Wyłącznie do użytku służbowego BK II.1711.12.2014 Pabianice 09.10.2014r. P R O T O K Ó Ł z kontroli przeprowadzonej od 17 września do 6 października 2014 roku przez inspektora kontroli wewnętrznej Starostwa Powiatowego w Pabianicach Janusza Małkusa w Zespołach Szkół nr 1, 2, 3 w Pabianicach. Kontrolę przeprowadzono na podstawie Zarządzenia Starosty Pabianickiego Nr 40/2014 z dnia 15 września 2014 roku w sprawie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli. Zakresem kontroli objęto: 1. Poprawność ustalania i naliczania godzin ponadwymiarowych w 2013 roku i I półroczu 2014 roku. 2. Koszty ogrzewania, zużycia energii elektrycznej, zużycia wody i odprowadzania ścieków poniesione w latach 2011 2013. Dyrektorem Zespołu Szkół nr 1 jest od dnia 01.09.2011 roku mgr Paweł Szałecki. Głównym Księgowym Zespołu Szkół nr 1 jest od dnia 01.09.2014 roku mgr Ewa Juśkiewicz, w okresie od 01.03.1991 roku do 31.08.2014 roku Głównym Księgowym Zespołu Szkół była mgr Barbara Wiracka. Dyrektorem Zespołu Szkół nr 2 jest od dnia 19.02.2007 roku mgr Henryk Kucharski. Głównym Księgowym Zespołu Szkół nr 2 jest od dnia 01.04.2008 roku Elżbieta Strzelec. Dyrektorem Zespołu Szkół nr 3 jest od dnia 02.11.1997 roku mgr Hanna Grącka. Głównym Księgowym Zespołu Szkół nr 3 jest od dnia 19.01.2010 roku mgr Wioletta Jagielińska Pańczyk. Poprawność ustalania i naliczania godzin ponadwymiarowych w 2013 roku i I półroczu 2014 roku W trakcie trwania kontroli sprawdzono: 1) Zgodność naliczania i wypłat wynagrodzeń za godziny ponadwymiarowe z postanowienia- -mi obowiązującego Regulaminu wynagradzania nauczycieli szkół i placówek prowadzonych przez Powiat Pabianicki, wprowadzonego Uchwałą Nr XI/83/11 Rady Powiatu Pabianickiego z dnia 30 czerwca 2011 roku w sprawie ustalenia w/w Regulaminu. 2) Zgodność wymiaru przyznanych godzin ponadwymiarowych nauczycielom z postanowie- -niami art. 35 ust.1 ustawy Karta Nauczyciela. W okresie objętym kontrolą wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe naliczane były i wypłacane zgodnie z postanowieniami w/w Regulaminu ( rozdział 6 regulaminu ). Wysokość wynagrodzeń za godzinę pracy ustalano zgodnie z postanowieniami regulaminu, Wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe wypłacano zgodnie z regulaminem z dołu za przepracowaną ilość godzin. Podstawą naliczania wynagrodzeń za przepracowane godziny ponadwymiarowe w Zespołach Szkół nr 1, 2 były sporządzane każdego miesiąca, miesięczne zbiorcze rozliczenia godzin ponadwymiarowych. Rozliczenia takie z Zespołu Szkół nr 1 sporządzone przez Wicedyrektora Zespołu Szkół za okres 25.11.2013r. 20.12.2013r. oraz Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 za okres 28.04.2014. - - 23.05.2014r. stanowią załącznik nr 1 do protokołu z kontroli.
