UCHWAŁA NR 113/141/2017 ZARZĄDU POWIATU POLKOWICKIEGO. z dnia 10 sierpnia 2017 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR 113/141/2017 ZARZĄDU POWIATU POLKOWICKIEGO z dnia 10 sierpnia 2017 r. w sprawie procedury przygotowania projektu uchwały budżetowej i projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej powiatu polkowickiego Na podstawie art. 32 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (Dz.U.2016 poz. 814, poz. 1579, poz. 1948; z 2017 r. poz. 730, poz. 935) Zarząd Powiatu Polkowickiego w składzie: 1. Kamil Ciupak 2. Roman Rutkowski 3. Roman Kowalski uchwala co następuje: Wnioski do projektu uchwały budżetowej Powiatu Polkowickiego przyjmowane są w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok budżetowy. 2. Zestawienie zbiorcze wniosków, o których mowa w ust. 1 wraz z opiniami Naczelników Wydziałów Starostwa Powiatowego w Polkowicach należy przekazać do Skarbnika Powiatu w terminie do dnia 10 października roku poprzedzającego rok budżetowy. 3. Wnioski składane do projektu budżetu mieszczące się w zakresie działalności jednostek powiatu polkowickiego, uwzględniane są w materiałach planistycznych tych jednostek. 4. Wnioski jednostek o udzielenie dotacji, w tym na pomoc finansową z budżetu Gminy Polkowice na 2018 r. należy złożyć odpowiednim wydziałom Starostwa do dnia 31 sierpnia 2017 r. Wydziały Starostwa składają do Urzędu Gminy (lub innych jednostek samorządu terytorialnego) zbiorcze zestawienie wniosków w terminie określonym odpowiednim Zarządzeniem Burmistrza Gminy Polkowice lub Wójtów / Burmistrzów pozostałych jednostek samorządu terytorialnego. 5. Jednostki organizacyjne, powiatowe służby, inspekcje i straże sporządzają materiały planistyczne do projektu budżetu i wieloletniej prognozy finansowej w dwóch egzemplarzach w terminie do dnia 22 września 2017 r., jeden egzemplarz przedkładają Skarbnikowi Powiatu, a drugi egzemplarz do odpowiedniego Wydziału Starostwa Powiatowego w Polkowicach. 6. Opinię o materiałach planistycznych sporządzonych przez jednostki powiatu polkowickiego wydziały Starostwa przedkładają Skarbnikowi Powiatu w terminie do dnia 13 października. Opinia powinna stwierdzać, czy przedłożone materiały sporządzone są zgodnie z niniejszą Uchwałą Zarządu Powiatu Polkowickiego i Uchwałą Nr XII/114/2016 Rady Powiatu Polkowickiego z dnia 30 czerwca 2016 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej oraz czy zaplanowane kwoty zapewniają prawidłową działalność jednostki na poziomie minimalnym, średnim, maksymalnym oraz wykazać ewentualne różnice i kwoty wraz z uzasadnieniem. 7. Naczelnicy wydziałów, kierownicy oraz samodzielni pracownicy Starostwa Powiatowego w Polkowicach zobowiązani są do opracowania wycinkowych materiałów planistycznych do projektu budżetu i wieloletniej prognozy finansowej w części dotyczącej ich zadań w terminie do 22 września i przedłożyć do Wydziału Finansowego, który sporządza zbiorcze projekty i przedkłada Skarbnikowi Powiatu Polkowickiego w terminie do dnia 6 października Na podstawie otrzymanych materiałów planistycznych, wniosków, skalkulowanych dochodów własnych budżetu powiatu, dotacji celowych i subwencji z budżetu państwa oraz udziałów w podatkach stanowiących dochody budżetu powiatu, Skarbnik Powiatu opracowuje zestawienie zbiorcze dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów powiatu wraz z wieloletnią prognozą finansową i przedkłada Zarządowi Powiatu Polkowickiemu wraz z uzasadnieniem. Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 1

