Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy

, Informacje podlegające ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy RAPORT ROCZNY 2014 www.bsnidzica.pl według stanu na dzień 31 grudnia 2014 r.

Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Nidzicy, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Nidzicy, ul. Mickiewicza 3, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2014 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej w Centrali Banku, w oddziałach w: Janowie, Janowcu Kościelnym i Kozłowie oraz w punktach kasowych w urzędach skarbowych w Nidzicy i Działdowie. 3. Bank jest wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000145647 w Sądzie Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Olsztynie. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 000503876. 4. Udziałowcami Banku są jego członkowie. Jeden udział wynosi 10 zł. W Banku udziały na dzień 31.12.2014r. posiadało 484 członków. 5. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. I. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Bank do ryzyk istotnych zalicza: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko operacyjne (w tym braku zgodności), 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko płynności, 5) ryzyko biznesowe. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje/ Zasady zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyk kierowanych do organu zarządzającego zawiera 1

Instrukcja System informacji zarządczej obowiązujący w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. Ponadto w ramach Planu ekonomicznofinansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1. Polityka handlowa Plan działań marketingowych, 2. Polityka płynności, 3. Polityka kredytowa, 4. Polityka zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, 5. Polityka kapitałowa i Polityka dywidendy, 6. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym polityka kadrowa, 7. Polityka inwestycyjna, 8. Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 9. Polityka zgodności. Polityki te stanowią załącznik do niniejszej informacji. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół analiz, ryzyk bankowych i sprawozdawczości który na dzień sprawozdawczy roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawiera załącznik do niniejszej Informacji. II. Fundusze własne 1. Podstawowe informacje o warunkach umownych dotyczących głównych cech wszystkich pozycji i składników funduszy własnych. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2014 roku. 2

Dane w zł Rodzaj funduszu stan na 31.12.2014r. Kapitał Tier I bez pomniejszeń 16 227 202,90 W tym Fundusz udziałowy 103 04 Pomniejszenia kapitału Tier I 55 739,77 Kapitał Tier I po korektach 16 171 463,13 Kapitał Tier II bez pomniejszeń 400 00 Pomniejszenia Kapitału Tier II 0 Kapitał Tier II po korektach 400 00 Razem fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II z uwzględnieniem korekt) 16 571 463,13 Łączny współczynnik kapitałowy 13,95% 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. III. Adekwatność kapitałowa Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w Banku Spółdzielczym w Nidzicy oraz Instrukcja szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Lp. 1. 2. 3. Wyszczególnienie Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Stan na dzień Średnia w 31.12.2014 r. okresie w zł 01.201412.2014 r. w zł 41 616,33 49 396,25 43 720,21 69 324,29 3

4. Ekspozycje wobec instytucji 513 739,70 591 261,32 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 432 371,30 2 932 463,11 Ekspozycje detaliczne 153 813,88 455 045,44 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 6 623 285,87 6 612 112,04 241 549,27 113 965,27 136 101,74 72 225,95 Ekspozycje kapitałowe 96 266,76 96 266,76 Inne ekspozycje 207 560,85 191 570,13 RAZEM 8 490 025,91 8 388 472,74 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Dane w zł Kategoria ryzyka Wartość Ryzyko kredytowe 8 490 025,91 Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań Ryzyko rynkowe Ryzyko rozliczenia dostawy oraz kontrahenta Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej Ryzyko operacyjne 1 014 630,78 Całkowity wymóg kapitałowy 9 504 656,69 Nadwyżka kapitału na pokrycie ryzyka 7 066 806,44 Łączny współczynnik kapitałowy 13,95% W Banku w 2014 roku nie wystąpiły dodatkowe wewnętrzne wymogi kapitałowe z tytułu pozostałych ryzyk. 4

