiają się następująco: L.p Kategoria ekspozycji Stan na 01.01.2011 kwoty umorzeń w ciężar rezerw zmiana stanu rezerw w 2011r. Stan na 31.12.2011 1. Poniżej standardu 48 413,94 0 133 773,32 182 187,26 2. Wątpliwe 0 0 0 0 3. Stracone 112 190,62 3 633,11-10 017,13 98 540,38 4. Ogółem zagrożone 160 604,56 3 633,11 123 756,19 280 727,65 VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień 31.12.2011 roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Ilość akcji/ udziałów Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje Spółdzielczej Grupy Bankowej Bank S.A. 85-10 88 2. Akcje Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. 135 897-199 750,46 3. Akcje Banku Gospodarki Żywnościowej S.A. 1-47,00 4. Udziały Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych 200-40 w Poznaniu 5. Obligacje Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. 300-310 794,00 RAZEM 136 483 521 871,46 2. według przyjętych w Banku Zasad rachunkowości aktywa i zobowiązania finansowe Bank wycenia w oparciu o następujące zasady: 1) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości rynkowej, a aktywa finansowe( udziały i akcje), dla których nie istnieje aktywny rynek według wartości godziwej. Różnicę wartości rynkowej lub wartości godziwej zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych, 2) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 3) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności Banku, które nie są przeznaczone do obrotu, wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 11
4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości godziwej, wyliczonej w oparciu o wartość księgową podmiotu emitujacego, nie wyższą niż cena nabycia, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, 5) akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się metodą praw własności. Pozostałe akcje i udziały zaliczane do aktywów trwałych wycenia się według ceny nabycia, z.uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości, 6) akcje dostępne do sprzedaży wycenia się według wartości rynkowej, a jeśli nie istnieje aktywny rynek, akcje wycenia się w wartości godziwej. 7) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się według wartości godziwej. Skutki zmiany wartości godziwej odnosi się do przychodów lub kosztów z operacji finansowych, 8) zobowiązania finansowe nieprzeznaczone do obrotu wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. 3. Wartości ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym przedstawia się następująco: Lp. Rodzaj ekspozycji Ilość akcji/ udziałów Wartość ekspozycji kapitałowych 1. Akcje Spółdzielczej Grupy Bankowej Bank S.A. 85 10 88 2. Akcje Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. 135 897 199 750,46 3. Akcje Banku Gospodarki Żywnościowej S.A. 1 47,00 4. Udziały Towarzystwa Ubezpieczeń Wzajemnych 200 40 w Poznaniu 5. Obligacje Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. 300 310 794,00 RAZEM 136 483 521 871,46 Rodzaj i charakter inwestycji Papiery nie dopuszczone do obrotu regulowanego Papiery nie dopuszczone do obrotu regulowanego Papiery notowane na giełdzie Papiery nie dopuszczone do obrotu regulowanego Papiery nie dopuszczone do obrotu regulowanego 4. W 2011 roku Bank dokonał sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży za cenę 586.319,04 zł. Wartość bilansowa tych aktywów stanowiła kwotę 488.619,04 zł. wobec czego zysk ze sprzedaży wyniósł kwotę 97.70 zł. 12
VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych wynikających ze zmian stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest również uwzględnienie wszystkich istotnych dla Banku rodzajów ryzyka stopy procentowej w ścisłym powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka takimi jak ryzyko kredytowe, ryzyko płynności, ryzyko operacyjne. 2. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową opiera się na : a) analizie obecnego oraz prognozowanego kształtowania się stóp procentowych na rynku międzybankowym, b) analizach narażenia Banku na ryzyko stóp procentowych oraz analizach oprocentowania produktów Banku, c) prognozach kształtowania się przyszłego wyniku odsetkowego, d) dostępności produktów aktywnych i pasywnych, e) przestrzeganiu ustalonych limitów, f) realizowaniu celów przyjętych w strategii Banku, g) analizie wcześniejszego rozwiązania umów kredytowych oraz depozytowych, h) analizie testów warunków skrajnych, i) innych analizach pomocniczych służących do zidentyfikowania ryzyka stopy procentowej. 3. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz marżą odsetkową odbywa się poprzez: a) kształtowanie oprocentowania aktywów i pasywów, b) wydłużanie lub skracanie terminów przeszacowania aktywów i pasywów poprzez szersze zastosowanie instrumentów o stałej stopie procentowej, c) zmianę terminów przeszacowania aktywów i pasywów poprzez zwiększanie udziału instrumentów o zmiennej stopie procentowej, d) zwiększenie liczby umów z klauzulą możliwej zmiany oprocentowania, e) zmniejszeniu lub zwiększeniu zaangażowania w aktywach mniej wrażliwych na zmiany stóp procentowych, 13
f) wprowadzanie nowych produktów bankowych, g) porównywanie marży odsetkowej przed i po zmianie stóp procentowych. 4. W celu monitorowania ryzyka stopy procentowej sporządzane są następujące miesięczne analizy przedkładane Zarządowi: a) analiza ryzyka niedopasowania terminów przeszacowania wraz z wyliczeniem wpływu zmiany stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku, b) analiza ryzyka bazowego analiza luk przeszacowania dla różnych stawek bazowych wraz z wyliczeniem wpływu zmiany stóp procentowych uwzględniających specyfikę poszczególnych produktów na wynik odsetkowy Banku, c) analiza ryzyka opcji klienta, d) analiza ryzyka zmiany kształtu krzywej dochodowości, e) analiza warunków skrajnych, f) analiza przekroczeń przyjętych limitów, g) analiza zmian marży odsetkowej na skutek zmian stóp procentowych. 5. W celu monitorowania marży odsetkowej Banku opracowane są następujące analizy przedkładane Zarządowi: a) Kwartalna analiza aktualnego oprocentowania aktywów i pasywów oraz marży odsetkowej Banku, b) kwartalna prognoza zmian marży odsetkowej przy różnych scenariuszach, c) kwartalna analiza zrealizowanego wyniku odsetkowego, d) kwartalnie wykonanie planu finansowego w zakresie wyniku odsetkowego oraz prognozy wyniku odsetkowego na następny kwartał i do końca roku kalendarzowego. 6. Po zakończeniu każdego kwartału przygotowane jest sprawozdanie dla Rady Nadzorczej Banku na temat wielkości poziomu ryzyka stopy procentowej w Banku oraz wykonania planu finansowego Banku, w tym wykonania planu wyniku odsetkowego. 7. System pomiaru ryzyka stopy procentowej obejmuje: 1) Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania - Dla określenia ryzyka niedopasowania terminów przeszacowania stosuje się analizę luki niedopasowania aktywów i pasywów, która umożliwia szacowanie wpływu zmian rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy Banku. W tym celu grupowane są produkty 14
bankowe według: poszczególnych pozycji bilansu w zależności od rodzaju stopy procentowej (stopa stała, stopa zmienna, stopa stało zmienna), terminu przeszacowania Oprócz standardowej analizy luki przeszacowania i wpływu zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy wykonywane są również prognozy zmian wyniku odsetkowego dla różnych prognozowanych zmian stóp procentowych. 2) Ryzyko bazowe - Analiza ryzyka bazowego obejmuje określenie wartości pozycji bilansu powiązanych z poszczególnymi stawkami referencyjnymi tj. miesięczna stawka WIBOR przekazywana przez Bank Zrzeszający, stopa redyskontowa weksli ogłaszana przez Radę Polityki Pieniężnej, stopa Banku. Oprócz standardowej analizy ryzyka bazowego i wpływu zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy dokonuje się również prognoz zmian wyniku odsetkowego dla różnych prognozowanych zmian stóp procentowych opartych o stawki referencyjne. 3) Ryzyko zmiany kształtu krzywej dochodowości - W celu określenia poziomu narażenia Banku na ryzyko krzywej dochodowości wykonywane są następujące analizy: a) wielkości luk przeszacowania, b) studium przypadków zmian krzywej dochodowości oraz wpływ tych zmian na wynik odsetkowy w tym celu sporządza się zestawienie luki przeszacowania wraz z wyliczeniem zmiany wyniku odsetkowego przy różnych zmianach oprocentowania dla różnych terminów przeszacowania. 