ZASADY OPRACOWYWANIA PROJEKTU BUDŻETU POWIATU POLICKIEGO NA 2018 ROK

Podobne dokumenty
uchwala się, co następuje:

Zarządzenie Nr 88/2013 Burmistrza Miasta Józefowa z dnia 3 września 2013 r.

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 29 sierpnia 2014 r.

UCHWAŁA NR 86/2015 ZARZĄDU POWIATU GRODZISKIEGO z dnia 1 września 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA MIASTA I GMINY GRYFINO z dnia 24 sierpnia 2015 r.

PROCEDURA SYSTEMU ZARZĄDZANIA JAKOŚCIĄ PLANOWANIE BUDŻETU

Zarządzenie Nr Wójta Gminy Świlcza z dnia 7 sierpnia 2019 r.

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 04 września 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 128/2014 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 10 września 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR 294/2016 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 22 lipca 2016 r.

Na podstawie art. 266 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.).

ZARZĄDZENIE NR 135/2015 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 10 września 2015 r.

Zarządzenie Nr Wójta Gminy Nędza z dnia 5 lipca 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 141/2016 BURMISTRZA MIASTA ŻARÓW. z dnia 9 września 2016 r.

UCHWAŁA V/38/6/2017 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO z dnia 22 maja 2017 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Województwa Śląskiego

Formularz nr 1 do projektu budżetu miasta na 2014 rok

UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W NAKLE NAD NOTECIĄ. z dnia r.

ZARZĄDZENIE NR PREZYDENTA MIASTA EŁKU. z dnia 4 września 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR 149/2015 BURMISTRZA WOŁCZYNA. z dnia 3 września 2015 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych do budżetu gminy na 2016 rok

ZARZĄDZENIE NR 62/2013 WÓJTA GMINY ŻUKOWICE. z dnia 06 września 2013 r.

UCHWAŁA NR LII/421/2010 RADY MIASTA SANDOMIERZA. z dnia 28 lipca 2010 r.

ZARZĄDZENIE NR 450/2017 BURMISTRZA WOŁCZYNA. z dnia 7 sierpnia 2017 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych do budżetu gminy na 2018 rok

UCHWAŁA NR 443/16 ZARZĄDU POWIATU BIERUŃSKO-LĘDZIŃSKIEGO. z dnia 5 września 2016 r.

UCHWAŁA NR 315/V/2010 RADY MIASTA JÓZEFOWA z dnia 24 czerwca 2010 r.

Uchwała Nr Zarządu Powiatu w Opatowie z dnia 4 sierpnia 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR W-58/2015 WÓJTA GMINY NOWA WIEŚ LĘBORSKA. z dnia 18 września 2015 r.

Podstawy opracowania i zakres projektu budżetu Miasta Słupska na 2015 roku

UCHWAŁA Nr... RADY MIEJSKIEJ W SŁUPSKU. z dnia r. Rada Miejska w Słupsku uchwala, co następuje:

ZARZĄDZENIE NR 78/FK/05 BURMISTRZA MIASTA CHEŁMŻY z dnia 29 lipca 2005r.

ZARZĄDZENIE NR 97/2012 WÓJTA GMINY GRĘBOCICE. z dnia 21 sierpnia 2012 r.

Uchwała Nr Zarządu Powiatu w Opatowie z dnia 1 sierpnia 2018 r.

Uchwała Nr XLII/484/10 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 29 czerwca 2010r.

PROJEKT BUDŻETU POWIATU NA ROK. PLAN DOCHODÓW

UCHWAŁA Nr LIII/725/18 RADY MIEJSKIEJ W SŁUPSKU. z dnia 27 czerwca 2018 r. Rada Miejska w Słupsku uchwala, co następuje:

UCHWAŁA NR 288/2017 ZARZĄDU POWIATU CHODZIESKIEGO. z dnia 18 sierpnia 2017 r.

ZARZĄDZENIE NR Or-IV Prezydenta Miasta Jastrzębie-Zdrój. z dnia 27 czerwca 2017 roku

Uchwała Nr 76/2015 Zarządu Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim z dnia 24 września 2015 roku

Zarządzenie nr 05151/100/08 Burmistrza Szprotawy z dnia 30 września 2008 r.

UCHWAŁA NR 182/2016 ZARZĄDU POWIATU ŁAŃCUCKIEGO z dnia 5 lipca 2016 r.