IV. Ryzyko kredytowe oraz korekty z tytułu ryzyka kredytowego Organizację, proces, pomiar, monitorowanie, raportowanie oraz zasady zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym koncentracji, ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie oraz detalicznych ekspozycji kredytowych opisane są w odpowiednich procedurach. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: identyfikację czynników ryzyka kredytowego, ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, wyliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. Bank zarządza ryzykiem kredytowym zarówno w odniesieniu do pojedynczej transakcji, jak i do całego portfela kredytowego. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w odniesieniu do łącznego zaangażowania kredytowego, Bank prowadzi poprzez: 1) dywersyfikację oraz monitorowanie i raportowanie ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji, 2) monitorowanie i raportowanie jakości portfela kredytowego, 3) monitorowanie i raportowanie adekwatności dokonywanych odpisów i wielkości tworzonych rezerw na należności zagrożone, 4) monitorowanie ekspozycji zagrożonych, ich struktury, czynników ryzyka, 5) monitorowanie kredytów udzielanych podmiotom i osobom, o których mowa w art. 79 ustawy Prawo bankowe, 6) realizację przedsięwzięć organizacyjno kadrowych, polegających w szczególności na: a) organizacji bezpiecznych systemów podejmowania decyzji kredytowych, b) prawidłowym przepływie informacji, c) odpowiednim doborze i szkoleniu kadr, d) nadzorze nad działalnością kredytową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym pojedynczej transakcji/kredytobiorcy Bank prowadzi poprzez: stosowanie metodyki oceny zdolności kredytowej, dostosowanej do profilu ryzyka kredytobiorcy, bieżący monitoring kredytowy wszystkich ekspozycji, 5

przegląd ekspozycji kredytowych i tworzenie rezerw celowych, windykację i nadzór nad kredytami zagrożonymi, kontrolę procesu kredytowego w odniesieniu do transakcji zawartych z danym kredytobiorcą. Jako ekspozycję przeterminowaną, Bank uznaje każdą należność z tytułu kapitału i odsetek nie spłaconą w terminie. Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone zgodnie z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16 grudnia 2008 roku (Dz.U. Nr 235, poz.1 589) z późniejszymi zmianami. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości terminowość spłaty kapitału lub odsetek, kryterium ekonomiczne badanie sytuacji ekonomiczno finansowej dłużnika (kredytobiorcy, poręczyciela). Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Bank tworzy rezerwy celowe oraz rezerwę na ryzyko ogólne. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: kategorii pod obserwacją, grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe i stracone. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem, tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej wystąpienia. 6

Zmiana stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w okresie od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014 (w zł) Lp. Treść Na należności normalne, pod obserwacją i poniżej standardu Na należności wątpliwe Na należności stracone RAZEM 1 2 3 4 5 6 1. Stan bilansowy rezerw celowych na BO, w tym: 75 976,91 96 295,87 1 018 954,28 1 191 227,06 zaliczonych do kosztów uzyskania w latach poprzednich nie zaliczonych do kosztów uzyskania w latach poprzednich 75 976,91 96 295,87 1 018 954,28 1 191 227,06 2. Zwiększenia w okresie 148 419,51 26 724,89 798 898,75 974 043,15 a) utworzenie rezerw celowych, w tym: 148 419,51 26 724,89 798 898,75 974 043,15 zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania 148 419,51 26 724,89 798 898,75 974 043,15 b). inne zwiększenia*** zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania 3. Zmniejszenia w okresie 64 301,85 59 520,98 794 808,41 918 631,24 a) rozwiązanie rezerw tworzonych w koszty 64 301,85 59 520,98 794 808,41 918 631,24 zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania 64 301,85 59 520,98 794 808,41 918 631,24 spisanie z bilansu w trybie odpisu b) należności z przeniesieniem do ewidencji pozabilansowej zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania 7

