ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2009 ROKU Zabrze, dnia 12.11.2009 r.
Spis treści 1. Wybrane dane finansowe... 4 2. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe... 6 2.1 Grupa owa... 6 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 6 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 9 2.2 Emitent... 11 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 11 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 12 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 13 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 14 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy owej oraz Emitenta... 15 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 15 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie owej Mostostal Zabrze... 15 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej.... 17 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy owej.... 17 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy owej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności.... 17 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.... 17 3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego... 18 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu... 18 3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie... 19 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ... 19 3.6 Zmiany wartości szacunkowych... 19 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności... 19 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy owej... 21 3.9 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta... 24 3.10 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących... 28 3.11 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 30 3.12 Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych... 31 3.13 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 32 3.14 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta... 32 3.15 Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych... 33 3.16 Opis organizacji Grupy owej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji... 33 3.17 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 35 Strona 2
3.18 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych... 35 3.19 Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego... 36 3.20 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta... 43 3.21 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania... 44 3.22 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem... 45 3.23 Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi... 46 3.24 Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną... 46 3.25 Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta... 47 3.26 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę ową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału... 47 Strona 3
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Przychody ze sprzedaŝy 730 069 587 675 165 951 171 599 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 646 215 516 093 146 890 150 697 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 49 443 45 939 11 239 13 414 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - (754) - (220) Zysk (strata) brutto 49 286 45 487 11 203 13 282 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 39 289 37 738 8 931 11 019 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto za rok obrotowy 39 289 37 738 8 931 11 019 Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości 3 233 2 875 735 839 Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki 36 056 34 863 8 196 10 180 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 4 194 (42 068) 953 (12 284) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (13 611) 70 169 (3 094) 20 489 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (20 796) 5 821 (4 727) 1 700 Przepływy pienięŝne netto, razem (30 213) 33 922 (6 868) 9 905 Aktywa, razem 674 748 592 790 159 794 173 925 Zobowiązania długoterminowe 42 313 37 125 10 021 10 893 Zobowiązania krótkoterminowe 368 427 337 741 87 251 99 094 własny, w tym : 264 008 217 924 62 523 63 939 - własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki 244 245 199 818 57 842 58 627 - Udziały mniejszości 19 763 18 106 4 680 5 312 akcyjny 149 131 149 131 35 317 43 755 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 45 489 52 536 10 340 15 340 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,31 0,35 0,07 0,10 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - 0,32-0,09 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,64 1,34 0,39 0,39 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - 1,22-0,36 w zł w EUR Strona 4