- 2 - W Zespole Szkół nr 3 miesięczne indywidualne dla każdego z nauczycieli rozliczenia godzin ponadwymiarowych. Rozliczenie takie dla nauczyciela praktycznej nauki zawodu za okres 31.03 25.04.2014r. jest załącznikiem nr 2 do protokołu z kontroli. Jak wynika z powyższych rozliczeń: a) w Zespole Szkół nr 1 ilość przepracowanych godzin ponadwymiarowych wyniosła w 2013 roku 2.372 godziny, w tym 15 godzin zastępstw, w I półroczu 2014 roku 1.439 go- -dzin, w tym 194 godziny prowadzonego od marca nauczania indywidualnego. Wynagrodzenia za przepracowane godziny ponadwymiarowe wyniosły; * w 2013 roku 90.485,14 zł, * w I półroczu 2014 roku 50.200,30 zł. W roku szkolnym 2013/2014 ( wrzesień 2013r. czerwiec 2014r. ) zrealizowano 2.838 go- -dzin ponadwymiarowych, w tym 194 godziny nauczania indywidualnego. Wynagrodzenie za przepracowane godziny ponadwymiarowe w roku szkolnym 2013/2014 wyniosło 99.537,35 zl. b) w Zespole Szkół nr 2 ilość przepracowanych godzin ponadwymiarowych wyniosła w 2013 roku 7.928,5 godziny, w tym 1.106,6 godzin nauczania indywidualnego oraz 1.443 go- -dziny zastępstw ( godziny z vacatu ) z tytułu braku możliwości zatrudnienia nauczycieli zawodu, w I półroczu 2014 roku 4.900,5 godziny, w tym 711 godzin nauczania indy- -widualnego oraz 1.099 godzin zastępstw ( godziny z vacatu ). Wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe wyniosły; * w 2013 roku 291.238,65 zł, * w I półroczu 2014 roku 170.266,90 zł. W roku szkolnym 2013/2014 zrealizowano 8.705 godzin, w tym 1.033,5 godziny nauczania indywidualnego i 1.985 godzin zastępstw ( godziny z vacatu ). Wynagrodzenie za przepracowane godziny ponadwymiarowe w roku szkolnym 2013/2014 wyniosło 306.246,37 zł. c) w Zespole Szkół nr 3 ilość przepracowanych godzin ponadwymiarowych wyniosła w 2013 roku 4.622 godziny, w tym 331 godziny indywidualnego nauczania i 388 godzin zastę- -pstw ( godziny z vacatu ), w I półroczu 2014 roku 2.375,5 godziny, w tym 504 godzi- -ny zastępstw, godziny z tytułu indywidualnego nauczania nie występowały. Wynagrodzenia za godziny ponadwymiarowe wyniosły; * w 2013 roku 165.403,64 zł, * w I półroczu 2014 roku 79.490,96 zł. W roku szkolnym 2013/2014 zrealizowano 4.942,9 godziny, w tym 844 godziny zastępstw, indywidualne nauczanie nie było prowadzone. Wynagrodzenie za przepracowane godziny ponadwymiarowe w roku szkolnym 2013/2014 wyniosło 172.969,70 zł. Zgodnie z art. 35 ust. 1 ustawy Karta Nauczyciela maksymalny wymiar godzin ponadwy- -miarowych dla nauczyciela nie powinien przekroczyć ½ tygodniowego obowiązkowego wymiaru godzin ( tygodniowy wymiar godzin dla nauczyciela, w tym nauczyciela zawodu wynosi 18 godzin, a dla nauczyciela praktycznej nauki zawodu 22 godziny ). W Zespole Szkół nr 1 w roku szkolnym 2013/2014 żaden z nauczycieli średniorocznie nie przekroczył ustawowego limitu godzin ponadwymiarowych. Średnioroczna tygodniowa ilość godzin dwóch nauczycieli o największej ilości przepracowa- -nych godzin ponadwymiarowych wyniosła odpowiednio 7 godzin dla jednego z nauczycieli