c) d) e). spisanie należności nieściągalnych w ciężar rezerw (spisanie z ksiąg rachunkowych) zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania umorzenie w ciężar rezerw zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania spisanie na skutek sprzedaży należności w ciężar rezerw zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania f). inne zmniejszenia*** 4. 5. zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania Zmiany z tytułu bilansowego przekwalifikowania 12 039,37 46 563,67 58 603,04 Zmiany z tytułu podatkowego przekwalifikowania rezerwy celowe utworzone w ciężar kosztów niestanowiących kosztów uzyskania, których nieściągalność została uprawdopodobniona w roku bieżącym i latach poprzednich rezerwy celowe zarachowane w rachunku podatkowym do kosztów uzyskania, które zostały przekwalifikowane w roku bieżącym do niestanowiących kosztów uzyskania w związku z ustaniem przyczyn uprawdopodobnienia 8

nieściągalności 6. Stan bilansowy rezerw celowych, w tym: 172 133,94 110 063,45 964 441,58 1 246 638,97 tworzonych w ciężar kosztów zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar kosztów nie zaliczonych do kosztów uzyskania 172 133,94 110 063,45 964 441,58 1 246 638,97 Zestawienie stanu rezerw celowych spisanych z bilansu do ewidencji pozabilansowej w okresie od dnia 01.01.2014 do dnia 31.12.2014 (w zł) Lp. Treść Rezerwy celowe na udzielone kredyty i pożyczki, zrealizowane gwarancje Rezerwy celowe na skupione wierzytelno ści i inne należności RAZEM 1 2 3 4 6 1. Stan rezerw celowych na BO, w tym: 243 751,99 243 751,99 zaliczonych do kosztów uzyskania w latach poprzednich nie zaliczonych do kosztów uzyskania w latach poprzednich 243 751,99 243 751,99 tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego 2. Zwiększenia w okresie a) spisanie z bilansu, w tym: zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego b) inne zwiększenia, w tym: zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego 3. Zmniejszenia w okresie 25 040,55 25 040,55 a) rozwiązanie rezerw spłata kapitału 704,00 704,00 zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania 704,00 704,00 9

b) tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego spisanie należności nieściągalnych w ciężar rezerw (spisanie z ksiąg rachunkowych) zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego 24 336,55 24 336,55 24 336,55 24 336,55 c) umorzenie w ciężar rezerw d). zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego spisanie na skutek sprzedaży należności w ciężar rezerw zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego e). inne zmniejszenia 4. zaliczonych do kosztów uzyskania nie zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego Zmiany z tytułu podatkowego przekwalifikowania rezerwy celowe utworzone w ciężar kosztów niestanowiących kosztów uzyskania, których nieściągalność została uprawdopodobniona w roku bieżącym i latach poprzednich rezerwy celowe zarachowane w rachunku podatkowym do kosztów uzyskania, które zostały przekwalifikowane w roku bieżącym do niestanowiących kosztów uzyskania w związku z ustaniem przyczyn uprawdopodobnienia nieściągalności 6. Stan rezerw celowych, w tym: 218 711,44 218 711,44 tworzonych w cięzar kosztów zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w cieżar kosztów nie 218 711,44 218 711,44 10

zaliczonych do kosztów uzyskania tworzonych w ciężar funduszu restrukturyzacyjnego Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów, na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej. Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka uwzględniającej w szczególności wielkość należności netto oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych. Struktura branżowa ekspozycji w podziale na kategorie należności została przedstawiona w tabeli poniżej: Nazwa branży Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo Przetwórstwo przemysłowe Kredyty normalne i pod obserwacją Kredyty poniżej standardu Kredyty wątpliwe 11 Kredyty stracone dane w tys. zł Pozabilans Ogółem Struktura 52 484 630 47 66 1 296 54 523 64,46% 6 800 81 843 637 8 361 9,88% Budownictwo 764 221 1 504 261 2 750 3,25% Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów 8 673 27 22 338 9 060 10,71% samochodowych i motocykli Transport i gospodarka 3 579 196 9 3 784 4,47% magazynowa Zakwaterowanie i usługi 1 352 1 352 1,60% gastronomiczne Informacja i komunikacja 312 312 0,37% Administracja publiczna i obrona narodowa, 1 100 1 100 1,30% obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Pozostała działalność 1 023 240 1 263 1,49%

