1
Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2009 rok I. AKTYWA I PASYWA TPCH Hospicjum 1. Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz umorzeń w ciągu roku wg grup KŚT zawierają zał nr 1 i 2. 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wprowadzonych do ewidencji środków trwałych na 01.01.2002 r. wynosi 25 371,04 zł, w areale: przy ulicy Fatimskiej 17 6 013 m2, przy ulicy Wężyka 28 644 m2. 3. W roku 2008 spółdzielcze prawo do lokalu przy ul. Brodowicza 5a/1 o powierzchni 36,9 m 2 zostało przekształcone w prawo własności księga wieczysta nr KW KR1/P/00388494/7 Kraków Podgórze. 6. 9. 4. Po zakończeniu postępowania spadkowego po śp. Marii Błuhuta Towarzystwo nabyło spółdzielcze prawo do mieszkania dwupokojowego o powierzchni 44,37 m2 w Chrzanowie przy ul. Kolonia Rospontowa 13/15. W roku 2009 zostało przekształcone w odrębne prawa własności lokalu (księga wieczysta w trakcie załatwiania formalności). 5. Towarzystwo posiada prawo do lokalu mieszkania własnościowego 2-pokojowego z kuchnią o powierzchni 37,9 m2 przy ul Żywieckiej 22/14 w Krakowie. Księga wieczysta nr KW 00083175/W. W dalszym ciągu toczy się postępowanie, sygn. akt I Ns 2426/07/K, o nabycie spadku po śp. Helenie Trybus Gałuszka, zapis testamentowy 10 000 zł. 7. W sądzie toczy się postępowanie o nabycie spadku po śp. Władysławie Stawiarskim, sygn. akt I Ns 539/09/S mieszkania i garażu w Krakowie przy ul. Kolberga 14a/6 w wysokości po 50 % z Caritas Archidiecezji Krakowskiej. 8. W toku jest postępowanie sądowe, sygn. akt I Ns 2364/08/K, spadek po śp. Józefie Krysa. Zapis testamentowy w wysokości 10 000 zł wpłynął na konto 07.04.2009r. Inwestycje długoterminowe załącznik nr 3. 10. Zmywarka używana na podstawie umowy użyczenia w maju 2009 została przekazana dowodem PT 2/2009 przez UJ (Collegium Medicum) z wartością początkowa 5 307,00 zł oraz umorzeniem 5 307,00 zł. Przyjęto na ewidencję wyposażenia wg protokołu z wartością 531,00 zł. 11. Wartość niskocennych składników majątku trwałego używanych na podstawie umowy użyczenia (wartość do 1 500,00 zł ), ewidencja pozabilansowa 4 600,00 zł. Zarząd Towarzystwa decyzją Walnego zgromadzenia podpisał umowę o współfinansowanie z Europejskim Funduszem Rozwoju Regionalnego projektu pt Przebudowa pomieszczeń Hospicjum im. Św. Łazarza w Krakowie w zakresie dostosowania do obowiązujących przepisów etap I i II w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu operacyjnego na lata 2007-2013 Oś Priorytetowa 6. Całkowita wartość projektu wynosi 4 269 118,95 zł. Całkowite wydatki kwalifikowane projektu wynoszą 4 181 483,95 zł, Dofinansowanie ze środków dotacji rozwojowej wynosi 60 % tj. 2 508 890,37 zł, wkład własny Towarzystwa stanowi 40 % tj. 1 672 593,58 zł. W roku 2009 na realizację tego zadania poniesiono koszty 3 024 111,37 zł z tego: 2
Wyszczególnienie Razem Projektowanie Dotacja Wkład własny 21 960,00 13 176,00 8 784,00 Roboty budowlanemontażowe 2 937 381,57 1 762 428,93 1 174 952,64 Nadzór inwestorski 61 000,00 36 600,00 24 400,00 Pozostałe 3 769,80 2 261,88 1 507,92 Wykonanie prac I i II etapu zakończone zostanie w czerwcu 2010r. Równocześnie Nadzwyczajne Walne Zebranie Członków na wniosek Zarządu podjęło uchwałę o rozpoczęciu w roku 2010 III etapu przebudowy - w miejsce istniejącej pralni ma powstać oddział łóżkowy, Warunkiem rozpoczęcia inwestycji jest przyznanie dotacji. Planowany koszt przebudowy 1 524 441,84 zł. II. Stany i rozchody materiałów i towarów Stany i rozchody materiałów ewidencjonowane są w cenach zakupu. Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia. Stan materiałów i towarów na 31.12.2009 r. - materiały w magazynie - apteka - dary serca, - dzieła sztuki - artykuły spożywcze kuchnia - towary kiosk - towary PN 75 251,43 zł 40 967,76 zł 24 342,14 zł 2 750,00 zł 4 114,95 zł 3 370,25 zł 67 224,55 zł III. 218 021,08 zł Rodzaje i kierunki przychodów: a) Struktura sprzedaży: - usługi zdrowotne dla NFZ - przychody działalności gospodarczej - pozostałe przychody operacyjne b) Dotacje Urzędu Marszałkowskiego granty c) Ministerstwo Zdrowia rezydent d) Działalność Statutowa w tym - dary pieniężne i składki w tym 1% OPP - dary rzeczowe e) Przychody finansowe 2 371 472,70 zł 208 584,71 zł 6 571,60 zł 22 000,00 zł 45 365,48 zł 4 794 588,78 zł 4 764 650,39 zł 2 198 371,05 zł 39 938,39 zł 506 142,24 zł 7 954 725,51 zł 3