- 3 - oraz 8 godzin dla drugiego nauczyciela. Ustalenie średniorocznej ilości godzin ponadwyniarowych za roku szkolny 2013/2014 sporzą- -dzone przez Wicedyrektora Zespołu Szkół nr 1 jest załącznikiem nr 3 do protokołu z kontroli W Zespole Szkół nr 2 w roku szkolnym 2013/2014 w przypadku ośmiu nauczycieli, wszyscy nauczyciele zawodu średnioroczna ilość godzin ponadwymiarowych przekraczała ½ tygod- -niowego obowiązkowego wymiaru godzin. Zestawienie nauczycieli, których ilość godzin ponadwymiarowych w roku szkolnym 2013/ /2014 przekraczała ½ tygodniowego obowiązkowego wymiaru godzin jest załącznikiem nr 4 do protokołu z kontroli. Przyczyny przekroczenia przez w/w nauczycieli ½ tygodniowego obowiązkowego wymiaru godzin zawiera wyjaśnienie Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 z dnia 29.09.2014 roku stanowiące załącznik nr 5 do protokołu z kontroli. Głównym powodem przekroczeń jest brak na lokalnym rynku pracy nauczycieli zawodu o wymaganych przez Zespół Szkół specjalnościach. Co roku Zespół Szkół składa do Urzędu Pracy w Pabianicach zapotrzebowania na nauczycie- -li zawodu. Zapotrzebowanie takie z dnia 06.09.2013 roku oraz odpowiedź Urzędu Pracy z dnia 17.09. 2013 roku o braku odpowiednich kandydatów na nauczycieli zawodu o specjalnościach żądanych przez jednostkę stanowią załącznik nr 6 do protokołu z kontroli. W Zespole Szkół nr 3 tylko w przypadku jednego nauczyciela średnioroczna ilość godzin ponadwymiarowych w roku szkolnym 2013/2014 przekraczała ½ obowiązkowego tygodnio- -wego wymiaru godzin. Dotyczyło to nauczyciela praktycznej nauki zawodu o specjalności fryzjer, obowiązkowy tygodniowy wymiar godzin dla tego nauczyciela wynosi 22 godziny. W roku szkolnym 2013/2014 nauczyciel ten przepracował 852,6 godzin ponadwymiarowych, w tym 696 godzin z vacatu. Średnioroczny tygodniowy wymiar godzin ponadwymiarowych w przeliczeniu na etat wyno- -sił 0,9 etatu, w tym 0,7 etatu z vacatu. Koszty ogrzewania, zużycia energii elektrycznej, wody, odprowadzania ścieków poniesione w latach 2011-2013 W trakcie trwania kontroli sprawdzono wszystkie faktury dostawców czynników ciepła, energii elektrycznej oraz dostawcy wody i odbiorcy ścieków. I. Koszty ogrzewania. Każda z kontrolowanych jednostek korzysta z różnych źródeł pozyskania energii cieplnej. W Zespole Szkół nr 1 funkcjonuje ogrzewanie gazowe ( gaz ziemny ). Zespół Szkół nr 2 od października 2011 roku korzysta z miejskiej sieci ciepłowniczej, do października 2011 roku funkcjonowało ogrzewanie gazowe ( gaz ziemny ). W budynkach Zespołu Szkół nr 3 funkcjonuje ogrzewanie olejowe ( olej opałowy ). Kubatury ogrzewanych pomieszczeń wynoszą odpowiednio: * Zespół Szkół nr 1 15.390 m3, * Zespół Szkół nr 2 17.470 m3, * Zespół Szkół nr 3 13.229 m3. Poniesione koszty ogrzewania w poszczególnych Zespołach Szkół w latach 2011 2013, w tym zużycie nośników ciepła prezentują poniższe zestawienia.