usługowa Inne 2 081 2 081 2,46% Ogółem 78 168 851 155 2 631 2 781 84 586 100% Istotną branżą w działalności Banku jest rolnictwo. Saldo ekspozycji na dzień 31.12.2014r. wyniosło 54 523 tys. zł. Podział kategorii branży rolniczej został przedstawiony w tabeli poniżej: Kategoria ekspozycji Wartość ekspozycji dane w tys. zł Rezerwa Kredyty normalne i pod obserwacją 53 780 0 Kredyty poniżej standardu 630 119 Kredyty wątpliwe 47 24 Kredyty stracone 66 66 Razem branża rolnicza 53 523 209 Na ekspozycje zakwalifikowane do branży rolnictwo w 2014 roku Bank utworzył rezerwy w wysokości 29 tys. zł. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. Należności Banku wg stanu na 31.12.2014 (w tys. zł) 1. Lokaty i środki na rachunkach bieżących 34 585 2. Kredyty i pożyczki 99 582 3. Odsetki i inne należności 917 Należności brutto razem 135 084 Rezerwy na należności i korekty wartości 2 272 Należności netto razem 132 812 12

4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 6 214 2 385 2 404 1 425 2. Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 21 365 18 857 1 039 1 469 3. Osoby prywatne Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 17 902 15 752 1 144 1 006 4. Rolnicy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 52 303 51 106 454 743 5. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz 698 gospodarstw domowych Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 698 0 0 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 98 482 13

4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w tys. zł Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 1 100 0 0 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 1 100 Bank zarządza ryzykiem koncentracji zaangażowań zarówno na poziomie jednostkowym, jak i całego portfela aktywów. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank stosuje i monitoruje limity zaangażowania, w szczególności w odniesieniu do grupy klientów, produktów, branż i zabezpieczeń. Na koniec 2014 roku wszystkie wskaźniki koncentracji mieściły się w granicach ustalonych limitów. W 2014 roku w Banku nie wystąpiła konieczność utworzenia dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań. V. Instrumenty finansowe w portfelu bankowym. Udziały lub akcje w jednostkach wg stanu na 31 grudnia 2014 roku. a) akcje w Banku BPS S.A. Warszawa 1 201 334,50 zł b) udziały mniejszościowe w instytucjach finansowych 2 00 zł c) udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach 2 00 zł d) certyfikaty inwestycyjne 1 701 271,78 zł e) obligacje komunalne 1 501 873,97 zł RAZEM: 4 408 480,25 zł Akcje wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. 14

VI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. Pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank dokonywał w okresach miesięcznych. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma na celu utrzymanie zmienności wyniku odsetkowego i wyniku operacji finansowych/fundusz z aktualizacji wyceny, w granicach niezagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą w ramach zatwierdzonej strategii. Celem Banku jest utrzymanie niskiej wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany rynkowych stóp procentowych. Bank utrzymuje pozycję luki dla działalności złotowej w ramach przyjętych limitów. Wszystkie limity związane z ryzykiem stopy procentowej były monitorowane. Limit na rozpiętość między marżą graniczną a marżą odsetkową był czterokrotnie przekraczany (jednak limit ten należy traktować wyłącznie jako limit informacyjny). Pozostałe limity nie wykazały przekroczeń. Na dzień 31 grudnia 2014 roku obliczono potencjalną zmianę wyniku odsetkowego dla szokowego spadku lub wzrostu stóp procentowych (zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez Bank wzrost i spadek o 200 pb). W przypadku zmiany stóp procentowych potencjalna zmiana dochodu odsetkowego w skali roku wyniosłaby +/ 1 596,5 tys. zł, co stanowi 9,61% funduszy własnych (przy ustanowionym limicie na poziomie 15 %). Tabela 4. Zestawienie luki stopy procentowej wg stanu na 31.12.2014 r. Analiza ryzyka z tytułu niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami w przedziałach przeszacowania zmiana wyniku ods. w skali 12 mcy dane w tys. zł OGÓŁE M: 1 dzień od 2 do 30 dni pow. 1 mca do 3 m cy pow. 3 mcy do 6 m cy pow. 6 mcy do 12 m cy pow. 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat Aktywa 130 965 53 557 75 296 222 339 633 764 154 Pasywa 120 822 7 663 62 082 27 751 14 450 8 876 0 0 Luka 10 143 45 894 13 214 27 529 14 111 8 243 764 154 Opóźnienie przeszacowania [w dniach] 1 16 60 135 270 Luka ważona okresem 24 572 45 767 12 627 22 941 8 819 2 061 15

