5 Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr 230/XXXI/12 Rady Gminy Nowa Ruda z dnia 18 grudnia roku Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych wprowadziła obowiązek opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Wieloletnia Prognoza Finansowa sporządzona jest na okres, na który zaciągnięto zobowiązania. Tak długa prognoza finansowa dla Gminy Nowa Ruda wynika ze spłaty pożyczek oraz wykupu emisji obligacji komunalnych, których spłata przypada do 2021 roku. Do celów opracowania prognozy na rok 2013 przeprowadzono analizę dochodów i wydatków w latach 2010-2012. W oparciu o dane historyczne i na podstawie założeń makroekonomicznych przyjętych przez Rząd na lata przyszłe opracowana została Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Nowa Ruda na lata 2013-2021. Wieloletnia Prognoza Finansowa zawiera 2 załączniki. Załącznik Nr 1 Wieloletniej Prognozy Finansowej przedstawia dane finansowe zawierające informację o kształtowaniu się najważniejszych składowych budżetu (dochody, wydatki, rozchody i przychody), jak również informacje o wysokości zadłużenia gminy. Przedstawione wartości za lata 2010-2011 wynikają z realizacji budżetu. Za rok 2012 przedstawiono przewidywane wykonanie. Dochody ogółem w 2010 roku wyniosły 29.426.138,58 zł, w roku 2011 34.290.742,90 zł i były większe o 16,53 % niż w roku poprzednim, w roku 2012 planuje się realizację dochodów w wysokości 36.769.175,88 zł i będą większe o 7,23 % w stosunku do roku 2011. W ramach dochodów ogółem, dochody bieżące wyniosły w poszczególnych latach: Rok 2010 26.275.482,29 zł, Rok 2011 27.198.688,41 zł o 3,51 % więcej niż w roku 2010, Rok 2012 30.421.013,88 zł o 11,85 % więcej niż w 2011 r. Dochody majątkowe w poszczególnych latach wyniosły: Rok 2010 3.150.656,29 zł w tym ze sprzedaży majątku 329 929,30 zł,
6 Rok 2011 7.092.054,49 zł o 125,10% więcej niż w roku 2010 w tym ze sprzedaży majątku 1.364.964,02 zł, Rok 2012 6.348.162,00 zł 10,49 % mniej niż w roku 2011 w tym ze sprzedaży majątku 1.884.163,00 zł. W wieloletniej Prognozie Finansowej na 2013 rok przedstawiono dane liczbowe, które zawiera szczegółowo projekt budżetu na rok 2013. Dochody ogółem zaplanowano w wysokości 34.376.556,00 zł. Dochody bieżące zaplanowano w kwocie 31.295.256,00 zł, dochody majątkowe w kwocie 3.081.300,00 zł. Planuje się wzrost dochodów bieżących w związku z wprowadzeniem do budżetu nowych dochodów z czynszów za lokale mieszkalne i lokale użytkowe oraz dochody związane z nowelizacją ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminie. Na dochody majątkowe składają się : 1. dochody ze sprzedaży majątku- kwota 1.731.300,00 zł 2. dotacje na inwestycje- kwota 127.500,00 zł 3. dofinansowanie ze środków UE- kwota 1.222.500,00 zł. W prognozie dochodów na lata 2014-2021 w dochodach ogółem zaplanowano nieznaczny wzrost. Rok 2021 to wzrost dochodów o 11,09 % w stosunku do roku 2013. Dochody majątkowe od roku 2014-2021 zaplanowano na stałym poziomie, w tym dochody ze sprzedaży mienia gminnego będą coraz mniejsze