- 4 - Zespół Szkół nr 1 ----------------------- -------------------------- ----------------------- ------------------------ zużycie paliwa 23.576 m3 25.881 m3 24.704 m3 gazowego * za paliwo 30.060,91 zł 38.208,71 zł 38.484,67 zł * opłata zmienna 6.105,60 zł 6.955,65 zł 6.639,32 zł sieciowa * opłaty stałe 19.015,74 zł 21.343,59 zł 19.969,96 zł (sieciowa i abonament) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 55.182,25 zł 66.507,95 zł 65.093,95 zł Wzrost kosztów ogrzewania w latach 2012 2013 związany był przede wszystkim ze wzros- -tem cen za paliwo gazowe w stosunku do 2011 roku. Do lipca 2011 roku cena za 1 m3 paliwa gazowego wynosiła 0,9907 zł netto. W okresie lipiec 2011 roku marzec 2012 roku 1,1152 zł netto. Od kwietnia 2012 roku do końca 2012 roku 1,3021 zł netto. Od stycznia do grudnia 2013 roku 1,2592 zł netto, od grudnia 2013 roku 1,2985 zł netto. Podatek VAT 23%. Udział kosztów zmiennych w stosunku do całości kosztów ogrzewania z uwagi na powyższy wzrost cen za 1 m3 paliwa gazowego ulegał w poszczególnych latach stopniowemu wzrosto- -wi i wynosił odpowiednio: 65,3% w 2011 roku, 67,9% w 2012 roku, 69,3% w 2013 roku. Zespół Szkół nr 2 Ogółem koszty ogrzewania wyniosły: * w 2011 roku 97.398,50 zł, w tym ogrzewania gazowego stosowanego do października 2011 roku 64.171,24 zł. * w 2012 roku 118.434,05 zł, * w 2013 roku 121.629,57 zł. Koszty ogrzewania w okresie październik 2011 roku 2013 rok. ------------------ -------------------- ----------------------- zużycie w GJ (giga joul ) 519 GJ 1.491 GJ 1.486 GJ * moc cieplna zamówiona 7.912,52 zł 36.991,94 zł 37.113,03 zł * opłata przesyłowa stała 3.109,40 zł 14.195,73 zł 15.156,60 zł * za zużyte ciepło 15.536,18 zł 47.139,92 zł 47.225,49 zł * opłata przesyłowa zmienna 6.669,16 zł 20.106,46 zł 22.134,45 zł ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 33.227,26 zł 118.434,05 zł 121.629,57 zł Moc zamówiona 0,295 MW ( mega vat ) = 295 KW ( kilo vat ). Opłata przesyłowa stała zależna od wielkości mocy zamówionej. Opłata przesyłowa zmienna zależna od faktycznego zużycia ciepła, w kosztach tej opłaty w 2013 roku uwzględniona wprowadzoną w październiku 2013 roku opłatę za efektywność energetyczną.
- 5 - Ceny: Od października 2011 roku do końca 2012 roku; * moc zamówiona - 8.633,14 zł netto/miesięcznie za 1 MW mocy zamówionej, * opłata przesyłowa stała 3.417,09 zł netto/miesięcznie za 1 MW mocy zamówionej, * 24,67 zł netto za 1 GJ zużytego ciepła, * opłata przesyłowa zmienna 10,59 zł netto za 1 GJ zużytego ciepła. Od stycznia do października 2013 roku; * moc zamówiona jak w 2012 roku, * opłata przesyłowa stała jak w 2012 roku, * za 1 GJ zużytego ciepła 26,23 zł netto, * opłata przesyłowa zmienna 11,61 zł netto/gj Od października 2013 roku; * moc zamówiona 8.194,55 zł netto/miesięcznie za 1 MW, * opłata przesyłowa stała 3.672,39 zł netto/miesięcznie za 1 MW, * za 1 GJ zużytego ciepła 25,10 zł netto, * opłata przesyłowa zmienna 12,81 zł netto/gj, * opłata za efektywność energetyczną 0,24 zł netto za 1 GJ zużytego ciepła. Podatek VAT 23% Udział kosztów zmiennych w ogółem poniesionych kosztach ogrzewania; * 2012 rok 56,8%, * 2013 rok 57,0%. Tak niekorzystny udział kosztów zmiennych w ogółem ponoszonych kosztach wynikał ze zdecydowanie większej mocy zamówionej