2 2. Projekt uchwały budżetowej, uzasadnienie i materiały informacyjne oraz projekt uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Zarząd Powiatu Polkowickiego do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy sporządza i przedkłada Regionalnej Izbie Obrachunkowej celem zaopiniowania oraz Radzie Powiatu. 3. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej oraz projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej należy opracować zgodnie z załącznikiem do niniejszej uchwały. 4. Traci moc uchwała nr 66/168/2016 Zarządu Powiatu Polkowickiego z dnia 30 sierpnia 2016 r. w sprawie procedury przygotowania projektu uchwały budżetowej i projektu uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Powiatu Polkowickiego. 5. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wicestarosta Polkowicki Kamil Ciupak Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 2

3 Załącznik do uchwały nr 113/141/2017 Zarządu Powiatu Polkowickiego z dnia 10 sierpnia 2017 r. NR JEDNOSTKI KARTA INFORMACYJNA Jednostka organizacyjna (pełna nazwa) Podstawowe dane o jednostce : 1. Adres... Telefon... fax Liczba uczniów (wychowanków) Liczba oddziałów (grup wychowawczych) Liczba pomieszczeń lekcyjnych Liczba rodzin zastępczych... (pkt. 2 4 dotyczy placówek oświatowych) Dane osobowe : Imię i nazwisko Dyrektora Jednostki... Imię i nazwisko Głównego Księgowego... Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 3

4 Lp. Kalkulacja wydatków z tytułu wynagrodzeń i pochodnych. 1. Dane do sporządzenia kalkulacji wydatków z tytułu wynagrodzeń jednostki oświatowe Wyszczególnienie Wykonanie w tym: Plan po zmianach roku n Projekt na rok n + 1 roku n - 1 I VIII IX - XII Liczba uczniów 2. Liczba oddziałów 3. - nauczyciele - godziny ponadwymiarowe, - zastępstwa etaty przeliczeniowe etaty przeliczeniowe etaty przeliczeniowe 4. Przeciętna liczba etatów etaty kalkulacyjne etaty kalkulacyjne etaty kalkulacyjne - administracja, - pracownicy merytoryczni, - obsługa Ogółem (3-4) Lp Główny Księgowy Kierownik Jednostki 1 a. Dane do sporządzenia kalkulacji wydatków z tytułu wynagrodzeń pozostałe jednostki Wyszczególnienie Wykonanie roku n - 1 Plan po zmianach roku n Projekt na rok n + 1 Uwagi etaty etaty etaty Przeciętna liczba etatów kalkulacyjne kalkulacyjne kalkulacyjne Ogółem z tego : - administracja, - pracownicy merytoryczni, - obsługa Główny Księgowy Kierownik Jednostki Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 4

5 2. Kalkulacja osobowego funduszu płac jednostki oświatowe. Lp. Wyszczególnienie Wykonanie roku n - 1 Plan po zmianach roku n Projekt na rok n + 1 (bez podwyżek) Osobowy fundusz płac z tego - dyrektorzy - z-ca dyrektorów - nauczyciele -godziny ponadwymiarowe, - urlopy zdrowotne, - godziny za matury ustne, - zastępstwa - główny księgowy -pracownicy administracji - pracownicy merytoryczni - obsługa - dodatki specjalne (nadgodziny) - 2. Pozostałe składniki osobowego funduszu płac - nagrody jubileuszowe - nagrody nauczycieli - nagrody pozostałych pracowników - inne (jakie) Ogółem (1+2) Uwagi) Lp Główny Księgowy Kierownik Jednostki 2 a. Kalkulacja osobowego funduszu płac pozostałe jednostki. Wyszczególnienie Wykonanie roku n - 1 Plan po zmianach roku n Projekt na rok n + 1 (bez podwyżek) Osobowy fundusz płac - dyrektorzy - z-ca dyrektorów - kierownicy - główny księgowy - administracja, - pracownicy merytoryczni, - obsługa - dodatki specjalne (nadgodziny, praca w nocy) 2. Pozostałe składniki osobowego funduszu płac - nagrody jubileuszowe - nagrody pracowników - inne (jakie) Ogółem (1+2) Główny Księgowy Kierownik Jednostki Uwagi Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 5