Zarządzenie Nr 109/2014 Burmistrza Miasta Józefowa z dnia 4 września 2014 r.

UCHWAŁA NR 113/141/2017 ZARZĄDU POWIATU POLKOWICKIEGO. z dnia 10 sierpnia 2017 r.

Zarządzenie Nr 1050/2015

UCHWAŁA NR 20/105/2015 ZARZĄDU POWIATU POLKOWICKIEGO. z dnia 30 czerwca 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR OR BURMISTRZA MIASTA WISŁA. z dnia 8 sierpnia 2018 r. w sprawie wybranych procedur budżetowych

w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Procedura uchwalania projektu budżetu

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Opolskiego na lata

UCHWAŁA Nr VIII/83/2015 Sejmiku Województwa Opolskiego z dnia 23 czerwca 2015 r.

Załącznik do zarządzenia Nr 1102/17 Prezydenta Miasta Gdańska z dnia 30 czerwca 2017 r.

Projekty i plany finansowe w jst - tworzenie i realizacja. Prowadzący: Agnieszka Drożdżal

Przyjęte zasady kalkulacji zadań zaplanowanych do wykonania w roku budżetowym 2016 wraz z szacunkowym kosztem ich wykonania

UCHWAŁA Nr 262/2010 Zarządu Powiatu w Aleksandrowie Kujawskim z dnia 07 października 2010 roku

Uchwała Nr 278/2014 Zarządu Powiatu Sztumskiego z dnia 6 sierpnia 2014 r.

UCHWAŁA NR... RADY GMINY GODÓW. z dnia r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Godów

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Siemiatyckiego na lata

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Siemiatyckiego na lata

Procedura uchwalania budżetu oraz rodzaje i szczegółowość materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu.


Zarządzenie Nr 781/PRIK/2018 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 26 czerwca 2018r.

ZARZĄDZENIE NR 73/2016 WÓJTA GMINY ŻUKOWICE. z dnia 18 sierpnia 2016 r.

Zarządzenie Nr 43/2006<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsof- -com:office:office" /> Wójta Gminy Ostróda z dnia

ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 16 listopada 2010 r.

Zarządzenie Nr Or WÓJTA GMINY DĄBRÓWNO z dnia 19 września 2016 roku

Podstawy opracowania i zakres projektu budżetu Miasta Słupska na 2016 roku

UCHWAŁA NR... RADY GMINY PIĄTNICA. z dnia r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej

UCHWAŁA NR XI/140/19 RADY MIASTA KOŁOBRZEG. z dnia 25 lipca 2019 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Miasto Kołobrzeg

Zarządzenie Nr 64/2011 Wójta Gminy Trzeszczany z dnia

Zarządzenie Nr 0050/577/2014 Wójta Gminy Popielów z dnia 29 sierpnia 2014 r.

Objaśnienia dokonanych zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Augustowskiego na lata

ZARZĄDZENIE Nr 98/2015 BURMISTRZA MIEROSZOWA z dnia 15 września 2015r

Ustala się wzory tabel do przygotowania projektu uchwały budżetowej na 2019 rok w brzmieniu określonym w załączniku nr 3 do niniejszego zarządzenia.

Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Siemiatyckiego na lata

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Opolskiego na lata

Zarządzenie 125/2012 Burmistrza Karczewa z dnia 14 września 2012 roku

Instrukcja przygotowania informacji o przebiegu wykonania budżetu Miasta Słupska

UCHWAŁA NR 112/XVII/2016 RADY POWIATU WRZESIŃSKIEGO z dnia 28 kwietnia 2016 roku

ZARZĄDZENIE NR 739/17 BURMISTRZA CZERSKA. z dnia 25 sierpnia 2017 r.

Zarząd Powiatu w Staszowie. Przewodniczący Zarządu: Andrzej Kruzel. Wicestarosta: Michał Skotnicki. Członkowie Zarządu: Janusz Bąk

Zarządzenie Nr 127/2017 Wójta Gminy Celestynów z dnia 7 września 2017 roku

Uchwała Nr 51/208/16 Zarządu Powiatu Kolneńskiego z dnia 7 września 2016r.

ZARZĄDZENIE Nr 50/2013 WÓJTA GMINY MIKOŁAJKI POMORSKIE z dnia 4 września 2013 roku

ZARZĄDZENIE NR 44/16 WÓJTA GMINY GRAJEWO. w sprawie określenia podstawowych założeń do projektu budżetu gminy Grajewo na 2017 rok

Zarządzenie Nr 97/2015 Burmistrza Gminy i Miasta Jastrowie z dnia 11 września 2015r.