niż faktycznie potrzebna. Zgodnie z ekspertyzą przeprowadzoną w 2013 roku przez pracowników Agencji Poszanowa- -nia Energii wystarczająca moc zamówiona powinna wynosić 0,21754 MW ( 217,54 KW ). Pismem z dnia 20.08.2014 roku Zespół Szkół nr 2 wystąpił do Zakładu Energetyki Cieplnej o zmniejszenie mocy zamówionej z 295 KW do 217,54 KW, powyższe pismo jest załączni- -kiem nr 7 do protokołu z kontroli. Zgodnie z zawartą umową w październiku 2011 roku z Zakładem Energetyki Cieplnej zmiana mocy zamówionej mogła nastąpić po upływie dwóch lat od podpisania umowy, a wystąpie- -nie o zmianę mocy zamówionej należało składać do dnia 30 września po upływie dwuletnie- -okresu obowiązywania umowy. Jak wynika z wyliczeń kontrolującego gdyby w okresie objętym kontrolą moc zamówiona odpowiadała mocy określonej w ekspertyzie, koszty ogrzewania byłyby niższe o: * 2.894,06 zł w 2011 roku, * 13.441,52 zł w 2012 roku, * 13.724,75 zł w 2013 roku. W Zespole Szkół nr 3 koszty ogrzewania wyniosły: * 2011 rok 232.501,65 zł, dostawy 72.900 litrów oleju opałowego, * 2012 rok 258.644,60 zł, dostawy 67.800 litrów oleju opałowego, * 2013 rok 244.127,93 zł, dostawy 67.776 litrów oleju opałowego. Wyższe koszty ogrzewania w latach 2012 2013 w stosunku do 2011 roku wynikały z wyższych cen oleju opałowego. Średnia cena brutto 1 litra dostarczanego oleju wynosiła: 3,19 zł w 2011 roku, 3,81 zł w 2012 roku, 3,60 zł w 2013 roku. Dostawcy oleju opałowego na poszczególne sezony grzewcze wybierani byli na podstawie
- 6 - przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówień publicznych w trybie przetargów nie- -ograniczonych w oparciu o ustawę Prawo Zamówień Publicznych. Średnioroczne koszty ogrzania 1 m3 kubatury; 2011 2013r. ----------- ------------- --------------- ------------------------ Zespół Szkół nr 1 3,59 zł 4,32 zł 4,23 zł 4,05 zł Zespół Szkół nr 2 5,58 zł 6,78 zł 6,96 zł 6,44 zł Zespół Szkół nr 3 17,57 zł 19,55 zł 18,45 zł 18,53 zł Zdecydowanie najwyższe koszty ogrzewania w Zespole Szkół nr 3 wynikają z; a) stosowania najdroższego ogrzewania olejowego, b) rozproszonej zabudowy, ogrzewane trzy różne budynki wokół dziedzińca, budynki Zespołów Szkół nr 1, 2 stanowią jedną zwartą bryłę, c) braku ocieplenia ścian budynków. II. Koszty zużycia energii elektrycznej. 1) Zespół Szkół nr 1. ------------------- ---------------------- ---------------------- zużycie w kwh 88.338 kwh 64.013 kwh 42.322 kwh * za zużytą energię 32.964,73 zł 23.568,17 zł 14.812,34 zł * opłata sieciowa zmienna 11.588,49 zł 9.218,48 zł 5.876,35 zł * pozostałe opłaty 23.628,14 zł 22.654,15 zł 21.896,03 zł ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 68.181,36 zł 55.440,80 zł 42.544,72 zł W skład w/w pozostałych opłat wchodzą: a) zależna od zużycia opłata za skład jakościowy, b) zależne od mocy umownej ( zamówionej ) miesięczne opłaty; * przejściowa, * stała za przesył, c) naliczane co miesiąc opłaty handlowe i abonamentowe. Ceny netto składników kosztów energii elektrycznej w kontrolowanych jednostkach. W roku 2011; * za 1 kwh zużytej energii 0,3083 zł, * opłata sieciowa zmienna za 1 kwh zużytej energii 0,0917 zł, * opłata przejściowa za KW mocy zamówionej 1,22 zł, * opłata stała za przesył za KW mocy zamówionej 4,93 zł, * opłata za skład jakościowy liczona od 1 kwh zużytej energii 0,007 zł, * miesięczna opłata handlowa 11,00 zł, * miesięczna opłata abonamentowa 4,20 zł. Od grudnia 2011 roku wzrost cen za 1 kwh zużytej energii do 0,3391 zł oraz opłaty handlowej do 17,00 zł. Ceny w 2012 roku; * za 1 kwh zużytej energii 0,2860, * opłata sieciowa zmienna 0,1017 zł/kwh zużytej energii,