6 3. Wykaz zatrudnionych pracowników wg stanu na Lp. Stanowisko Etaty Miesięczna płaca brutto (ogółem) Zmiany kadrowe I-XII/ roku n (+) kwota zł** (-) kwota zł ** Planowane płace brutto I-XII rok n (bez podwyżek) Planowane Podwyżki % Ogółem płace brutto (po planowanej podwyżce) I * 1. Dyrektor 2. Z-ca dyrektora Nauczyciele 3. stażyści 4. kontraktowi II III IV V 5. mianowani 6. dyplomowani Administracja 1. Główny księgowy 2... Pracownicy merytoryczni 1. wychowawcy 2. pracownicy socjalni 3. koordynatorzy 4.. Obsługa 1. obsługa 2. dodatki specjalne 3.. Inne grupy(wymienić) RAZEM: I-V VI - nagrody jubileuszowe - nagrody nauczycieli - nagrody pozostałych pracowników RAZEM: I-VI * dotyczy placówek oświatowych, ** wyjaśnienie do pozycji 5 i 6. (+), (-) zmiany kadrowe (np. pracownik odchodzi na emeryturę, przyjmuje się nowego pracownika z niższym/wyższym wynagrodzeniem miesięcznym, wysługa lat) 4. Dane dotyczące planowanych odpraw emerytalno-rentowych rezerwa celowa. Wykazane kwoty odpraw zostaną ujęte w rezerwie celowej w planie finansowym Starostwa. Lp. Stanowisko Kwota brutto RAZEM Główny księgowy. Kierownik jednostki Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 6

7 5. Projekt planu wydatków jednostki według paragrafów. Dz. Rozdz. Nazwa Wykonanie roku n - 1 Plan po zmianach roku n Projekt na rok n + 1 w tym zadania rządowe Planowane zobowiązania X w tym: X 1. Wydatki a) wydatki jednostki - wynagrodzenia i pochodne - wydatki na zad. statutowe b) dotacje c) świadczenia na rzecz osób fizycznych d) wydatki na programy finansowane z udziałem środków, których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp e) wypłaty z tytułu poręczeń i gwarancji f) obsługa długu 2. Wydatki inwestycyjne a) zakupy inwestycyjne b) zadania inwestycyjne c) dotacje na wydatki inwestycyjne d) wydatki na programy finansowane z udziałem środków, których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp X Główny księgowy. Kierownik jednostki 6. Projekt planu wydatków jednostki według grup lp Plan po zmianach roku n zwiększenia Projekt na rok n Koszty pracownicze wynagrodzenia Dodatkowe wynagr. roczne ZUS ZFŚS Szkolenia, delegacje, badania lekarskie Świadczenia 2. Koszty utrzymania biura np. materiały telefony, internet usługi pocztowe, bankowe opłaty Inne : Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 7

8 3. Koszty utrzymania budynków i obiektów Energia, woda, ścieki podatki, ubezpieczenia Inne : 4. Zadania statutowe 5. Remonty Razem 6. Inwestycje 7. Zakupy inwestycyjne 8. Nawe zadania w roku następnym 9. Programy U.E. Ogółem Główny księgowy. Kierownik jednostki 7. Prognozowane dochody jednostki według źródeł. Lp. Dz. Rozdz. Wyszczególnienie Wykonanie roku n - 1 Plan po zmianach roku n Projekt na rok n % ( 8 :7 ) Ogółem w tym: Dochody Dochody Środki o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 uofp. Główny księgowy Kierownik jednostki Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 8

9 8. Projekt planu dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku jednostek oświatowych i wydatków nimi finansowanych. Dz. Rozdz. Wyszczególnienie Dochody Wydatki x Razem: x x Główny księgowy Kierownik jednostki 9. Projekt planu remontów. Dz. Rozdz. Nazwa zadania Inwestor bezpośredni Planowane nakłady na rok n + 1 Efekty Razem : Główny Księgowy Kierownik Jednostki 10. Projekt planu zakupu gotowych dóbr inwestycyjnych. Dz. Rozdz. Wyszczególnienie Ilość środków trwałych Cena jednostkowa Wartość uwagi Razem :... Główny Księgowy... Kierownik Jednostki 11. Wykaz zadań wynikających z kontraktu wojewódzkiego. Dz. Rozdz. Jednostka realizująca zadanie Nazwa zadania Łączne nakłady w roku w tym Dotacja dla powiatu w roku Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 9