przeszacowania Zmiana wyniku w skali roku 122,9 229 63 115 44 10 przy zmianie stopy proc. 0,50% Wynik ods. w skali roku przy założeniu, że nie nastąpią zmiany stóp proc. 4 722,4 Udział zmiany wyniku w wyniku ods. j.w. 2,60% Zmiana marży odsetkowej 0,09% Udział zmiany wyniku w planowanym wyniku ods. 2,36% Udział zmiany wyniku ods. w plan. wyniku netto 10,33% 6,76% Udział zmiany wyniku ods. w funduszach własnych 0,74% W 2014 roku Bank nie szacował wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka stopy procentowej. VII. Ryzyko płynności Zasady zarządzania ryzykiem płynności są opisane w Instrukcji identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. Kalkulacja nadzorczych miar płynności przez bank o sumie bilansowej do 200 mln zł na dzień sprawozdawczy według stanu na dzień 31122014r A1 Aktywa* w zł Podstawowa rezerwa płynności 23 098 432,91 A2 Uzupełniająca rezerwa płynności 10 001 024,66 A3 Pozostałe transakcje zawierane na hurtowym rynku finansowym 3 932 381,80 A4 Aktywa o ograniczonej płynności 99 105 791,31 A5 Aktywa niepłynne 4 489 781,90 A6 Aktywa ogółem 140 627 412,58 Pasywa* B1 Fundusze własne pomniejszone o sumę wartości wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego i wymogu z tytułu ryzyka 16 571 463,13 rozliczenia dostawy oraz ryzyka kontrahenta Wartość Miary płynności minimalna Wartość M1 Współczynnik udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem ((A1+A2) / A6) 0,20 0,24 M2 Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi (B1 / A5) 1,00 3,69 16

W analizowanym 2014 roku nie występowały sytuacje obniżenia się wskaźnika udziału podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem poniżej 20%. Analiza wskaźnikowa ryzyka płynności Banku Spółdzielczego w Nidzicy w 2014 r. nie wykazuje przekroczeń w obowiązujących limitach. VIII. Stosowanie technik redukcji ryzyka kredytowego. 1. Bank nie stosował kompensowania pozycji bilansowych i pozabilansowych. 2. W Banku obowiązywały następujące regulacje dotyczące wyceny zabezpieczeń i zarządzania nimi: 1) Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, 2) Instrukcja Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, 3) Instrukcja monitoringu zabezpieczeń w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, 4) Instrukcja monitoringu klientów Banku Spółdzielczego w Nidzicy, 5) Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. 3. Podstawowe zabezpieczenia stosowane w Banku w 2014 r. to: hipoteka, cesja należności, cesja należności z polisy ubezpieczeniowej, gwarancja lub poręczenie jednostki samorządu terytorialnego, poręczenie bezksięgowe, ubezpieczenie kredytu, pełnomocnictwo do rachunku bankowego, blokada rachunku lokaty terminowej, przeniesienie na bank prawa własności rzeczy ruchomej. 17