- 7 - * opłata przejściowa 1,06 zł, * opłata stała za przesył 4,80 zł, * za skład jakościowy 0,0065 zł, * opłata handlowa 9,90 zł, * opłata abonamentowa 3,50 zł Ceny w 2013 roku; * za 1 kwh zużytej energii 0,2843 zł, * sieciowa zmienna 0,1107 zł, * opłata przejściowa 0,31 zł, * opłata stała za przesył 4,75 zł, * handlowa 17,00 zł, * abonamentowa 3,40 zł. Podatek VAT 23%. Co roczne zmniejszenie zużycia energii elektrycznej związane było z wygaszaniem działalno- -ści w budynku warsztatów szkolnych, w tym zmniejszającej się liczbie najemców powierz- -chni. Zużycie energii elektrycznej w budynku warsztatów szkolnych wynosiło; * w 2011 roku 41.828 kwh, * w 2012 roku 25.074 kwh, * w 2013 roku 2.976 kwh. Od miesiąca września 2013 roku w/w budynku nie występuję żadne zużycie energii elektrycz- -nej. Nadal jednak ponoszone są koszty stałe w związku z nie rozwiązanie przez Zespół Szkół umowy na dostawy energii w tym budynku. W roku 2013 miesięczna wysokość tych kosztów wynosiła 1.441,12 zł, w roku 2014 wynosi 1.548,62 zł. Ogółem za okres wrzesień 2013 roku sierpień 2014 roku poniesiono zbędne koszty na kwo- -tę 18.153,44 zł. W dniu 21.11.2013 roku Zespół Szkół wystąpił do Zarządu Powiatu Pabianickiego o wyraże- -nie zgody na demontaż liczników energii elektrycznej w budynku byłych Warsztatów Szkol- -nych. Powyższe pismo jest załącznikiem nr 8 do protokołu z kontroli. Jak wynika z przedstawionej kontrolującemu ewidencji korespondencji na powyższe pismo nie wpłynęła odpowiedź, również jednostka nie składała ponownych pism w przedmiotowej sprawie do Zarządu Powiatu. 2) Zespół Szkół nr 2. -------------------- -------------------- -------------------- zużycie w kwh 61.498 kwh 55.371 kwh 57.608 kwh * za zużytą energię 23.310,98 zł 19.741,38 zł 20.146,09 zł * opłata sieciowa zmienna 6.896,71 zł 6.706,50 zł 7.758,61 zł * pozostałe opłaty 9.286,45 zł 8.684,07 zł 7.797,08 zł -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 39.494,44 zł 35.131,95 zł 35.701,78 zł
- 8 - W budynku Zespołu Szkół są zainstalowane 4 liczniki energii elektrycznej, dwa dotyczą budynku, kolejne dwa korytarza w budynku oraz boiska i szatni. Jak wynika z analiz faktur koszty energii dla korytarza, boiska i szatni średniorocznie, koszty stałe kształtują się co rocznie w wysokości ponad 90% ogółu ponoszonych kosztów, co świadczy o zbyt dużej mocy zamówionej w stosunku do potrzeb. Jak wynika ze stanowiących załącznik nr 9 do protokołu z kontroli faktur dotyczących kory- -tarza, szatni i boiska za okres 21.10 18.12.2013 roku zużycie energii wyniosło tylko 16 kwh koszty zmienne 8,06 zł, koszty stałe 202,41 zł. Łączna moc zamówiona dla dwóch w/w liczników wynosi 8 KW. Ograniczenie mocy zamówionej tylko o połową może przynieść roczne oszczędności w wyso- -kości ponad 300,00 zł. 3) Zespół Szkół nr 3. ------------------- ----------------- --------------------- zużycie w kwh 82.493 kwh 80.361 kwh 70.640 kwh * za zużytą energię 31.131,51 zł 29.813,97 zł 