Objaśnienia wartości przyjętych w projekcie Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Koszalina na lata

ZARZĄDZENIE nr 152/2015 Burmistrza Gminy Żukowo z dnia 03 września 2015r.

UCHWAŁA Nr... RADY MIEJSKIEJ W SŁUPSKU. z dnia r.

ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 4 września 2017 r.

Zarządzenie Nr 97/2011 Burmistrza Miasta Józefowa z dnia 14 września 2011 r.

ZARZĄDZENIE NR 59/2014 WÓJTA GMINY PIASKI. z dnia 2 września 2014 r.

ZARZĄDZENIE NR ORN BURMISTRZA OLECKA. z dnia 6 września 2016 r.

Wrocław, dnia 22 stycznia 2015 r. Poz. 248 UCHWAŁA NR III/14/14 RADY MIEJSKIEJ LEGNICY. z dnia 29 grudnia 2014 r.

UCHWAŁA NR LXIII/812/2018 Rady Miasta Sandomierza. z dnia 22 sierpnia 2018 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej gminy Sandomierz

UCHWAŁA NR 519/62/16 ZARZĄDU POWIATU W AUGUSTOWIE z dnia 22 sierpnia 2016 r.

Uchwała Nr IV/39/2006 Rady Miejskiej Kalisza z dnia 28 grudnia 2006 r. w sprawie uchwalenia budżetu Kalisza - Miasta na prawach powiatu na rok 2007

UCHWAŁA NR LVIII/467/10 RADY MIASTA BOLESŁAWIEC. z dnia 31 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej.

Założenia do opracowania projektu budżetu Powiatu Wrzesińskiego na 2018 rok

ZARZĄDZENIE NR 57/2018 WÓJTA GMINY PIASKI. z dnia 4 września 2018 r.

Zarządzenie Nr F/116/2014 Wójta Gminy Chojnice z dnia 29 sierpnia 2014 roku

Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Żarskiego za rok 2013 Żary, marzec 2014 r.

Uchwała Nr XL/522/17 Miasta Słupska. z dnia 28 czerwca 2017 r.

Transkrypt:

Załącznik do uchwały Nr 687/2017 Zarządu Powiatu w Policach z dnia 31 sierpnia 2017 r. ZASADY OPRACOWYWANIA PROJEKTU BUDŻETU POWIATU POLICKIEGO NA 2018 ROK A. ZASADY OGÓLNE. 1. Kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Policach oraz jednostek organizacyjnych Powiatu Polickiego opracowują projekty poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego na 2018 rok w szczegółowości i na zasadach określonych w niniejszej instrukcji. 2. Kierownicy jednostek organizacyjnych Powiatu Polickiego: 1) będących placówkami objętymi subwencją oświatową, przekazują projekty poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego Naczelnikowi Wydziału Edukacji i Kultury Starostwa Powiatowego w Policach; 2) będących placówkami opiekuńczo-wychowawczymi oraz Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Policach, przekazują projekty poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego Naczelnikowi Wydziału Spraw Społecznych i Obywatelskich Starostwa Powiatowego w Policach; 3) Dyrektor Powiatowego Urzędu Pracy w Policach przekazuje projekt poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego Wicestaroście Polickiemu; 4) Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Policach oraz Komendant Powiatowy Państwowej Straży Pożarnej w Policach przekazują projekty poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego Staroście Polickiemu. 3. Projekty poszczególnych części budżetu opracowuje się na podstawie: 1) analiz własnych wynikających z dotychczasowego wykonania budżetu, prognoz jego realizacji na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz założeń co do poszczególnych zadań na rok 2018; 2) aktualnej oraz planowanej struktury organizacyjnej z uwzględnieniem skutków prognozowanych zmian; 3) aktualnego oraz przyszłego stanu prawnego dotyczącego realizowanych zadań; 4) istniejącej sieci jednostek organizacyjnych Powiatu Polickiego finansowanych z budżetu powiatu, z uwzględnieniem jednostek przewidzianych do uruchomienia, połączenia lub likwidacji; 5) stanu etatów i wynagrodzeń przewidywanych do wykonania na dzień 31 grudnia 2017 r. z uwzględnieniem planowanych zmian zatrudnienia; 6) przewidywanego poziomu dochodu Powiatu Polickiego z uwzględnieniem dochodów na zadania zlecone oraz w zakresie porozumień; 7) przewidywanego poziomu pozyskania środków finansowych z budżetu Unii Europejskiej oraz planu ich wydatkowania; 8) wykazu przedsięwzięć realizowanych i planowanych do realizacji przez Powiat Policki. 1

