INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego spółki MW TENIS Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu 1
1. Wartości niematerialne i prawne i środki trwałe Wartości niematerialne i prawne Spółka wykazuje w księgach rachunkowych wartość firmy o: - wartości początkowej 336.310,32 zł - dotychczasowym umorzeniu 78.472,38 zł - wartości netto 257.837,94 zł Wartość firmy powstała w momencie wniesienia do Spółki zorganizowanego przedsiębiorstwa w postaci spółki cywilnej pod nazwą MW Tenis Tomasz Mrozowski i Jacek Grobel s. c. jako różnica pomiędzy wartością aktywów a wartością pasywów i wartością objętych udziałów. Wartość firmy jest umarzana przez 5 lat. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Spółka wykazuje w księgach rachunkowych rzeczowe aktywa trwałe zgodnie z tabelą nr 1, gdzie przedstawiono szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy. Środki trwałe amortyzowane są zgodnie ze stawkami amortyzacji wynikającymi z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Spółka nie posiada nieruchomości lokalowych własnych, na wartość pozycji Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej składają się inwestycje w obcym środku trwałym. Spółka posiada zawarte umowy leasingowe; składniki majątku wykorzystywane na podstawie umów leasingowych zostały wprowadzone do ksiąg rachunkowych i są amortyzowane zgodnie ze stawkami amortyzacji wynikającymi z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Spółka nie posiada i nie wykorzystuje w działalności gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 2
Spółka nie posiada nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Dane o strukturze akcjonariatu: Lp. Akcjonariusz Struktura własności kapitału podstawowego Liczba akcji subskrybowanych Wartość nominalna akcji 1. Jacek Grobel 27,3% 1.425.000 142.500,00 zł 2. Tomasz Mrozowski 27,3% 1.425.000 142.500,00 zł 3. InvestCon Group S.A. 18,2% 950.000 95.000,00 zł 4. Pozostali 27,2% 1.420.000 142.000,00 zł Akcje Pana Jacka Grobla (1.425.000 akcji) i Pana Tomasza Mrozowskiego (1.425.000 akcji) są akcjami uprzywilejowanymi w stosunku dwa głosy na jedną akcję. 6. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Zarząd Spółki przewiduje pokrycie straty za rok kończący się 31.12.2011 roku zyskami z lat następnych. 7. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Spółka na dzień rozpoczęcia okresu obrotowego nie wykazywała rezerw. Na dzień bilansowy (31.12.2011 roku) utworzono rezerwy na odroczony podatek dochodowy (na różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych w leasingu a zobowiązaniem z tytułu leasingu) w kwocie 4.983,00 zł. 8. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego Spółka nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość należności. 3
9. Podział zobowiązań długoterminowych Inne zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych (poz. II. 2. c.) - powyżej 1 roku do 3 lat 88.378,15 zł - powyżej 3 lat do 5 lat 2.746,01 zł 10. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Czynne rozliczenia międzyokresowe - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 178.845,00 zł - umowa o korzystanie z wizerunku 26.982,67 zł w tym część krótkoterminowa 13.000,00 zł Bierne rozliczenia międzyokresowe - rezerwa na odroczony podatek dochodowy 4.983,00 zł 11. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki Spółka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku. 12. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Spółka posiada zobowiązanie wekslowe z tytułu podpisanych umów leasingowych środków trwałych, powyższe zobowiązanie wekslowe nie dotyczy jednostek powiązanych. 13. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży - przychody ze nauki tenisa (szkoła tenisa) 148.534,17 zł - przychody z wynajmu kortów 120.796,60 zł - usługi reklamowe 102.811,51 zł Suma 371.449,28 zł Całość przychodów została osiągnięta na terenie kraju w trzech ośrodkach, w których Spółka prowadziła działalność (Poznań, Luboń k.poznania, Lubicz k.torunia). 14. Informacja o odpisach aktualizujących środki trwałe. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 15. Informacja o odpisach aktualizujących zapasów. Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących zapasów. 4
16. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. Spółka w roku obrotowym kończącym się 31.12.2011 roku nie dokonała zaniechania działalności. W związku ze zmianami właścicielskimi w 2012 roku profil działalności Spółki zostanie zmieniony zgodnie z planem nowych akcjonariuszy większościowych. 17. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. - wynik finansowy -750.701,48 zł - koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 159.374,54 zł - koszty podatkowe nie stanowiące kosztu rachunkowego 60.581,24 zł - strata podatkowa -651.908,18 zł 18. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych A.II.1. Amortyzacja (amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych) 136.190,58 zł A.II.3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) A.II.5. Zmiana stanu rezerw (według bilansu) A.II.7. Zmiana stanu należności (według bilansu) 5 16.480,45 zł 4.983,00 zł -94.556,62 zł A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (według bilansu pomniejszona o zobowiązania wniesione aportem do Spółki w ramach przyjęcia przedsiębiorstwa oraz o zobowiązania leasingowe) 323.434,23 zł A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (według bilansu) -120.687,67 zł A.II.10 Inne korekty związane z przyjęciem przedsiębiorstwa 3.214,31 zł B.II.1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (wartość środków trwałych nabytych przez Spółkę pomniejszona o wartość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wniesionych aportem oraz o środki trwałe w leasingu) 143.059,15 zł C.I.1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału (wartość wpłat w zamian za objęcie akcji pomniejszona o wartość akcji objętych w zamian za wkład niepieniężny) 682.118.24 zł C.II.4. Spłaty kredytów i pożyczek (spłaty pożyczek wniesionych aportem do Spółki) 148.610,00 zł C.II.7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (spłata rat leasingowych) 60.581,24 zł C.II.8 Odsetki (według rachunku zysków i strat) 16.480,45 zł.
19. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Spółka roku obrotowym kończącym się 31.12.2011 roku nie ponosiła nakładów na niefinansowe aktywa trwałe. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie planuje ponoszenia nakładów na niefinansowe aktywa trwałe w kolejnym okresie. 20. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe Spółka roku obrotowym kończącym się 31.12.2011 roku nie ponosiła strat nadzwyczajnych i nie osiągnęła zysków nadzwyczajnych. 21. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu. W badanym roku przeciętne zatrudnienie na podstawie umowy o pracę wynosiło 1 osoba. 22. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących. Pan Jacek Grobel Prezes Zarządu: - wynagrodzenie z tytułu umowy o zarządzanie 0,00 zł - wynagrodzenie za świadczenie usług doradczych (w ramach prowadzonej działalności gospodarczej) 42.475,00 zł Pan Tomasz Mrozowski Wiceprezes Zarządu: - wynagrodzenie z tytułu umowy o zarządzanie 0,00 zł - wynagrodzenie na podstawie umowy cywilnoprawnej 34.730,00 zł Członkowie Rady Nadzorczej nie uzyskali wynagrodzenia za pełnienie funkcji. 23. Informacja o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących. Spółka nie udzieliła pożyczek ani świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących. 24. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta 6
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za przeprowadzenie obowiązkowego rocznego badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31.12.2011 roku wynosi 5.000,00 zł + podatek VAT. 25. Transakcje z jednostkami powiązanymi Spółka w okresie od 31 sierpnia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku zakupiła usługi od podmiotu powiązanego (InvestCon Group S.A.) w wysokości 1.511,58 zł, które zostały odniesione w koszty bieżącej działalności Spółki, a także usługi związane z pełnieniem funkcji autoryzowanego doradcy New Connect w kwocie 255.810,08 zł (netto), które pomniejszyły kapitał zapasowy. Na dzień 31 grudnia 2011 roku Spółka posiada zobowiązania wobec jednostki powiązanej w kwocie 105.546,40 zł. 26. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. Spółka nie posiada żadnych udziałów w innych podmiotach. 27. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Zgodnie z informacją przekazaną w raporcie bieżącym nr 7/2012 (EBI) w dniu 2 marca 2012 roku: Spółka MW Tenis S.A. informuje, że w dniu 2 marca 2012 roku wiodący akcjonariusze spółki, tj. Pan Jacek Grobel i Pan Tomasz Mrozowski, zawarli umowę sprzedaży posiadanych przez siebie akcji imiennych spółki MW Tenis S.A. na rzecz ACHILIAWOOD MANAGEMENT LIMITED, z siedzibą w Larnace na Cyprze. Cena sprzedaży została określona na 300 000 zł (słownie: trzysta tysięcy złotych). Łącznie umową sprzedaży objęte zostało 2 850 000 sztuk akcji, stanowiących na dzień dzisiejszy 54,60% w kapitale zakładowym i 70,63% w głosach w spółce. Przejście własności akcji nastąpi, zgodnie z art. 336 KSH, w dniu zatwierdzenia przez zwyczajne walne zgromadzenie spółki sprawozdania finansowego za zakończony rok obrotowy 2010-2011. Zgodnie z informacją przekazaną w raporcie bieżącym nr 8/2012 (EBI) w dniu 24 kwietnia 2012 roku: Zarząd Spółki niniejszym informuje o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 15.06.2012 r. ( ) Zarząd Spółki wskazuje, że projekty uchwał, oprócz standardowych uchwał dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, obejmują uchwały związane z nabyciem 7
pakietu większościowego akcji Spółki, o którym Spółka informowała w raporcie nr 7/2012. Zamiarem nowego inwestora jest zmiana profilu działalności Spółki w kierunku działalności inwestycyjnej, a nowe emisje akcji mają umożliwić wprowadzenie do spółki aktywów w postaci akcji/udziałów innych spółek. Szczegóły nowej strategii Spółki zostaną przedstawione przez nowy Zarząd Spółki - zmiana Zarządu planowana jest po odbyciu ZWZA. Poznań, 30.04.2012 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Marciniak Dyrektor Finansowy Główny Księgowy Podpisy Członków Zarządu Jacek Grobel Prezes Zarządu Tomasz Mrozowski Wiceprezes Zarządu 8
Tabela nr 1: Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych (załącznik do informacji dodatkowej) 1. Środki trwałe Budynki, Grunty (w tym lokale i obiekty Urządzenia Środki Inne środki w użytkowaniu inżynierii techniczne i transportu trwałe wieczystym) lądowej i maszyny wodnej 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 104 042,13 286,41 187 113,28 103 162,17 207 490,71 11 000,00 613 094,70 nabycie 0,00 0,00 0,00 187 113,28 0,00 149 254,90 0,00 336 368,18 aktualizacja wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 104 042,13 286,41 0,00 103 162,17 0,00 0,00 207 490,71 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 58 235,81 11 000,00 69 235,81 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 207 490,71 11 000,00 218 490,71 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 aktualizacja wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 207 490,71 0,00 207 490,71 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 000,00 11 000,00 Wartość brutto na koniec okresu 0,00 104 042,13 286,41 187 113,28 103 162,17 0,00 0,00 394 603,99 Umorzenie na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 11 271,26 286,41 34 357,15 10 213,38 0,00 0,00 56 128,20 w tym amortyzacja 0,00 11 271,26 286,41 34 357,15 10 213,38 0,00 0,00 56 128,20 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 przemieszczenie wewnętrzne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na koniec okresu 0,00 11 271,26 286,41 34 357,15 10 213,38 0,00 0,00 56 128,20 Odpisy aktualiz.na pocz.okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualiz.na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na koniec okresu 0,00 92 770,87 0,00 152 756,13 92 948,79 0,00 0,00 338 475,79 9