24.625,09 zł * opłata sieciowa zmienna 9.276,25 zł 10.053,04 zł 9.580,88 zł * pozostałe opłaty 10.754,67 zł 9.487,97 zł 9.480,70 zł -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 51.162,43 zł 49.354,98 zł 43.686,67 zł W Zespole Szkół nr 3 zainstalowanych jest pięć liczników energii elektrycznej, w tym: * dwa w budynku głównym ( budynek A ) moc zamówiona 36 KW, * dwa w budynku B moc zamówiona 30 KW, * jeden w budynku o pow. 100m3 w których mieści się siłownia sportowa moc zamówiona 30 KW. Jak wynika z analiz faktur za energię elektryczną dla budynku siłowni występuje zdecydowa- -nie za wysoka moc zamówiona, np. w 2013 roku zużycie energii dla tego budynku wyniosło tylko 526 kwh, koszty zmienne tylko 255,38 zł, koszty stałe aż 2.547,18 zł. Zgodnie z fakturą za okres 17.10 15.12.2013 roku ( okres największego zużycia energii ), w okresie tym zużycie energii elektrycznej w budynku siłowni wyniosło 129 kwh, koszty zmienne 64,00 zł, koszty stałe 423,61 zł. Powyższa faktura oraz dla porównania faktury na pozostałe liczniki za w/w okres stanowią załącznik nr 10 do protokołu z kontroli. Prawdopodobną przyczyną ponoszenia dużych kosztów z tytułu mocy zamówionej jest tzw. czeski błąd w zawartej w 2002 roku umowie na dostawy energii elektrycznej do budynku siłowni ( przestawienie przecinków, zamiast 3,0 KW - 30,0 KW ). Świadczyć o tym mogą zawarte umowy na dostawy energii do budynku B o powierzchni 10-krotnie większej od budynku siłowni, dla którego łączną moc zamówioną ustalona też na 30 KW. III. Koszty zużycia wody i odprowadzania ścieków. 1) Zespół Szkół nr 1.
- 9 - ----------------- ------------------- ------------------- zużycie w m3 781 m3 663 m3 597 m3 * koszty zużytej wody 2.376,24 zł 2.038,02 zł 1.906,95 zł * koszty odprowadzania ścieków 4.726,64 zł 4.043,67 zł 3.781,59 zł * opłaty abonamentowe 577,88 zł 612,26 zł 349,43 zł -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 7.680,76 zł 6.693,95 zł 6.037,97 zł Ceny netto za 1 m3 wody i ścieków i miesięcznych opłat abonamentowych w kontrolowa- -nych jednostkach: Do kwietnia 2011 roku; * woda 2,80 zł, * ścieki 5,58 zł * abonament 44,04 zł. Od kwietnia 2011 roku do kwietnia 2012 roku; * woda 2,86, * ścieki 5,68 zł * abonament 45,83 zł. Od kwietnia 2012 roku do kwietnia 2013 roku; * woda 2,91 zł, * ścieki 5,77 zł, * abonament 49,65 zł. Od kwietnia 2013 roku; * woda 2,98 zł, * ścieki 5,91 zł, * abonament 50,85 zł. Podatek VAT 8%. W latach 2011 2012 miało miejsce także zużycie wody i odprowadzanie ścieków w bydyn- -ku byłych Warsztatów Szkolnych. W roku 2011 zużycie wyniosło 325 m3, koszty 3.187,88 zł. W 2012 roku zużycie 109 m3, koszty 1.280,99 zł. Wyższe zużycie wody i odprowadzania ścieków w 2013 roku w stosunku do lat 2011-2012 W budynku szkoły miało związek z wymianą pionów kanalizacyjnych. 2) Zespół Szkół nr 2. ------------------- ----------------- ------------------------ zużycie w m3 847 m3 709 m3 761 m3 * koszty zużytej wody 2.606,12 zł 2.216,33 zł 2.658,93 zł * koszty odprowadzenia ścieków 5.178,95 zł 4.396,71 zł 5.272,89 zł * abonament 287,31 zł 283,86 zł 320,14 zł ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Razem koszty 8.072,38 zł 6.896,90 zł 8.251,96 zł