4. Projekty poszczególnych części budżetu winny być opracowane w układzie klasyfikacji budżetowej zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1053 z późn. zm.). 5. Projekty poszczególnych części budżetu winny być opracowane w systemie informatycznym Planowanie i Realizacja Budżetu JST. 6. Ujęcie w projekcie budżetu Powiatu Polickiego na rok 2018 nowych zadań powinno być poparte szczegółowym opisem tych zadań wraz z kalkulacją wydatków. B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA. 1. Zobowiązuje się dysponentów poszczególnych części budżetu do opracowania projektów prognozowanych dochodów i wydatków w zakresie rozdziałów przypisanych w planie finansowym Powiatu Polickiego i Starostwa Powiatowego w Policach w roku 2017 oraz z uwzględnieniem nowych zadań przewidywanych do realizacji w roku 2018 na podstawie projektów planów finansowych zadań podległych jednostek organizacyjnych z podziałem na zadania własne, zadania zlecone i zadania wynikające z porozumień (m.in. porozumienia z innymi jednostkami samorządu terytorialnego, umowy o partnerstwie publiczno-prywatnym, programy realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi) w oparciu o formularze planistyczne, których wzory stanowią załączniki odpowiednio nr 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 i 10 do niniejszej instrukcji. Formularz nr 1, którego wzór stanowi załącznik nr 1 do niniejszej instrukcji, będzie wydrukiem z systemu informatycznego Planowanie i Realizacja Budżetu JST. 2. Zobowiązuje się Naczelnika Wydziału Ochrony Środowiska i Rolnictwa Starostwa Powiatowego w Policach do opracowania projektu planu dochodów i wydatków związanych z ochroną środowiska, z uwzględnieniem wniosków składanych przez jednostki organizacyjne powiatu, a także innych wnioskodawców (jednostki sektora finansów publicznych oraz jednostki spoza sektora finansów publicznych, którym możliwe jest powierzenie zadań przypisanych powiatowi zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa). Projekt planu wydatków należy złożyć w Wydziale Finansów i Budżetu Starostwa Powiatowego w Policach w terminie wskazanym w 7 ust. 8 uchwały Nr VI/49/2011 Rady Powiatu w Policach z dnia 27 maja 2011 r. w sprawie udzielenia dotacji celowej z budżetu Powiatu Polickiego na finansowanie lub dofinansowanie kosztów inwestycji w zakresie ochrony środowiska i gospodarki wodnej (Dz. Urz. Woj. Zachodniopomorskiego Nr 73, poz. 1380). 3. Zobowiązuje się Geodetę Powiatowego do opracowania planu dochodów osiąganych z tytułu wpływów ze sprzedaży map, danych z ewidencji gruntów i budynków, innych materiałów i informacji z zasobów powiatowych oraz opłat pobieranych za czynności związane z prowadzeniem tych zasobów oraz wydatków związanych z prowadzeniem tych zasobów. 4. Przy planowaniu dochodów należy: 1) w zakresie dochodów zależnych od budżetu państwa przyjąć kalkulację z roku 2017; 2) w zakresie dochodów własnych zależnych od jednostek organizacyjnych Powiatu Polickiego przyjąć poziom możliwy do zrealizowania; 2

