WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundacja AJEDNAK" Fundacja na rzecz zagospodarowania zrujnowanych zabytków i wspomagania przedsiębiorczości za okres 01.01.2013 31.12.2013 I. Informacje ogólne Fundacja AJEDNAK" została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 22 października 2008 roku. Siedziba Fundacji mieści się w Raszynie przy ulicy Godebskiego 32. Fundacja jest wpisana do rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000318144. Fundacja posiada numer NIP: 5342409427 nadany w dniu 6 stycznia 2009 roku oraz symbol REGON: 141653690 nadany w dniu 3 grudnia 2008 roku. Czas trwania Fundacji jest nieoznaczony. Według statutu Fundacji podstawowym celem działania Fundacji jest wspieranie i prowadzenie działań ukierunkowanych na ochronę i rewitalizację obiektów dziedzictwa narodowego, w szczególności obiektów architektonicznych i otaczających te obiekty parków oraz pomników przyrody; łączenie ochrony dóbr dziedzictwa narodowego ze wspieraniem rozwoju przedsiębiorczości, kultury i edukacji poprzez zagospodarowanie obiektów stanowiących dziedzictwo narodowe. Fundacja w roku obrotowym 2013 prowadziła działalność statutową i gospodarczą. Księgi rachunkowe za rok obrotowy 2013 Fundacja prowadziła we własnym zakresie. II. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe Fundacji zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację w okresie, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym tj. po dniu 31 grudnia 2012. Zarząd Fundacji nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Fundację w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Ewidencja księgowa prowadzona się metodą komputerową za pomocą programu CDN OPTIMA. 1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, poz. 694, z późniejszymi zmianami). 2. Środki trwałe Wartość początkowa środków trwałych ujmowana jest w wysokości ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do jej wartości netto skumulowane odpisy umorzeniowe. Wartość środków trwałych i wyposażenia jest zarachowywana w koszty w momencie oddania ich do użytkowania. Środki trwałe powyżej 3.50 umarzane są metodą liniową.
3. Należności krótko- i długoterminowe. Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizacyjnego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów lub do kosztów finansowych. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów lub kosztów finansowych. 4. Pozostałe aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia nie wystąpiły pozostałe aktywa finansowe. Różnice pomiędzy ceną zakupu a ustaloną wyceną należy odnieść odpowiednio na przychody finansowe bądź koszty finansowe. 5. Rozliczenia międzyokresowe. Fundacja dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 6. Fundusz statutowy. Fundatorem Fundacji jest Jarosław Wiśniewski, Joanna Wiśniewska. Fundusz założycielski jest określony w akcie założycielskim Fundacji i statucie. Zgodnie z Rozporządzeniem różnica pomiędzy przychodami a kosztami zwiększa po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego - odpowiednio przychody lub koszty w następnym roku obrotowym; różnice dodatnią można zaliczyć na zwiększenie funduszu statutowego. Fundusz powiększa również wartość aktywów trwałych, skorygowana o odpisy umorzeniowe. 7. Podatek dochodowy. Fundacja prowadzi działalność gospodarczą, z przeznaczeniem na cele statutowe uzyskuje jedynie dochody wolne od podatku od osób prawnych, zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt. 4 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku od osób prawnych (Dz.U. nr 54 z 2000 r., poz. 654 z późniejszymi zmianami). 8. Uznawanie przychodów. Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Fundacja uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 9. Odsetki. Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 10. Przychody statutowe. Przychody statutowe Fundacji pochodzą między innymi z darowizn, spadków, zapisów, dotacji, subwencji,dochodów ze zbiórek. 11. Koszty statutowe. Koszty działalności statutowej obejmują koszty ponoszone przez Fundację na finansowanie lub dofinansowanie działalności zgodnie ze statutem Fundacji. Koszty działalności statutowej ujmowane są w rachunku wyników zgodnie z zasadą memoriału.