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Przychody ze sprzedaŝy 297 453 164 999 67 614 48 179 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 277 062 147 425 62 979 43 048 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 8 720 7 786 1 982 2 273 Zysk (strata) brutto 20 881 15 093 4 746 4 407 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 19 584 12 626 4 452 3 687 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 19 584 12 626 4 452 3 687 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 9 380 (5 521) 2 132 (1 612) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej 6 088 (4 963) 1 384 (1 449) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (16 399) 8 219 (3 728) 2 400 Przepływy pienięŝne netto, razem (931) (2 265) (212) (661) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 20 697 14 488 4 901 4 251 Aktywa, razem 279 544 211 406 66 202 62 027 Zobowiązania długoterminowe 10 520 10 657 2 491 3 127 Zobowiązania krótkoterminowe 100 201 53 542 23 730 15 709 własny 168 823 147 207 39 981 43 191 akcyjny 149 131 149 131 35 317 43 755 Zysk (strata) netto zanualizowany 22 585 15 372 5 134 4 489 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,15 0,10 0,03 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - 0,09-0,03 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,13 0,99 0,27 0,29 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - 0,90-0,26 w zł w EUR Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 30.09.2009 roku oraz okresu od 01.01. do 30.09.2008 roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pienięŝne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 30.09.2009 r. 30.09.2008 r. Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,2226 3,4083 Kurs średni liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień miesiąca 4,3993 3,4247 Strona 5
2. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa owa 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.09.2009 r. 30.06.2009 r. 31.12.2008 r. 30.09.2008 r. A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 274 277 276 395 263 638 259 972 1. Rzeczowe aktywa trwałe 184 800 185 102 175 393 170 276 2. Nieruchomości inwestycyjne 67 493 67 612 68 707 70 200 3. Wartość firmy 308 72 72 45 4. Inne wartości niematerialne 2 842 2 742 855 798 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 8 383 8 156 7 343 7 433 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 328 12 608 11 132 11 105 8. Długoterminowe naleŝności - - - - 9. Długoterminowerozliczenia międzyokresowe 123 103 136 115 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 400 471 401 196 362 465 332 812 1. Zapasy 29 453 32 417 39 274 42 791 2. Krótkoterminowe naleŝności 254 819 230 357 193 901 181 811 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 42 922 49 440 27 953 28 959 4. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 3 624 3 816 581 846 5. Pozostałe aktywa finansowe 8 033 10 151 12 118 4 279 6. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 61 620 75 015 88 638 74 126 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - - 6 Aktywa razem 674 748 677 591 626 103 592 790 PASYWA 30.09.2009 r. 30.06.2009 r. 31.12.2008 r. 30.09.2008 r. A. własny 264 008 252 624 224 383 217 924 A1. własny przynaleŝny udziałowcom spółki 244 245 233 631 205 776 199 818 1. podstawowy 149 131 149 131 149 131 149 131 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) (7 306) (7 306) (7 306) (6 366) 4. y rezerwowe i zapasowe 139 210 137 454 121 524 120 819 5. rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (36 790) (45 648) (57 573) (63 766) - zysk/strata z lat ubiegłych (72 846) (71 140) (101 869) (98 629) - zysk/strata okresu bieŝącego 36 056 25 492 44 296 34 863 A2. Udziały mniejszości 19 763 18 993 18 607 18 106 B. Zobowiązania długoterminowe 42 313 43 034 34 114 37 125 1. Rezerwy 10 856 11 035 11 492 12 254 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 623 15 752 12 261 12 202 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki 4 390 4 463 4 695 6 045 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 10 544 9 743 3 008 3 289 5. Długoterminowe zobowiązania 1 315 1 455 2 070 2 791 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 585 586 588 544 C. Zobowiązania krótkoterminowe 368 427 381 933 367 606 337 741 1. Rezerwy 8 513 7 401 10 000 8 217 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : 10 107 11 018 24 786 16 843 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek - 372-4 290 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4 167 5 495 4 306 1 628 4. Krótkoterminowe zobowiązania 300 211 293 772 294 824 291 380 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 888 63 601 30 914 18 129 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 541 646 2 776 1 544 Pasywa razem 674 748 677 591 626 103 592 790 Wartość księgowa 244 245 233 631 205 776 199 818 Liczba akcji/udziałów 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,64 1,57 1,38 1,34 Rozwodniona liczba akcji zwykłych 164 043 588 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą 1,22 Strona 6
2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy 272 741 730 069 226 783 587 675 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 243 668 646 215 201 805 516 093 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 29 073 83 854 24 978 71 582 III. Koszty sprzedaŝy 84 319 47 47 IV. Koszty ogólnego zarządu 12 705 38 983 14 196 39 161 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy 16 284 44 552 10 735 32 374 V. Pozostałe przychody 1 572 9 079 5 439 22 299 VI Pozostałe koszty 1 517 4 188 2 404 8 734 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 16 339 49 443 13 770 45 939 VII. Przychody finansowe (1 386) 7 766 2 727 8 225 VIII. Koszty finansowe (490) 7 923 1 559 7 923 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - (324) (754) Zysk (strata) brutto 15 443 49 286 14 614 45 487 X. Podatek dochodowy 3 947 9 997 2 088 7 749 