Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Split Payment i Jednolity Plik Kontrolny jako narzędzie kontroli podatników - dotychczasowe doświadczenia oraz działania planowane w przyszłości Szkolenie ma na celu przybliżenie zagadnień związanych ze Strukturami Jednolitego Pliku Kontrolnego, z naciskiem na składaną comiesięczną informację JPK_VAT oraz informacji w planowanej w przyszłości postaci dobowych rachunków bankowych. Kolejnym planowanym sposobem na uszczelnienie systemu podatku VAT jest wprowadzenie od roku 2018 systemu dzielonej płatności, zwanej również split payment. W mediach MF lansuje pogląd, że zastosowanie split payment będzie miało charakter dobrowolny. Z projektowanych zmian w przepisach wynika jednak, że rozwiązania to w praktyce dotknie każdego podatnika VAT. Przedstawimy Państwu projekt zmian przepisów w polskiej ustawie o VAT, które mają regulować to zagadnienie. Ponieważ korzystanie z systemu podzielonej płatności nie do końca ma być dobrowolne, warto już teraz rozważyć zalety (korzyści) i wady tego systemu, by przygotować się do planowanych zmian, szczególnie pod kątem zachowania płynności finansowej. W trakcie szkolenia będą omówione także zagadnienia prawne związane ze strukturami w kontekście ostatecznych, opublikowanych wyjaśnień Ministerstwa Finansów, w szczególności co do statusu JPK_VAT oraz sposobu umocowania do podpisywania JPK_VAT oraz pierwszych prawidłowości składanych dotychczas plików JPK_VAT. W trakcie szkolenia przekażemy Państwu możliwe informacje, również wykraczające poza podatek VAT, które mogę stanowić podstawę podjęcia przez organy podatkowe czynności w Państwa firmie. Szkolenie ma również na celu przekazanie wiedzy o różnych możliwościach jakie dają organom podatkowym informacje zawarte w JPK_VAT. W trakcie szkolenia zostaną również omówione zagadnienia związane z zawartością struktur JPK_KR, JPK_FA, JPK_WB, JPK_MAG, w szczególności pod kątem występujących w praktyce rozwiązań wynikających z problemów z danymi zawartymi w bazach danych programów księgowych (np. aktualizacja danych w bazie a oryginalne zapisy w dokumentach, czy też korekta JPK a zamknięte w systemie ewidencje za dane okresy rozliczeniowe). W trakcie szkolenia wskazane także zostaną potencjalne aspekty wykorzystania plików przez organy podatkowe oraz Ministerstwo Finansów. Dodatkowo omówimy projekt zmian w ustawie Ordynacja podatkowa, który zakłada, że niektórzy podatnicy będą dostarczać organom podatkowym dobowe wyciągi bankowe w postaci JPK_WB już od września 2017 r. Dzięki temu dowiedzą się Państwo kto i jakie dane będzie musiał przekazywać od września 2017 r. Szkolenie adresowane jest do księgowych, księgowych budżetowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, informatyków oraz wszystkich zainteresowanych praktycznymi aspektami JPK. Miejsce szkolenia: Olsztyn 1 / 5
Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: 31.01.2018 Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: 1. Podzielona płatność kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT 1. Projekt zmian w ustawie o VAT - mechanizm podzielonej płatności: 1. koncepcja split payment, 2. split payment = automat czy dwa przelewy? 1. Podzielona płatność nowela VAT 2018 w Polsce: 1. dobrowolna czy obowiązkowa czy split payment dotknie każdego podatnika VAT? 2. jak się przygotować do split payment? 3. co tak naprawdę się zmieni w firmie? 4. co podatnik może zyskać dzięki split payment? 1. Rachunek VAT: 1. jak otworzyć rachunek VAT? 2. co to jest dedykowany komunikat przelewu? 3. czy każdy bank komercyjny będzie obsługiwał rachunek VAT? 4. jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment? 5. w jaki sposób kontrahent opłacać będzie faktury? 6. do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT? 7. czy można skorzystać ze środków zgromadzonych na rachunku VAT? 8. egzekucja z rachunku VAT 1. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment: 1. co się stanie jeśli kontrahent źle opłaci fakturę? 2. co się stanie jeśli kontrahent w ogóle nie zapłaci za faktury? 3. czy podatnicy VAT zwolnieni także stosować będą split payment? 4. czy osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej także obejmie podzielona płatność? 1. Formy płatności transakcji handlowych a split payment: 1. przelew bankowy, 2. płatność kartą, 3. rozliczenie gotówkowe, 4. barter, 5. kompensata, 6. płatność w ratach, 7. odroczona płatność, 2 / 5
1. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu split payment: 1. prawo do odliczenia VAT, 2. termin zwrotu VAT a split payment, 3. zasilanie i obciążanie rachunku VAT, 4. split payment a odwrotne obciążenie, 5. split payment a transakcje międzynarodowe. 1. JPK_VAT jako informacja podatkowa - aspekty prawne i praktyczne 1. Podstawa prawna przekazywania JPK_VAT wątpliwości prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów: 1. status prawny JPK_VAT informacja podatkowa czy deklaracja podatkowa wyjaśnienie Ministerstwa Finansów? 2. czy składać korekty JPK_VAT oraz w jakim zakresie? 3. konsekwencje karne skarbowe związane z JPK_VAT w szczególności czy składać czynny żal w związku z korektą JPK_VAT w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów? 4. jak umocować osobę do podpisywania JPK_VAT? Czy UPL-1 jest właściwe do umocowania do podpisywania JPK_VAT? wyjaśnienie Ministerstwa Finansów. 1. Zawartość struktury JPK_VAT: 1. rodzaje pól struktury - pola obowiązkowe, opcjonalne oraz rodzaje pól danych, 2. najczęściej popełniane błędy w dostarczanych strukturach JPK_VAT wg wyjaśnień Ministerstwa Finansów, 3. sposób ujęcia poszczególnych rodzajów sprzedaży w strukturze w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów: sprzedaż na rzecz osób fizycznych, sprzedaż na rzecz podatników VAT oraz podatników podatku od wartości dodanej, faktury wystawiane do paragonów zmiana stanowiska Ministerstwa Finansów zaprezentowanego w Broszurze Informacyjnej, dokumenty wewnętrzne w strukturze JPK_VAT, sprzedaż i zakup towarów i usług w obrocie międzynarodowym, które dane można zaprezentować w sposób zagregowany, a w których przypadkach dane muszą być zaprezentowane na poziomie dokumentu? wymagania Ministerstwa Finansów w zakresie danych w JPK_VAT a znowelizowane od 1 stycznia 2017 r. przepisy o prowadzeniu ewidencji VAT (art. 109 ust. 3 ustawy o VAT), uszczegółowienie zasad prowadzenia ewidencji VAT od stycznia 2017 r. omówienie elementów ewidencji VAT po zmianach w przepisach. 1. Walidacja i wykorzystanie struktur JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów: procedura walidacyjna Ministerstwa Finansów jakie dane będą sprawdzane w strukturze JPK_VAT walidacja krok po kroku, jakie błędy spowodują, że podatnik będzie wzywany do korekty JPK_VAT? jak we własnym zakresie sprawdzić (walidować) utworzoną strukturę JPK_VAT? walidowanie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów, tworzenie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów. 1. JPK_VAT jako narzędzie kontroli podatników: 3 / 5
1. wykorzystanie JPK_VAT jako źródła informacji o podatnikach: wykorzystanie JPK_VAT do weryfikacja zwrotów VAT, inne ustalenia jakie mogą być dokonane przy użyciu JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów, ceny transferowe i transakcje wykazane w deklaracjach CIT-TP (lub PIT-TP) a weryfikacja w JPK_VAT, wykorzystanie JPK_VAT do czynności egzekucyjnych. 1. Konsekwencje błędów i nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT: wezwanie do korekty JPK_VAT oraz związane z tym konsekwencje karne skarbowe, wszczynanie kontroli oraz postępowań na podstawie nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT wyjątki i ograniczenie praw podatnika oraz możliwe konsekwencje. 1. Struktury JPK dostarczane na żądanie organów podatkowych 1. Podstawa prawna żądania struktur przez organy podatkowe: 1. w jakich sytuacjach organ podatkowy może żądać plików JPK?, 2. struktury JPK a przepisy o prowadzeniu ksiąg podatkowych czy JPK to nowa księga podatkowa? 3. dowody księgowe w tradycyjnej formie a dowody księgowe w JPK, 4. podstawa prawna i zasady ogłaszania nowych struktur, 5. niejasne konsekwencje prawne nie spełnienia żądania organu podatkowego kontrowersje prawne, 1. Okresy rozliczeniowe a JPK: 1. za jakie okresy rozliczeniowe będą dostarczane pliki JPK na żądania organu podatkowego? Czy obowiązek ten obejmie okresy sprzed 1 lipca 2016 r. dla dużych przedsiębiorców oraz sprzed 1 lipca 2018 r. dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców? kontrowersje prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów, 2. zmiany struktur JPK a okresy rozliczeniowe w jakich strukturach dostarczać JPK za poszczególne okresy w przypadku zmiany struktur JPK w czasie? 1. JPK_KR, JPK_FA, JPK_MAG, JPK_WB praktyczne aspekty struktur: 1. omówienie zakresu pozostałych struktur, 2. struktura księga rachunkowa JPK_KR, 3. struktura faktury JPK_FA, 4. struktura dokumentów magazynowych JPK_MAG, 1. Struktura JPK_WB kolejna informacja dostarczana przez podatników: - omówienie projektowanych zmian w Ordynacji podatkowej, - podmioty zobowiązane do dostarczania struktury, - zakres danych objętych strukturą, - częstotliwość dostarczania struktury, Wyżej wymienione struktury zostaną omówione pod kątem: 4 / 5
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) zawartości merytorycznej pola obowiązkowe, nieobowiązkowe, opcjonalne, rodzaje pól danych, źródła danych eksportowanych do poszczególnych struktur, problemów które mogą wystąpić w związku z aktualizacją informacji w bazach danych oraz wykorzystania różnych programów i baz danych, prezentacji informacji zawartych w strukturach w odniesieniu do danych zawartych w programów księgowych, zakresu ewentualnych żądań organu podatkowego w kontekście możliwości eksportu tych danych z programów księgowych, prezentacji w strukturach dokumentów wystawianych i otrzymywanych w różnych walutach, możliwości przerzucenia generowania niektórych struktur na inne podmioty (dot. JPK_WB) Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95. Rozpoczęcie szkolenia: 31.01.2018 09:00 Ilość godzin: 5 Miejsce szkolenia: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: Olsztyn 590,00 zł 725,70 zł 5 / 5