12. Koszty działalności administracyjnej. Koszty działalności administracyjnej obejmują w szczególności: wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników, zużycie materiałów i energii, usługi obce a także pozostałe koszty o charakterze administracyjnym. Wykazywane są w rachunku wyników zgodnie z zasadą memoriału. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły. Nie nastąpiła zmiana stosowanych metod wyceny aktywów, ani pasywów. 2. Informacje o zdarzeniach gospodarczych po dacie bilansu nieujęte w księgach handlowych. Nie nastąpiły zdarzenia gospodarcze po dniu bilansowym, nieujęte w księgach handlowych. 3. Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe 2013. Wyszczególnienie I. Wartość początkowa Urządzenia techniczne i maszyny Stan na początek roku 6785,01 Zwiększenia 365,29 Zmniejszenia 0,00 Stan na koniec roku 7150,30 Wartość księgowa środków trwałych na dzień 31.12.2013 Wartość środków trwałych 7150,30 Umorzenie środków trwałych 7150,30 Wartość księgowa 0,00 4. Umorzenie środków trwałych - amortyzacja 2013. Wyszczególnienie II. Umorzenie Urządzenia techniczne i maszyny Stan na początek roku 6785,01 Zwiększenia 365,29 Zmniejszenia 0,00 Stan na koniec roku 7150,30
5. Grunty użytkowane wieczyście. Fundacja nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście i nie dokonała zakupu żadnych gruntów użytkowanych wieczyście w roku obrotowym 2013. 6. Środki trwałe używane na podstawie umowy najmu lub dzierżawy. Fundacja wynajmuje biuro wirtualne. 7.Wartości niematerialne i prawne. Fundacja w roku obrotowym 2013 nie nabyła wartości niematerialnych i prawnych. 8. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - amortyzacja. Fundacja nie dokonywała odpisów umorzeniowych od wartości niematerialnych i prawnych w roku obrotowym 2013. 9. Środdki pieniężne Stan kasy na dzień 31.12.2013 r. wynosi 2430,18 zł (słownie: dwa tysiące czterysta trzydzieści złotych i osiemnaście groszy) Występują następujące konta bankowe na których znajdują się środki finansowe: - ING Bank Śląski S.A. 75105010251000009065396609 kwota 1873,29 zł. - BGŻ 84203000451110000062579860 kwota 50,00zł 10. Inwestycje długoterminowe. Fundacja nie posiada inwestycji długoterminowych. 11. Podział należności według pozycji bilansu pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty. Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2013 wynoszą 6964,39zł. Nadpłata ZUS składki zdrowotnej 24,98 zł. 12. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2013 wynosi 3 813,74 zł. 13. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne. W roku obrotowym 2013 nie wystąpiły rozliczenia międzyokresowe bierne. roku obrotowym 2013 wystąpiły rozliczenia międzyokresowe czynne w kwocie 313,32 zł i dotyczą : W - utrzymania domen 313,32 zł 14. Rozliczenia międzyokresowe przychodów w roku obrotowym 2013 nie wystąpiły. 15. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych. W roku obrotowym 2013 nie wystąpiły zyski, ani straty nadzwyczajne. 16. Zatrudnienie i wynagrodzenia. Fundacja na dzień 31.12.2013 nie zatrudniała pracowników. Przedstawiciele organów Fundacji tj. Zarządu oraz Rady pełnią funkcje społecznie i nie otrzymują wynagrodzenia. 17. Struktura rzeczowa przychodów: - Sprzedaż usług działalności gospodarczej - Przychody z działalności Statutowej Razem 18. Wykaz kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów dla potrzeb podatku dochodowego:
Nie wystąpiły 19. Rozliczenie działalności Statutowej. - Przychody z działalności statutowej RAZEM PRZYCHODY - Koszty działalności Statutowej 64 325,29 zł RAZEM KOSZTY 64 325,29 zł STARTA Z DZIŁALNOŚCI STATUTOWEJ - 64325,29 zł 20. Źródła zwiększenia i wykorzystania funduszu Wyszczególnienie Fundusz Statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na początek roku obrotowego 41 248,35 a. zwiększenia 18 612,87 0,00 - z zysku 18 612,87 - inne 0,00 b. zmniejszenia 0,00 0,00 - pokrycie straty 0,00 - inne 0,00 2. Stan na koniec okresu obrotowego 59 861,22 21. Rozliczenie wyniku finansowego na całkowitej działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed decyzją Fundatora o przeznaczeniu nadwyżki kosztów nad przychodami w bieżącym roku obrotowym. 22. Zobowiązania związane z działalnością statutową. Fundacja nie udzielała gwarancji, poręczeń, pożyczek ani żadnych innych zobowiązań tym podobnych. 23. Dane o wydatkach na wynagrodzenia z tytułu umów o dzieło i umowach zlecenia. W roku obrotowym 2013 Fundacja nie zatrudniała pracowników, nie poniosła kosztu wynagrodzeń.
24. Kwoty ulokowane na rachunkach bankowych. Fundacja posiada rachunki bankowe. Na dzień 31.12.2013 stan rachunków bankowych wynosi 1923,29 zł. 25. Dane o działalności zleconej Fundacji przez podmioty państwowe i samorządowe. Fundacja w roku obrotowym 2013 nie zawierała umów z podmiotami państwowymi ani z samorządowymi, więc nie wykonywała działalności przez nie zleconej. 26. Informacja o ciążących zobowiązaniach podatkowych, oraz o składanych deklaracjach podatkowych. Fundacja na dzień 31.12.2013 nie zalega w zapłacie zobowiązania podatkowego. Fundacja składa do dnia 31 marca każdego roku deklarację CIT-8.. 27. Informacja czy w okresie sprawozdawczym była przeprowadzana kontrola, a jeśli była - to jej wyniki. W okresie sprawozdawczym roku 2013 nie było kontroli zewnętrznej. 28. Ustalenie dochodu wolnego do CIT-8 Ogółem przychody według rachunku wyników Przychody z działalności statutowej Przychody ze sprzedaży usług Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Razem: Ogółem koszty według rachunku wyników Koszty działalności statutowej Koszty działalności operacyjnej Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe Razem: Zmiana stanu produktów Razem: 64 325,29zł 8 571,22 zł 10,11 zł 72 906,62 zł + 195,63 zł Przychody Koszty Dochód wolny od podatku 52 018,80 zł 30. Rozliczenie do deklaracji CIT-8 za 2013 r. Przychody Razem przychód do opodatkowania Koszty Razem koszty uzyskania przychodu 73 102,25zł Przychody do opodatkowania Koszty Strata podatkowa 52 018,80 zł
Dochód do opodatkowania 0,00 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 11 656,16 zł. Rachunek zysków i strat sporządzony został w wersji porównawczej, na dzień 31.12.2013r. wykazuje stratę netto w kwocie 52 018,80 zł. Raszyn 07.04.2014r. Sporządził: Kazimiera Wiśniewska