- 10 - Na większe zużycie wody w 2011 roku wpływ miała prowadzona termomodernizacja budyn- -ku ( ocieplanie budynku, wymiana grzejników ) prowadzona przed przyłączeniem budynku do miejskiej sieci ciepłowniczej. 3) Zespół Szkół nr 3. ------------------ ----------------- ------------------- zużycie w m3 1.303 m3 1.621 m3 1.106 m3 * koszty zużytej wody 3.989,76 zł 5.059,83 zł 3.528,16 zł * koszty odprowadzenia ścieków 7.933,84 zł 10.039,16 zł 6.996,56 zł * abonament 588,21 zł 631,08 zł 655,18 zł ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Razem koszty 12.511,81 zł 15.730,07 zł 11.179,90 zł Na większe zużycie wody w 2012 roku wpływ miała prowadzona wymiana grzejników w budynkach Zespołu Szkół. IV. Porównanie kosztów ogrzewania oraz energii elektrycznej za lata 2011 2013 z kosztami poniesionymi w latach 2008 2010, tj. okresie objętym audytem prowadzonym przez Audytora Wewnętrznego Starostwa Powiatowego. 1) Ogrzewanie. 2008 2010 2011 2013 razem koszty koszt m3 razem koszty koszt m3 kubatury kubatury ------------------ --------------- ----------------- ------------------ Zespół Szkół nr 1 145.460,88 zł 3,15 zł 186.784,15 zł 4,05 zł Zespół Szkól nr 2 363.372,99 zł 6,93 zł 337.462,12 zł 6,44 zł Zespół Szkól nr 3 574.272,70 zł 14,47 zł 735.274,18 zł 18.53 zł Koszt m3 kubatury to średnioroczny koszt ogrzania 1m3 kubatury ogrzewanych powierzchni. W kosztach Zespołu Szkół nr 1 za lata 2008 2010 ujęto koszty ogrzewania budynku szkoły bez kosztów ogrzewania w tym okresie budynku warsztatów szkolnych. Na zmniejszenie kosztów ogrzewania budynku Zespołu Szkół nr 2 przede wszystkim miała wpływ przeprowadzona w 2011 roku termomodernizacja. Wzrost kosztów w pozostałych Zespołach Szkół wiązał się przede wszystkim ze wzrostem cen nośników energii. 2) Energia elektryczna 2008 2010 2011-2013 zużycie w kwh koszty zużycie w kwh koszty ------------------- ----------------- -------------------- ----------------- Zespół Szkół nr 1 535.470 kwh 289.925,40 zł 194.673 kwh 166.166,88 zł Zespół Szkół nr 2 206.114 kwh 120.172,49 zł 174.447 kwh 110.328,17 zł Zespół Szkół nr 3 267.666 kwh 137.549,05 zł 233.494 kwh 144.204,08 zł Znaczące zmniejszenie zużycia energii elektrycznej w Zespole Szkół nr 1 z ograniczaniem
- 11 - działalności w budynku byłych warsztatów szkolnych, co zostało wskazane także na str. 7 niniejszego protokołu. Przeprowadzenie kontroli odnotowano w książkach kontroli jednostek. Protokół sporządzono w pięciu jednobrzmiących egzemplarzach. Kontrolowana jednostka może złożyć zastrzeżenia w formie pisemnej do faktów ujętych w protokole w terminie 3 dni od podpisania protokołu oraz wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole w terminie 7 dni od dnia podpisania protokołu. Podpisy osób reprezentujących kontrolowane jednostki DYREKTOR ZESPOŁU SZKÓŁ NR 2 im. prof. JANUSZA GROSZKOWSKIEGO w PABIANICACH mgr inż. Henryk Kucharski Podpis kontrolującego INSPEKTOR KONTROLI WEWNĘTRZNEJ mgr Janusz Małkus GŁÓWNA KSIĘGOWA Elżbieta Strzelec Otrzymałam dnia 09.10.2014 r. DYREKTOR Zespołu Szkół Nr 1 im. Jana Kilińskiego w Pabianicach mgr Paweł Szałecki Otrzymałem dnia 9.10.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY Ewa Juśkiewicz Otrzymałam 9.10.2014 r. DYREKTOR Zespołu Szkół Nr 3 im. Legionistów Miasta Pabianic mgr Hanna Grącka Otrzymałam dnia 09.10.2014 r. GŁÓWNY KSIĘGOWY mgr Wioletta Jagielińska-Pańczyk