pomimo, że gmina posiada do zbycia grunty rolne i nieruchomości, to nie zawsze jest zainteresowanie ze strony kupujących. W tym okresie planujemy pozyskać dotacje na współfinansowanie zadań inwestycyjnych. Wydatki ogółem w 2010 roku wyniosły 34.779.031,00 zł, w roku 2011-38.263.287,08 zł i były większe o 10,02 % niż w roku poprzednim, w roku 2012 - planujemy wydatki na kwotę 36.687.204,86,00 zł ale będą mniejsze o 4,12 % niż w roku 2011. W ramach wydatków ogółem wydatki bieżące wyniosły w poszczególnych latach: rok 2010 26.677.071,75 zł w tym obsługa długu 618.279,87 zł Rok 2011 25.438.155,91 zł w tym obsługa długu 954.824,37 zł Rok 2012 przewidywane wykonanie 29.441.034,38 zł w tym obsługa długu 1.107.445,00 zł. W ramach wydatków bieżących w Wieloletniej Prognozie Finansowej przedstawiono wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczone w 2010 roku wyniosły 13.839.448,25 zł,
7 w 2011 14.130.696,24 zł, wzrost o 2,10 %, rok 2012 przewidujemy wydatki w kwocie 14.065.323,45 zł, spadek o 0,46 %. Na rok 2013 wydatki zaplanowano w wysokości 31.859.509,00 zł. Na wydatki bieżące zaplanowano kwotę 28.391.843,00 zł, w tym na wydatki bieżące na obsługę długu 992.856,00 zł. Na wydatki majątkowe zaplanowano kwotę 3.467.666,00 zł. Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczone na rok 2013 zaplanowano w kwocie 12.672.882,00 zł przyjmując wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli o wskaźnik 3,8 % oraz uwzględniono nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne. Planowane wydatki są mniejsze w porównaniu do planowanych w 2012 roku w związku z likwidacją 5 jednostek oświatowych, a tym samym została zmniejszona liczba etatów nauczycieli i obsługi. Planując wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczone na lata 2014-2016 przyjęto wskaźniki wzrostu wynagrodzeń na poszczególne lata. Wydatki związane z funkcjonowaniem Rady Gminy i Urzędu Gminy na 2013 rok zaplanowano w kwocie 4.777.269,00 zł. Przy planowaniu wydatków związanych z funkcjonowaniem Rady Gminy i Urzędu Gminy do 2016 roku przyjęto stałe wielkości wydatków powiększone o wskaźnik inflacji. Nie przewiduje się wzrostu zatrudnienia jak również wzrostu wynagrodzeń. W okresie objętym Wieloletnią Prognozą Finansową tj. lata 2013-2021 Gmina nie planuje wydatków tytułu gwarancji i poręczeń. Od roku 2013 do 2021 nie planuje się przychodów. Wynik budżetu od 2013 roku zaplanowano jako nadwyżkę, którą przeznacza się na spłatę wcześniej zaciągniętego długu. W 2013 roku w Wieloletniej Prognozie Finansowej przyjęto rozchody w kwocie 2.517.047,00 zł wynikające: Z wykupu emisji obligacji komunalnych seria N kwota 400.000,00 zł wyemitowana w 2007 roku na podstawie umowy nr DSF/39/2006 z dnia 03.10.2006 r. Z wykupu emisji obligacji komunalnych seria B kwota 500.000,00 zł wyemitowana w 2009 roku na podstawie umowy nr DSF/12/2009 z dnia 22.06.2009 r. Z wykupu emisji obligacji komunalnych seria A kwota 500.000,00 zł wyemitowana w 2010 roku na podstawie umowy nr DFP/36/2010 z dnia 07.06.2010 r.