IV. Koszty w układzie rodzajowym Amortyzacja Zużycie materiałów w tym: leki opatrunki Zużycie energii, gazu, wody Usługi transportowe Usługi remontowe Usługi materialne Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne PFRON Odpisy na ZFŚS Usługi bankowe Podróże służbowe Pozostałe koszty 184 926,84 zł 767 572,82 zł 241 532,11 zł 48 804,59 zł 208 586,91 zł 36 035,30 zł 18 659,58 zł 828 769,97 zł 3 474 885,68 zł 607 853,18zł 12 865,00 zł 59 552,33 zł 11 999,13 zł 65 013,99 zł 45 681,21 zł 6 322 401,94 zł V. Koszty działalności w układzie kalkulacyjnym koszty z narzutami działalności pomocniczej i koszty ogólnozakładowe (utrzymanie domu) w 2009 roku Biuro Ośrodka Opieki Hospicyjnej Oddział Stacjonarny Poradnia Medycyny Paliatywnej Hospicjum Domowe Pielęgniarska Opieka Długoterminowa Poradnia Obrzęku Limfatycznego Oddział Dzienny Zespół Wsparcia Rodziny Poradnia Geriatryczna Wypożyczalnia Zespół Długoterminowej Opieki Domowej Sekcja Łączności z Członkami Ośrodek Pozyskiwania Środków Kapelania Wolontariat Ośrodek Edukacji i Biblioteka Klub dr Leńczyk Klub dr Deszcza Administracja Zarząd Koszty działalności gospodarczej Koszty Finansowe Pozostałe koszty operacyjne 299 647,09 zł 3 326 879,80 zł 130 699,24 zł 1 282 588,42 zł 74 826,48 zł 99 981,28 zł 32 222,76 zł 16 482,23 zł 65 600,84 zł 25 603,71 zł 29 049,52 zł 131 231,74 zł 240 403,67 zł 34 728,78 zł 33 865,14 zł 66 333,68 zł 5 174,78 zł 18 751,38 zł 354 311,12 zł 26 302,13 zł 161 414,18 zł 79 183,86 zł 27 413,34 zł 6 562 695,17 zł VI. Należności -należności NFZ -należności ZUS (rozliczenie) -należności US 217 395,10 zł 16 174,43 zł 1 247,58 zł 4
-pracownicy (badania, delegacje) -należności odbiorcy -należności dostawcy (nadpłata) -kiosk 641,56 zł 3 590,31 zł 15,39 zł 182,00 zł 239 246,37 zł VII. Zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania wobec US - zobowiązania wobec ZUS - zobowiązania PFRON - zobowiązania z tytułu dostaw i usług - zobowiązania wobec pracowników - zobowiązania Ministerstwo Zdrowia 23 801,00 zł 97 082,43 zł 1 042,00 zł 321 115,03 zł 2 277,46 zł 138,69 zł 445 456,61 zł VIII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych kosztów - ubezpieczenia ( majątku, OC działalności ) - prenumeraty - pozostałe - odsetki memoriałowe od lokat PLN nie zrealizowanych na koniec okresu IX. 8 792,02 zł 11 299,69 zł 1 346,82 zł 42 936,62 zł 64 375,15 zł Wykaz rozliczeń międzyokresowych przychodów - darowane mieszkania - dotacja UE 289 449,71 zł 920 624,40 zł 1 210 074,11 zł X. Fundusze i ich zmiany w 2009r. a) na początek okresu b) zwiększenie zysk z 2008r. 7 570 407,86 zł 1 289 853,27 zł 8 860 261,13 zł XI. Rachunek zysków i strat sporządzony wg wariantu kalkulacyjnego Zysk brutto za okres bieżący wynosi 1 392 030,34 zł Rachunek zysków i strat za rok 2009 zamyka się zyskiem netto w wysokości zł. 1 389 632,34 zł 5
XII.Główne tytuły różniące podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto PRZYCHODY BILANSOWE 7 954 725,51 zł 1. Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych - kwoty naliczonych odsetek od lokat zarachowane niezrealizowanych na dzień bilansowy - pozostałe przychody operacyjne księgowane równolegle do odpisu amort. 47 468,87 zł 2. przychody podatkowe nie ujęte w wyniku - otrzymane odsetki od lokat zarachowano memoriałowo w okresie ubiegłym - amortyzacja księgowana równolegle od odpisu 26 095,78 zł Wartość przychodów w zrozumieniu przepisów podatkowych KOSZTY BILANSOWE 42 936,62 zł 4 532,25 zł 22 874,26 zł 3 221,52 zł 7 933 352,42 zł 6 562 695,17 zł 1. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów ale nie powodujące zapłaty podatku (lub nie stanowiące jeszcze wydatku) - amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie lub sfinansowane innymi środkami - koszty sfinansowane dotacjami otrzymanymi na działalność bieżącą(granty) - wpłaty na PFRON zaliczone w koszty, ale nie zapłacone w roku podatkowym 2 Koszty podatkowe stanowiące koszty uzyskania przychodu, a nie ujęte w wyniku finansowym - ZUS płatnika dotyczący kosztów roku ubiegłego zapłacony w roku podatkowym Koszty uzyskania przychodów - podatkowe 37 425,54 zł 14 383,54 zł 22 000,00 zł 1 042,00 zł 49 133,21 zł 49 133,21 zł 6 476 136,42 zł 1 Koszty bilansowe powodujące obowiązek zapłaty podatku 12 619,90 zł -wpłata na PFRON naliczone w koszty i zapłacone - odsetki budżetowe zwrot grantu (odsetki od 151,00 zł) - kary pieniężne Sanepid - wpłata na rzecz Forum Hospicjów Polskich 11 823,00 zł 12,00 zł 584,90 zł 200,00 zł WYNIK DOCHÓD ZWOLNIONY Z PODATKU DOCHÓD DO OPODATKOWANIA Podatek 19% 1 457 216,00 zł 12 619,90 zł 2 398,00 zł 6
7