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 11 496 39 289 12 526 37 738 XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 11 496 39 289 12 526 37 738 - Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości 932 3 233 1 118 2 875 - Zysk (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki 10 564 36 056 11 408 34 863 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Zysk netto 11 496 39 289 12 526 37 738 II. Inne całkowite dochody netto, w tym: 15 2 058 - - - odwrócenie odpisu aktualizujacego naleŝności długoterminowe 15 2 058 - - III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym 11 511 41 347 12 526 37 738 Przypisany udziałowcom mniejszościowym 932 3 244 1 118 2 875 Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 10 579 38 103 11 408 34 863 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 45 489 52 536 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,31 0,35 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych - 164 043 588 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,32 Strona 7
2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 10 564 36 056 11 408 34 863 II. Korekty razem (19 567) (31 862) (23 542) (76 931) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych 1 035 3 336 1 118 2 875 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - - 324 754 3. Amortyzacja 4 289 14 527 4 150 13 366 4. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (188) - - (40) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (443) (1 414) 531 (2 400) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (79) (179) (199) (1 081) 7. Zmiana stanu rezerw (1 102) (2 008) 1 445 1 241 8. Zmiana stanu zapasów 1 990 8 847 3 955 1 657 9. Zmiana stanu naleŝności (30 167) (63 119) (8 016) (43 826) 10. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 5 280 4 493 (18 768) (35 003) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (8 478) 1 114 (7 691) (10 155) 12. Podatek bieŝący 2 923 6 213 1 851 7 219 13. Zapłacony podatek dochodowy (2 097) (8 334) (2 186) (5 779) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej 7 470 4 662 (56) (5 759) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (9 003) 4 194 (12 134) (42 068) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 726 7 623 1 259 93 420 1. Odsetki otrzymane 514 1 546 681 2 322 2. Dywidendy otrzymane 11 169 58 58 Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą 3. praw własności - - (37) - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - - - - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (22) - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 201 5 908 579 3 972 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym - - - - 8. Pozostałe - - - 87 068 II. Wydatki 4 960 21 234 12 651 23 251 1. Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - - - - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 4 428 18 250 8 620 16 398 3. Nabycie wartości niematerialnych 272 1 342 127 399 4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - 687 205 1 949 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym 260 260 - - 6. Inne wydatki - 695 3 699 4 505 III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 234) (13 611) (11 392) 70 169 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 179 3 631 5 915 14 527 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 396 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - - - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki 2 179 3 279 5 788 12 993 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - - - 857 5. Inne - 352 127 281 II. Wydatki 4 135 24 427 4 169 8 706 1. Dywidendy wypłacone - 1 419 408 436 2. Spłata kredytów i poŝyczek 3 158 18 262 4 094 6 429 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 429 2 781 (254) 1 553 4. Wykup opcji 443 1 350 - - 5. Pozostałe 105 615 (79) 288 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (1 956) (20 796) 1 746 5 821 D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (15 193) (30 213) (21 780) 33 922 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (15 193) (30 213) (21 780) 33 922 F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 87 944 102 964 102 425 46 723 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 72 751 72 751 80 645 80 645 Strona 8
2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2008 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku 149 131 (4 003) 105 243 (66 713) 183 658 16 185 199 843 Zysk za okres 34 863 34 863 2 875 37 738 Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody netto - - - - - - 34 863 34 863 2 875 37 738 Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej (2 605) (2 605) (2 605) Emisja akcji (45) (45) (45) Rozszerzenie grupy kapitałowej 30 420 (45 258) (14 838) (14 838) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 26 907 (26 907) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (57 107) 57 107 - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów oraz inne korekty konsolidacyjne 242 15 401 (16 418) (775) (954) (1 729) Wypłata dywidendy (978) (978) (978) Zapłacony podatek zagranicą (537) (537) (537) Pozostałe zmiany 1 075 1 075 1 075 Stan na dzień 30.09.2008 roku 149 131 - (6 366) 120 819 - (98 629) 34 863 199 818 18 106 217 924 Razem Udziały mniejszości własny ogółem podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku 149 131 (4 003) 105 243 - (66 713) - 183 658 16 185 199 843 Zysk za okres 44 296 44 296 3 792 48 088 Inne całkowite dochody netto (5 467) (5 467) (5 467) Całkowite dochody netto - - - - - (5 467) 44 296 38 829 3 792 42 621 Koszty emisji akcji (52) (52) (52) Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej (3 303) (3 303) (3 303) Rozszerzenie grupy kapitałowej 30 420 (45 981) (15 561) (15 561) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 27 093 (27 093) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (57 991) 57 991 - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów 16 811 (14 166) 2 645 (1 370) 1 275 Wypłata dywidendy (978) (978) (978) Zapłacony podatek zagranicą (537) (537) (537) Pozostałe zmiany 1 075 1 075 1 075 Stan na dzień 31.12.2008 roku 149 131 - (7 306) 121 524 - (101 869) 44 296 205 776 18 607 224 383 Razem Udziały mniejszości własny ogółem podstawowy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 - (7 306) 121 524 - (57 573) 205 776 18 607 224 383 Zysk za okres 25 492 25 492 2 301 27 793 Inne całkowite dochody netto 2 043 2 043 2 043 Całkowite dochody netto - - - 2 043 - - 25 492 27 535 2 301 29 836 Koszty emisji akcji - - - Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej - - - Rozszerzenie grupy kapitałowej - - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 17 687 (17 687) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) 639 - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (3 161) 3 880 719 (1 915) (1 196) Wypłata dywidendy (399) (399) (399) Zapłacony podatek zagranicą - - - Pozostałe zmiany - - - Stan na dzień 30.06.2009 roku 149 131 - (7 306) 137 454 - (71 140) 25 492 233 631 18 993 252 624 Razem Udziały mniejszości własny ogółem Strona 9
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2009 roku Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 - (7 306) 121 524 - (57 573) - 205 776 18 607 224 383 Zysk za okres 36 056 36 056 3 233 39 289 Inne całkowite dochody netto 2 058 2 058 2 058 Całkowite dochody netto - - - 2 058 - - 36 056 38 114 3 233 41 347 Emisja akcji - - Koszty emisji akcji (47) (47) (47) Likwidacja/przeszacowanie środków trwałych 8 (8) - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 17 999 (17 999) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) 639 - - Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (1 693) 3 831 2 138 (4 013) (1 875) Wypłata dywidendy (1 936) (1 936) 1 936 - Zapłacony podatek zagranicą - - Pozostałe zmiany 200 200 200 Stan na dzień 30.09.2009 roku 149 131 - (7 306) 139 210 - (72 846) 36 056 244 245 19 763 264 008 Strona 10
2.2 Emitent 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.09.2009 r. 30.06.2009 r. 31.12.2008 r. 30.09.2008 r. A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 115 854 115 755 114 500 115 565 1. Rzeczowe aktywa trwałe 25 617 25 891 24 728 24 232 2. Nieruchomości inwestycyjne 44 167 44 877 45 992 46 110 3. Wartość firmy - 4. Inne wartości niematerialne 2 198 2 012 60 77 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - 6. Inwestycje dostępne do sprzedaŝy - - 7. Długoterminowe aktywa finansowe 41 528 38 753 41 576 40 963 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 344 4 222 2 144 4 183 9. Długoterminowe naleŝności - - 10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 163 690 186 909 114 381 95 835 1. Zapasy 1 294 1 643 647 611 2. Krótkoterminowe naleŝności 119 016 134 576 79 175 60 206 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 219 24 704 14 397 21 863 4. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 3 411 3 411 177 176 5. Pozostałe aktywa finansowe 6 252 8 415 12 056 4 175 6. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 11 498 14 160 7 929 8 804 C.. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - 6 Aktywa razem 279 544 302 664 228 881 211 406 PASYWA 30.09.2009 r. 30.06.2009 r. 31.12.2008 r. 30.09.2008 r. A. własny 168 823 166 445 150 199 147 207 1. podstawowy 149 131 149 131 149 131 149 131 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) - - 4. y rezerwowe i zapasowe 82 403 82 450 81 957 81 966 5. rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (62 711) (65 136) (80 889) (83 890) - zysk/strata z lat ubiegłych (82 295) (82 295) (96 516) (96 516) - zysk/strata okresu bieŝącego 19 584 17 159 15 627 12 626 B. Zobowiązania długoterminowe 10 520 11 664 9 181 10 657 1. Rezerwy 1 527 1 527 952 1 083 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 036 9 075 7 369 8 408 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki - - 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 420 525 45 69 5. Długoterminowe zobowiązania - 278 605 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 537 537 537 492 C. Zobowiązania krótkoterminowe 100 201 124 555 69 501 53 542 1. Rezerwy 849 848 527 362 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : 6 667 9 368 21 546 12 387 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek - 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 903 1 166 1 166 148 4. Krótkoterminowe zobowiązania 83 307 86 269 38 619 37 415 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 475 26 904 7 643 3 230 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - Pasywa razem 279 544 302 664 228 881 211 406 Wartość księgowa 168 823 166 445 150 199 147 207 Liczba akcji/udziałów 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,13 1,12 1,01 0,99 Rozwodniona liczba akcji zwykłych 164 043 588 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą 0,90 Strona 11