3) każdą główną pozycję dochodów wyszczególnić w pozycji tytuł (dotyczy FORMULARZA 1) oraz załączyć szczegółową kalkulację lub opis tejże pozycji; 4) nie ujmować w planie dochodów o niewielkiej kwocie np. z tytułu odsetek od środków na rachunku bankowym. 5. Przy planowaniu wydatków: 1) przy planowaniu wynagrodzeń należy uwzględnić wynagrodzenia wg przewidywanego stanu na koniec 2017 roku z uwzględnieniem skutków zmian wynikających z planowanego zmniejszenia lub zwiększenia zatrudnienia, natomiast jednostki objęte subwencją oświatą uwzględniają liczbę etatów wykazaną w arkuszu organizacji lub aneksie do arkusza organizacji; 2) kalkulacji wydatków budżetowych, poza wynagrodzeniami na rok 2018, należy dokonać w oparciu o zasadę, że bazą wyjściową do planowania na rok 2018 powinno być planowane wykonanie z roku 2017, przy czym z planowanego wykonania należy wyłączyć wydatki na zadania zakończone w 2017 roku i niewymagające kontynuacji w roku następnym, a ująć wydatki nowych zadań oraz skorygować kontynuowane wydatki o ewentualne obniżki kosztów; 3) wydatki bieżące należy rozumieć jako sumę: wynagrodzeń i składek od nich naliczanych (bez nagród jubileuszowych i odpraw), wydatków związanych z realizacją zadań statutowych (bez wydatków na dokształcanie zawodowe nauczycieli), dotacji na zadania bieżące, świadczeń na rzecz osób fizycznych, wydatków na programy finansowane z udziałem środków pochodzących z Unii Europejskiej i ze źródeł zagranicznych, wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji oraz wydatków na obsługę długu, jednocześnie należy w wydatkach rzeczowych wskazać wydatki remontowe według poszczególnych tytułów, których szczegółowy opis i kalkulację należy dołączyć do składanych formularzy planistycznych; 4) wydatki inwestycyjne należy wyszczególnić w formularzach planistycznych z rozbiciem na poszczególne zadania i zakupy inwestycyjne, jednocześnie należy dołączyć do składanych materiałów planistycznych szczegółowy opis zadań inwestycyjnych, który w szczególności winien zawierać: a) pełną nazwę zadania inwestycyjnego, wynikającą z zawartych umów, złożonych wniosków lub innych dokumentów, b) zakres rzeczowy zadania, c) wartość kosztorysową lub szacowaną przez jednostkę, d) termin rozpoczęcia i zakończenia zadania, e) w przypadku inwestycji kontynuowanych procentowy stopień zaawansowania zadania oraz nakłady poniesione do dnia 31 sierpnia 2017 r., f) plan realizacji zadania w roku 2018, g) plan realizacji zadania w latach następnych (w przypadku programów wieloletnich), h) źródła finansowania programów wieloletnich, z podziałem na środki budżetowe własne i środki finansowe pozyskane z innych źródeł (UE, pozostałe); 5) wykaz umów o partnerstwie publiczno-prywatnym winien zawierać: a) przedmiot i cel umowy, b) strony umowy, c) okres wykonywania umowy, d) łączną kwotę wydatków na wykonanie umowy, w tym łączną kwotę wydatków budżetu, e) łączne kwoty wydatków w poszczególnych latach, w tym łączną kwotę wydatków budżetu w poszczególnych latach; 6) wykaz dotacji celowych, w podziale na dotacje dla jednostek sektora finansów publicznych oraz spoza sektora finansów publicznych, z wyodrębnieniem dotacji: 3

podmiotowych i celowych, winien zawierać: a) nazwę zadania (przeznaczenie dotacji), b) beneficjenta (nazwę podmiotu), c) kwotę wydatków. Zbiorcze zestawienie wydatków remontowych, modernizacyjnych oraz inwestycyjnych wykonanych w 2017 i planowanych na rok 2018 należy ująć w FORMULARZU 3. Zbiorcze zestawienie wydatków na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej, PFRON i innych na podstawie zawartych i planowanych umów należy ująć w FORMULARZU 4. Zbiorcze zestawienie umów o partnerstwie publiczno-prywatnym należy ująć w FORMULARZU 5. Wykaz programów, projektów i zadań (przedsięwzięć) przewidzianych do realizacji od roku 2018 należy ująć w FORMULARZU 6. Zbiorcze zestawienie dotacji celowych należy ująć w FORMULARZU 7. Zbiorcze zestawienie dotacji podmiotowych należy ująć w FORMULARZU 8. Zbiorcze zestawienie umów-zleceń należy ująć w FORMULARZU 9. Zbiorcze zestawienie wydatków na dokształcanie zawodowe nauczycieli należy ująć w FORMULARZU 10. 6. Dysponenci poszczególnych części budżetu mogą rozszerzyć zakres wymaganych informacji niezbędnych do prawidłowego zweryfikowania przedstawianych materiałów planistycznych. 7. Dysponenci poszczególnych części budżetu winni uzyskać akceptację nadzorującego członka kierownictwa Starostwa Powiatowego w Policach dla przedkładanych materiałów planistycznych. 8. Dysponenci poszczególnych części budżetu są odpowiedzialni za prawidłowość i rzetelność materiałów planistycznych, za których zakres odpowiadają. 9. Dysponenci poszczególnych części budżetu oraz podległe jednostki budżetowe sporządzają projekt planu na rok 2018 w systemie informatycznym Planowanie i Realizacja Budżetu JST. 10. Projekty planów finansowych dochodów własnych sporządza się z podaniem przewidywanego wykonania roku 2017 i planem na rok 2018. 11. Projekt planu zatrudnienia i wynagrodzeń na 2018 rok sporządza się zgodnie z FORMULARZEM 2. Nagrody jubileuszowe i odprawy należy zaplanować w poszczególnych kolumnach formularza, ale nie należy ich ujmować w planowanych wynagrodzeniach. Nagrody jubileuszowe i odprawy zostaną ujęte jako rezerwa pozostająca w dyspozycji Zarządu Powiatu w Policach. Dysponenci poszczególnych części budżetu winni przedłożyć FORMULARZ 2 dla poszczególnych rozdziałów oraz 4