10 12. Wykaz zadań inwestycyjnych finansowanych z udziałem środków budżetowych. Lp. Nazwa zadania inwestycyjnego Dział Rozdział Wartość kosztory sowa Przewidywan e wykonanie od początku realizacji do końca roku n rok budżetowy n+ 1 ( ) dochody własne jst Planowane wydatki z tego źródła finansowania kredyty i pożyczki środki pochodzące z innych źródeł * środki wymienione w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 u.f.p. Jednostka organizacyjn a realizująca program lub koordynując a wykonanie programu OGÓŁEM: * Wybrać odpowiednie oznaczenie źródła finansowania: A. Dotacje i środki z budżetu państwa (np. od wojewody, MEN, UKFiS, ) B. Środki i dotacje otrzymane od innych jst oraz innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych C. Środki pozyskane z innych źródeł 13. Projekt realizacji wydatków na programy i projekty realizowane ze środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt. 2 i 3 związanych z realizacją zadań jednostek samorządu terytorialnego. Jednostka organizacyjna realizująca zadanie Klasyfikacja budżetowa Dz. Rozdz. Środki z budżetu krajowego Projekt na rok n + 1 DOCHODY Środki z budżetu UE Projekt na rok n + 1 Środki z budżetu krajowego Projekt na rok n + 1 WYDATKI Środki z budżetu UE Projekt na rok n + 1 wkład własny Projekt na rok n + 1 Opis zadania Ogółem : 14. Wykaz podziału środków wyodrębnionych do dyspozycji jednostek nie powiązanych z Powiatem dotacje do Stowarzyszeń. Lp. Nazwa jednostki Cel Dz. Rozdz. Przeznaczenie Kwota Uwagi RAZEM: Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 10

11 15. Projekt planu przychodów i rozchodów budżetu Powiatu Polkowickiego. I. Przychody II. Rozchody Plan na rok n Plan na rok n Wyszczególnienie Wyszczególnienie Kalkulacja wydatków Dział Rozdział Wyszczególnienie Projekt na rok n + 1 (bez podwyżek) Podwyżki % Razem (3 + 4) Zobowiązania na koniec roku n + 1 Rezerwy celowe na odpis Funduszu Socjalnego wynagrodzenia osobowe pracowników 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne.. % od kwoty.., w tym: - od wynagrodzeń - od dodatkowych wynagrodzeń od umów zleceń - od pozostałych wynagrodzeń Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych- ogółem * - pracownicy pedag. zgodnie z art....k.n. -pracownicy administracji i obsługi - emeryci i renciści - materiały biurowe - środki czystości - inne. - usługi pocztowe - przeglądy techniczne - opłaty za programy komputerowe - inne.. * kwota bazowa na poziomie roku n 17. Kalkulacja dochodów jednostek budżetowych Dział Wzór Rozdział Wyszczególnienie Projekt na rok n Wpływy z usług Wpływy z różnych dochodów.. Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 11

12 18. Dotacje przekazywane z budżetu dla jednostek sektora finansów publicznych oraz spoza sektora finansów publicznych. Dz. Rozdz. Wyszczególnienie Kwota ogółem Kwota dotacji celowa przedmiotowa podmiotowa I. Jednostki sektora finansów publicznych - - II. Jednostki spoza sektora finansów publicznych 19. Dotacje otrzymane od jednostek sektora finansów oraz pozyskane z innych źródeł. Klasyfikacja budżetowa Lp. Wyszczególnienie Kwota dotacji Dz. Rozdz I. Jednostki sektora finansów publicznych II. Środki pozyskane z innych źródeł 20. Wykaz zadań związanych z ochroną środowiska i gospodarką wodną. Wartość Lp. Nazwa zadania Rozdział kosztorysowa / Planowane wydatki szacunkowa Uwagi Jednostka realizująca zadania I. Wydatki II. Wydatki Razem: Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 12

13 1. Nazwa przedsięwzięcia wieloletniego: 21. KARTA PRZEDSIĘWZIĘCIA WIELOLETNIEGO (do ujęcia w wieloletniej prognozie finansowej) 2. Cel przedsięwzięcia wieloletniego: 3. Rodzaj zadania (właściwe zaznaczyć) : Dział, rozdział klasyfikacji budżetowej: 4.Wydział Starostwa/Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za realizację przedsięwzięcia wieloletniego: 5. Źródła finansowania i nakłady w poszczególnych latach (w zł): L.p. Wyszczególnienie okres realizacji zadania od do Łączne nakłady finansowe Źródło Finansowania OGÓŁEM środki JST Limit zobowiązań * 1 a b Programy, projekty lub zadania, w tym: programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o FP, (środki z UE) programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publicznoprywatnego środki UE inne środki OGÓŁEM środki JST środki UE inne środki OGÓŁEM środki JST środki UE inne środki Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 13