1. Bank nie dokonywał transakcji na instrumentach pochodnych. 2. Bank badał koncentrację ryzyka kredytowego w odniesieniu do rodzajów stosowanych zabezpieczeń. Na dzień 31.12.2014 roku w trzech przypadkach zastosowano wagę ryzyka 35%. Wartość zabezpieczeń prawnych wyniosła 574 330 zł. Wartość netto ekspozycji kredytowych, według których zastosowano wagę ryzyka 35% wyniosła 157 812,63 zł. IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w 2014r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość 1. Członkowie Zarządu 306 90 zł 148 465,30 zł 3 osób Rada Nadzorcza dokonuje oceny efektów pracy kwartalnie biorąc pod uwagę nakład pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz sytuację ekonomiczną Banku. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki Banku: 1) wynik brutto w odniesieniu do planu ekonomiczno finansowego na dany rok, 2) udział wymogu kapitałowego w funduszach własnych na poziomie nie przekraczającym 80%, 3) współczynnik wypłacalności Banku w odniesieniu do wewnętrznego limitu ustalonego na poziomie min. 10%. 18

W 2014 roku nie wypłacono wynagrodzeń: z tytułu motywacji nowo zatrudnionych pracowników, z tytułu odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF. X. Ryzyko operacyjne i braku zgodności Podstawy funkcjonowania systemu zarządzania tymi rodzajami ryzyka wyznacza Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Nidzicy oraz Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy. Ryzyko operacyjne i ryzyko braku zgodności raportowane są wspólnie ze względu na przenikanie się obszarów obu rodzajów ryzyka. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzkiem braku zgodności obejmuje identyfikację i ewidencję, pomiar, limitowanie, monitorowanie, raportowanie oraz redukowanie tego ryzyka i jest realizowany w sposób ciągły. Straty brutto związane ze zdarzeniami z zakresu ryzyka operacyjnego w 2014 roku wyniosły: 34 988,23 zł., zwrotności: 28 115,18 zł, koszty związane ze zdarzeniami niezrealizowanymi 490,25 zł, natomiast koszty netto (faktycznie poniesione straty) 25 506,51 zł, (z czego 19 123,46 zł to były koszty netto związane ze zdarzeniem z II kwartału 2013 roku, natomiast 0,25 zł koszty netto związane ze zdarzeniem z III kwartału 2014 roku). Straty brutto według rodzajów zdarzeń ukształtował się następująco: 1. Oszustwa wewnętrzne 0 zł, 2. Oszustwa zewnętrzne 0 zł, 3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 0 zł, 4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne 477,64 zł, 5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 0 zł, 6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 5 014,43 zł, 7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 29 496,16 zł. Poziom ryzyka operacyjnego i ryzyka braku zgodności jest monitorowany we wszystkich obszarach działania Banku charakteryzujących się wysoką podatnością na ryzyko. 19

System raportowania poziomu ryzyka operacyjnego i ryzyka braku zgodności obejmuje informację kwartalną dla Zarządu i Rady Nadzorczej Banku na temat zaistniałych w Banku zdarzeń z zakresu tego ryzyka. Informacja ta zawiera: analizę zdarzeń z zakresu ww. rodzajów ryzyka, koszty związane ze zdarzeniami z zakresu ryzyka operacyjnego w podziale na koszty brutto i netto, analizę poziomu wskaźników KRI, testy warunków skrajnych, macierz bazylejską (zestawienie zdarzeń ryzyka operacyjnego w podziale na linie biznesowe). Bank stosuje następujące metody ograniczania ryzyka operacyjnego i ryzyka braku zgodności (oraz łagodzenia skutków tego ryzyka): modyfikowanie procesów w aspekcie redukowania ryzyka operacyjnego do poziomu akceptowanego; zabezpieczenie fizyczne; zabezpieczenie finansowe (ubezpieczenia). szkolenia itp. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego metodą wskaźnika bazowego. Kwota wymogu kapitałowego na grudzień 2014 roku wyniosła 1 015 tys. zł. XI. Wskaźnik dźwigni finansowej Wskaźnik dźwigni obliczamy jako miarę kapitału instytucji podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej tej instytucji i wyrażamy ją jako wartość procentową. Do wyliczenia wskaźnika dźwigni miarą kapitału jest kapitał Tier I. Miara ekspozycji całkowitej jest suma wartości ekspozycji z tytułu wszystkich aktywów i pozycji pozabilansowych nieodliczonych przy wyznaczaniu miary kapitału. 20