2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy 101 649 297 453 58 080 164 999 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 95 677 277 062 52 457 147 425 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 5 972 20 391 5 623 17 574 III. Koszty sprzedaŝy - - - IV. Koszty ogólnego zarządu 4 081 11 978 3 544 9 711 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy 1 891 8 413 2 079 7 863 V. Pozostałe przychody 304 1 275 1 538 3 858 VI Pozostałe koszty 290 968 277 3 935 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 905 8 720 3 340 7 786 VII. Przychody finansowe 603 16 757 1 620 10 995 VIII. Koszty finansowe (1 374) 4 596 647 3 688 Zysk (strata) brutto 3 882 20 881 4 313 15 093 IX. Podatek dochodowy 1 457 1 297 207 2 467 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 2 425 19 584 4 106 12 626 X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - - - XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy 2 425 19 584 4 106 12 626 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Zysk netto 2 425 19 584 4 106 12 626 II. Inne całkowite dochody netto - - - III. Całkowite dochody netto ogółem 2 425 19 584 4 106 12 626 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 22 585 15 372 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,15 0,10 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych - 164 043 588 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,09 Strona 12
2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2009 r. od 01.07.2009 r. do 30.09.2009 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od 01.07.2008 r. do 30.09.2008 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 425 19 584 4 106 12 626 II. Korekty razem (9 289) (10 204) (6 394) (18 147) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - - - - 2. Amortyzacja 1 725 5 295 1 605 4 955 3. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - - 4. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (30) (9 928) (2 067) (3 642) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (13) (13) (36) (917) 6. Zmiana stanu rezerw 840 1 365 207 2 467 7. Zmiana stanu zapasów 349 (647) (72) 514 8. Zmiana stanu naleŝności 8 883 (43 075) 8 841 (4 167) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (4 235) 44 626 (6 747) (921) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (15 785) (6 992) (7 016) (14 062) 11. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat - - - 12. Zapłacony podatek dochodowy - - - 13. Inne korekty z działalności operacyjnej (1 023) (835) (1 109) (2 374) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (6 864) 9 380 (2 288) (5 521) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 711 9 945 2 265 6 414 1. Odsetki otrzymane - - - 2. Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy - - - 22 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów powiązanych 6 707 9 927 2 052 3 520 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - - - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do - - - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 4 18 213 2 872 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym - - - - - - II. Wydatki 1 107 3 857 5 293 11 377 1. Nabycie dodatkowych udziałów w jednostce zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - - - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 663 2 507 3 816 7 837 3. Nabycie wartości niematerialnych 189 1 090 27 73 4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 205 436 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym - - - 6. Inne wydatki - zakup udziałów 255 260 1 245 3 031 - - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 5 604 6 088 (3 028) (4 963) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy - - 2 083 9 194 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - - - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki - - 2 083 9 194 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - - - - - - II. Wydatki 3 212 16 399 423 975 1. Dywidendy wypłacone - - - - 2. Spłata kredytów i poŝyczek 2 702 14 880 400 900 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 67 169 23 75 4. Wykup opcji 443 1 350 - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (3 212) (16 399) 1 660 8 219 D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (4 472) (931) (3 656) (2 265) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (4 472) (931) (3 656) (2 265) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 25 169 21 628 18 144 16 753 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 20 697 20 697 14 488 14 488 Strona 13