14 L.p. Wyszczególnienie okres realizacji zadania od do Łączne nakłady finansowe Źródło Finansowania 2018 Limit zobowiązań * OGÓŁEM środki JST c 2 programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w lit. a i b) Umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach nastepnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i których płatności przypadają w okresie dłuższym niż rok** środki UE inne środki OGÓŁEM środki JST środki UE inne środki 3 6. Opis: Gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego (razem) - * limit zobowiązań wynika z uprawnienia organu wykonawczego do zaciągania zobowiązań niezbędnych do realizacji przedsięwzięcia. Stopień wykorzystania limitu zobowiązań nie musi się pokrywać z wykorzystaniem limitu wydatków. Kwota na którą będzie można zaciągać zobowiązania, będzie ulegała pomniejszeniu o kwotę zobowiązań zaciągniętych w ramach ustalonego limitu przedsięwzięcia. Natomiast limit zobowiązań będzie ulegał zmniejszeniu stosownie do stopnia realizacji wydatków. ** wykazuje się wyłącznie te umowy, dla których można określić elementy wymagane art. 226 ust.3 UoFP. podpis Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 14

15 ZASADY OPRACOWANIA MATERIAŁÓW PLANISTYCZNYCH DO PROJEKTU BUDŻETU NA 2018 r. 1. Zgodnie z art. 242 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. planowane wydatki nie mogą być wyższe niż planowane dochody. 2. Podstawą planowania wydatków na 2018 rok jest przewidywane wykonanie wydatków budżetowych w roku 2017, przy czym z wydatków należy wyłączyć zwiększenia o charakterze jednorazowym oraz wydatki na zadania kończone w 2017 roku. 3. Prognozowane wydatki ujmuje się we właściwych działach, rozdziałach i paragrafach zgodnie ze źródłami finansowania, przedstawiając kalkulacje dla każdego realizowanego w danym rozdziale zadania. 4. Opracowując materiały planistyczne należy uwzględnić zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty według stanu z września 2017 roku - uwzględniając planowane zmiany zatrudnienia. Oddzielnie należy wykazać wynagrodzenia nieperiodyczne. 5. Dodatkowe wynagrodzenie roczne kalkuluje się zgodnie z ustawowo określonymi zasadami, w wysokości 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej (Dz.U poz z późn. zm.). 6. Przy kalkulacji składek na ubezpieczenia społeczne i na Fundusz Pracy zakłada się, że wysokość składek zostanie utrzymana na poziomie roku Wysokość odpisu na ZFŚS ustala się zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz.U poz. 800 j.t.) oraz w odniesieniu do placówek oświatowych zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U z późn. zm.) 8. Środki na dokształcanie i doskonalenie, pomoc zdrowotną oraz na specjalny fundusz nagród za osiągnięcia dydaktyczno wychowawcze dla nauczycieli należy wykazać w materiałach planistycznych Starostwa. 9. Dotacje celowe, podmiotowe i przedmiotowe należy kalkulować zgodnie z odrębnymi przepisami, na podstawie zawartych umów, porozumień oraz uchwał. 10. Planując wydatki remontowe należy dołączyć szczegółową kalkulację zawierającą m.in. zakres prac i szacunkowy kosztorys. 11. Przy planowaniu środków na zadania inwestycyjne pierwszeństwo w zabezpieczeniu finansowania mają zadania przewidziane do zakończenia w 2017 roku, następnie zadania kontynuowane oraz z potwierdzonym zewnętrznym wsparciem finansowym. Planowanie środków na nowe zadania, a także na zadania nie obligatoryjne może nastąpić w koniecznych i uzasadnionych przypadkach 12. Powiatowe służby, inspekcje i straże przekazują swoje materiały planistyczne opracowane według wytycznych przekazanych przez jednostki nadrzędne. 13. Opracowując materiały planistyczne należy przyjąć wydatki na poziomie 2017 r. Id: F22294D2-1A3C-4C5F-AD BB5287CE. Podpisany Strona 15