zbiorczo dla całej jednostki. 12. Przepisy art. 248 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.) stanowią odpowiednio, że: 1) w terminie 7 dni od dnia przekazania projektu uchwały budżetowej organowi stanowiącemu jednostki samorządu terytorialnego zarząd jednostki samorządu terytorialnego przekazuje podległym jednostkom informacje niezbędne do opracowania projektów ich planów finansowych; 2) jednostki, o których mowa w ust. 1, opracowują projekty planów finansowych w terminie 30 dni od dnia otrzymania informacji określonej w ust. 1, nie późnej jednak niż do dnia 22 grudnia. 13. Informację o zamiarze utworzenia rezerw celowych należy złożyć wraz z uzasadnieniem. C. CZĘŚĆ OPISOWA. 1. Dysponenci poszczególnych części budżetu Powiatu Polickiego opracowują i przekazują wraz z formularzami planistycznymi część opisową do budżetu na rok 2018. 2. Część opisowa winna zawierać: 1) omówienie i objaśnienia do zaplanowanych pozycji budżetowych ujętych w formularzach planistycznych, w szczególności: omówienie dochodów z poszczególnych źródeł ze wskazaniem sposobu i podstaw ich obliczania, uzasadnienie poszczególnych rodzajów wydatków; 2) opisowe rozwinięcie przedstawionych w części tabelarycznej kalkulacji dochodów i wydatków, np.: limit etatów kalkulacyjnych na 31.12.2017 x średnia płaca na 31.12.2017 x 12 m-cy - fundusz wynagrodzeń na rok przyszły; 3) uzasadnienie realizacji zaplanowanych wydatków inwestycyjnych i remontowych; 4) szczegółowe omówienie wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi. Opracowane materiały planistyczne należy złożyć w nieprzekraczalnym terminie do dnia: 1) 15 września 2017 roku w merytorycznej komórce organizacyjnej Starostwa Powiatowego w Policach; 2) 2 października 2017 roku w Wydziale Finansów i Budżetu Starostwa Powiatowego w Policach (po weryfikacji i akceptacji przez nadzorującego członka Zarządu Powiatu w Policach). Zgodnie z 4 uchwały Nr XLV/313/2010 Rady Powiatu w Policach z dnia 8 października 2010 r. w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Powiatu Polickiego, zmienionej uchwałą Nr XX/161/2016 z dnia 24 czerwca 2016 r., Skarbnik na podstawie złożonych materiałów planistycznych opracuje i przedłoży Zarządowi w terminie do dnia 23 października 2017 roku projekt budżetu Powiatu Polickiego na 2018 rok. W przypadku wątpliwości należy się kontaktować z Naczelnikiem Wydziału Finansów 5

i Budżetu Starostwa Powiatowego w Policach lub bezpośrednio ze Skarbnikiem Powiatu Polickiego. Sporządzenie projektów planów finansowych niekompletnych, bądź niezgodnie z niniejszą instrukcją, może skutkować nieujęciem zadań w projekcie budżetu na 2018 rok, szczególnie dotyczy to zadań inwestycyjnych i remontowych. Formularze nr 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 i 10 są dostępne w formacie excel (e-mail, poczta elektroniczna wewnętrzna). Opracowane materiały planistyczne należy również przesłać pocztą elektroniczną na adres e-mail: skarbnik@policki.pl oraz kalinowska@policki.pl. 6