4) Ryzyko opcji klienta - do mechanizmów służących badaniu ryzyka opcji klienta zalicza się: a) określenie udziału kredytów o oprocentowaniu stałym i zmiennym z opcją wcześniejszej spłaty w portfelu kredytowym na datę analizy, oraz weryfikacja historyczna spłaconych wcześniej kredytów (np. tzw. spłat balonowych), b) określenie udziału depozytów o oprocentowaniu stałym i zmiennym z opcją wcześniejszego wycofania środków na datę analizy, oraz weryfikacja historyczna zerwanych depozytów przed umownym terminem, c) w celu ograniczania ryzyka opcji klienta Bank może stosować tzw. prowizję rekompensacyjną. 8. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 400 punktów bazowych na wynik finansowy według stanu na dzień 31.12.2011r. wyniósł 1 044 921 zł. 15
VIII. Bank nie stosuje redukcji ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej. IX. Zasady ustalania wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 1. Zasady ustalania wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku zostały zawarte w Ogólnych zasadach polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Wąsewie. 1.1 Celem Ogólnych Zasad Polityki jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem tak by nie zachęcać do podejmowania nadmiernego ryzyka wykraczającego poza zaakceptowaną przez Radę Nadzorczą skłonność do ryzyka Banku, a także wspieranie realizacji strategii działalności Banku oraz ograniczanie konfliktu interesów. 1.2. Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF nie zalicza się osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. 1.3. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% Funduszy własnych. 1.4. Za osoby zajmujące stanowiska kierownicze w Banku, które mają istotny wpływ na profil ryzyka Banku, zalicza się: a) Prezesa Zarządu b) Zastępcę Prezesa Zarządu nadzorującego pion handlowy. c) Członka Zarządu nadzorującego pion finansowo księgowy. 1.5. Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze składa się z wynagrodzenia stałego wynagrodzenie zasadnicze i wynagrodzenia zmiennego - premii. Do wynagrodzeń zmiennych nie zalicza się nagród jubileuszowych, odpraw rentowych, odpraw emerytalnych, a także innych świadczeń wypłacanych na podstawie przepisów ustawowych. 1.6. Wynagrodzenie stałe wypłacane jest w okresach miesięcznych. Wynagrodzenie zmienne premie są przyznawane i wypłacane w okresach kwartalnych. Zaliczkowe premie w okresach miesięcznych dla członków Zarządu będących z Bankiem w stosunku pracy wypłacane są bez decyzji Rady, w wysokości średniej ustalonej przez Zarząd dla całej załogi Banku. Zarząd w okresach kwartalnych informuje Radę Nadzorczą o wypłaconych premiach w poszczególnych miesiącach. 1.7. Wynagrodzenie zmienne nie może być wyższe niż 50 % wynagrodzenia zasadniczego wypłaconego w kwartale, za który wypłacane jest wynagrodzenie zmienne. Wysokość wynagrodzenia zmiennego ustala Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę nakład pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz sytuację ekonomiczną Banku. Wynagrodzenia zmiennego nie przyznaje się lub zmniejsza się je proporcjonalnie za okres, w którym Bank prowadzi działalność ze stratą. 16
1.8. Uwzględniając uwarunkowania, o których mowa w 1 ust. 2, a także stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego wyrażone w piśmie DOR/WR2/0735/10/2/MO/11 z dnia 23.12.2011r. pozwalające na zastosowanie zasady proporcjonalności, wypłata wynagrodzenia zmiennego nie podlega odroczeniu, chyba że zostaną spełnione łącznie następujące przesłanki: 1/łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego będzie wyższa niż równowartość 35 000 euro według średniego kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które jest przyznawane wynagrodzenie, 2/wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1, 3/suma bilansowa Banku przekroczy 100 milionów złotych. 1.9. Rada Nadzorcza ustali zasady odraczania wypłaty wynagrodzenia zmiennego, jeżeli zostaną spełnione przesłanki określone w pkt. 1.8. Data: 16.04.2012r. Sporządził: Powierża Marta Zatwierdzono na posiedzeniu Zarządu w dniu 24.04.2012r. Zarząd: Maria Mścichowska - Prezes Zarządu Urszula Zalewska Z-ca Prezesa Zarządu Marta Powierża Członek Zarządu 17