Wskaźnik dźwigni finansowej w Banku Spółdzielczym w Nidzicy według danych na 31.12.2014 roku ukształtował się na poziomie: w pełni wprowadzona definicja 11,13 definicja przejściowa 11,06 OŚWIADCZENIE Zarząd Banku Spółdzielczego w Nidzicy niniejszym oświadcza, że ustalenia opisane w Informacjach podlegających ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy są adekwatne do stanu faktycznego, a stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii ryzyka Banku. 21

Załącznik nr 1 do Informacji podlegających ujawnieniu Banku Spółdzielczego w Nidzicy według stanu na dzień 31.12.2014 roku Strategia zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 83/RN/14 z dnia 29 stycznia 2014 roku. Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 8/RN/14 z dnia 29 października 2014 roku. Instrukcja szacowania kapitału wewnętrznego oraz oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 94/RN/14 z dnia 29 maja 2014 roku. Instrukcja identyfikowania i zarządzania ryzykami trudnomierzalnymi w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 2/Z/14 z dnia 27 marca 2014 roku. Plan ekonomicznofinansowy Banku Spółdzielczego w Nidzicy na 2014 rok, uchwała nr 90/RN/14 z dnia 04 marca 2014 roku. Instrukcja sporządzania i monitorowania strategii oraz rocznych planów ekonomicznofinansowych Banku Spółdzielczego w Nidzicy, uchwała nr 109/Z/13 z dnia 26 września 2013 roku. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 124/Z/14 z dnia 30 grudnia 2014 roku. Instrukcja ustalania i monitorowania limitów koncentracji zaangażowań i zaangażowań kapitałowych w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 112/Z/13 z dnia 26 września 2013 roku. Instrukcja zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 157/Z/13 z dnia 31 grudnia 2013 roku. Instrukcja identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 132/Z/14 z dnia 30 grudnia 2014 roku. Instrukcja zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 143/Z/13 z dnia 31 grudnia 2013 roku. Instrukcja zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 100/Z/14 z dnia 27 listopada 2014 roku. 22

Instrukcja zarządzania ryzykiem braku zgodności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 111/Z/14 z dnia 18 grudnia 2014 roku. Instrukcja zarządzania kadrami w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 112/Z/14 z dnia 18 grudnia 2014 roku. Instrukcja prawnych form zabezpieczenia wierzytelności w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 30/RN/11 z dnia 14 września 2011 roku, zmiany: 34/RN/12 z dnia 20 lutego 2012 roku, 46/RN/12 z dnia 25 września 2012 roku, 54/RN/12 z dnia 9 listopada 2012 roku, 76/RN/13 z dnia 29 lipca 2013 roku, 85/RN/14 z dnia 29 stycznia 2014 roku. Instrukcja Zasady klasyfikacji ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 56/Z/14 z dnia 17 lipca 2014 roku. Instrukcja monitoringu zabezpieczeń w Banku Spółdzielczym w Nidzicy, uchwała nr 57/Z/08 z dnia 28 marca 2008 roku, zmiany: 107/Z/13 z dnia 26 września 2013 roku, 152/Z/13 z dnia 31 grudnia 2013 roku, 135/Z/14 z dnia 30 grudnia 2014 roku. Instrukcja monitoringu klientów Banku Spółdzielczego w Nidzicy, uchwała nr 87/Z/13 z dnia 25 lipca 2013 roku. Sprawozdanie finansowe Banku za 2014 rok. 23