8 Z wykupu emisji obligacji komunalnych seria F kwota 500.000,00 zł wyemitowana w 2010 roku na podstawie umowy nr DFP/107/2010 z dnia 20.10.2010 r. Ze spłaty raty pożyczki w kwocie 131.547,00 zł zaciągniętej w WFOŚi GW we Wrocławiu w kwocie 1.315.471,44 zł. Spłata pożyczki nastąpi w 2017 roku, Ze spłaty raty pożyczki w kwocie 92.500,00 zł zaciągniętej w WFOŚi GW we Wrocławiu w kwocie 92,500,00 zł. Spłata pożyczki nastąpi w 2017 roku, Ze spłaty pożyczki w kwocie 393.000,00 zł zaciągniętej w WFOŚi GW we Wrocławiu w kwocie 3.930.000,00 zł. Spłata pożyczki nastąpi w 2021 roku. W Wieloletniej Prognozie Finansowej przyjęte wartości do planu dochodów bieżących i majątkowych oraz wydatków bieżących i majątkowych na rok 2013 szczegółowo zostały przedstawione w projekcie uchwały budżetowej na rok 2013 i są zgodne w zakresie wyniku budżetu i związanych z nim kwot rozchodów oraz długu Gminy. Planowana kwota długu na koniec roku 2013 wynosi 17.070.189,00 zł i wynika z wykupu emisji i obligacji komunalnych kwota 13.030.000,00 zł, spłaty rat zaciągniętych pożyczek - kwota 4.040.189,44 zł Całkowita spłata nastąpi w 2021 roku. W Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2013-2021 uwzględniono przepisy art. 242 ustawy o finansach publicznych, w którym planowane dochody bieżące są wyższe od planowanych wydatków bieżących. W roku 2013 łączna kwota spłat pożyczek i wykupu obligacji komunalnych nie przekracza 15 % planowanych na dany rok budżetowy dochodów gminy. Kwota długu nie przekracza 60 % planowanych w danym roku budżetowym dochodów gminy. Począwszy od 2014 do 2021 roku zachowana jest dyspozycja art. 243 ustawy o finansach publicznych. Załącznik Nr 2 Wieloletniej Prognozy Finansowej stanowi wykaz przedsięwzięć realizowanych przez Gminę, których okres realizacji wykracza poza jeden rok budżetowy. Jako przedsięwzięcia uznano: 1. w ramach projektów związanych z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 ustawy o finansach publicznych:
9 a) Budowa skansenu przy Muzeum Ziemi Sowiogórskiej w Ludwikowicach Kłodzkich na rok 2013 w ramach wydatków majątkowych przyjęto przedsięwzięcie, które będzie kontynuowane w roku 2014 w ramach poprawy dostępu do kultury; 2. pozostałe przedsięwzięcia realizowane w ramach wydatków majątkowych: a) Budowa kanalizacji sanitarnej w Bożkowie III etap inwestycja będzie prowadzona w latach 2013-2014, jej celem jest poprawa stanu środowiska w Gminie Nowa Ruda; b) Przebudowa drogi transportu rolnego część ulicy Małachowskiego i ulicy Berneńskiej inwestycja będzie prowadzona w latach 2013-2014 w ramach modernizacji sieci dróg; 3. umowy, których realizacja w danym roku i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki: a) Bankowa obsługa budżetu Gminy Nowa Ruda oraz jednostek organizacyjnych Gminy Nowa Ruda - na 2013 rok w wydatkach bieżących do realizacji przyjęto 1 przedsięwzięcie. Jest to kontynuacja przedsięwzięcia z lat poprzednich. Pozostałe zadania przyjęte do realizacji na 2013 rok planowane są do wykonania przez jeden rok. b) Zakup budynku na siedzibę Urzędu Gminy Nowa Ruda centralizacja siedziby Urzędu na 2013 rok w wydatkach majątkowych przyjęto do realizacji przedsięwzięcie będące kontynuacją przedsięwzięcia z lat ubiegłych; Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do faktycznie uzyskanych. W związku z powyższym Wieloletnia Prognoza Finansowa będzie corocznie nowelizowana w ramach poniższych założeń: dla danego roku będą przyjmowane wartości wynikające z projektu budżetu, na pozostałe lata przyjmowane wartości będą prognozowane o poszczególne wskaźniki inflacji. Przewodniczący Rady Bogdan Tarapacki