2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2008 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku 149 131 82 009 (95 978) 135 162 Zysk za okres 12 626 12 626 Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto - - - - - - 12 626 12 626 Koszty emisji akcji (43) (43) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą (538) (538) Stan na dzień 30.09.2008 roku 149 131 - - 81 966 - (96 516) 12 626 147 207 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku 149 131 82 009 (95 978) 135 162 Zysk za okres 15 627 15 627 Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto - - - - - - 15 627 15 627 Koszty emisji akcji (52) (52) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą (538) (538) Stan na dzień 31.12.2008 roku 149 131 - - 81 957 - (96 516) 15 627 150 199 za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 81 957 (80 889) 150 199 Zysk za okres 17 159 (913) Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto - - - - - - 17 159 17 159 Koszty emisji akcji - Zapłacony podatek za granicą - Połączenie spółek 493 (1 406) (913) Stan na dzień 30.06.2009 roku 149 131 - - 82 450 - (82 295) 17 159 166 445 za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2009 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego własny ogółem własny ogółem własny ogółem własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 81 957 (80 889) 150 199 Zysk za okres 19 584 19 584 Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto - - - - - - 19 584 19 584 Połączenie spółek zaleŝnych z jednostką dominującą 493 (1 406) (913) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą - Koszty emisji akcji (47) (47) Stan na dzień 30.09.2009 roku 149 131 - - 82 403 - (82 295) 19 584 168 823 Strona 14
3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy owej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie owej Mostostal Zabrze Emitent: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna Siedziba oraz główne miejsce prowadzenia działalności: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) 37 34 444 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy owej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branŝowych: Działalność montaŝowo-produkcyjna, Działalność w zakresie drogownictwa, Działalność w zakresie budownictwa ogólnego, Pozostałe usługi. Działalność montaŝowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montaŝowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy owej Mostostal Zabrze: Mostostal Zabrze Holding S.A., Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o., Mostostal Kędzierzyn S.A. Grupa owa Mostostal Zabrze, Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o., Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o., Działalność w zakresie drogownictwa obejmuje usługi budowlane w zakresie robót ziemnych, drogowych-nawierzchniowych oraz roboty inŝynieryjne w zakresie budowy kanalizacji, wodociągów itp. Działalność ta prowadzona jest przez Grupę ową Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. Holding (PRInŜ). Działalność w zakresie budownictwa ogólnego realizowana przez Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A obejmuje świadczenie szeroko rozumianych usług budowlanych głównie w zakresie obiektów uŝyteczności publicznej. Wszystkie pozostałe usługi dotyczą usług cynkowania oraz usług projektowych. Działalność ta realizowana jest przez spółkę Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. oraz przez Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o. Strona 15
PoniŜej przedstawiamy aktualny schemat organizacyjny Grupy owej Mostostal Zabrze w podziale na segmenty branŝowe. GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE Działalność montaŝowoprodukcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Pozostałe usługi Mostostal Zabrze - Holding S.A. Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding (w upadłości z moŝliwością zawarcia układu) GPBP S.A. Ocynkownia Mostostal-Met ZMP Czechowice PI Biprohut ZMP Częstochowa ZMP Katowice Mostostal Kędzierzyn S.A. GK Mostostal Zabrze ZMP Pokój Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych Pełen opis organizacji Grupy owej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie 3.16. Na dzień 30 września 2009 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu Leszek Juchniewicz, Wiceprezes Zarządu Maria Sanocka, Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. W dniu 29 czerwca 2009 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta wybrało Radę Nadzorczą na nową kadencję, która zakończy się z dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2011 rok. Skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach, Członek Rady Nadzorczej Eliza Farmus, Sekretarz Rady Nadzorczej Jan Duda, Członek Rady Nadzorczej prof. Marek Wierzbowski, Członek Rady Nadzorczej Andrzej Tabor, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie. Strona 16
3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy owej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta. 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy owej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy owej jest nieoznaczony. 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy owej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy owej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości, biorąc pod uwagę istotną poprawę sytuacji finansowej i ekonomicznej oraz podejmowane wspólne działania Grupy owej. Spółka zaleŝna PRInŜ znajduje się w upadłości z moŝliwością zawarcia układu, w dniu 30 września 2009 r. Wierzyciele przyjęli układ. Trwa postępowanie zmierzające do zatwierdzenia układu przez Sąd upadłościowy. 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień 30.09.2009 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.06.2009 r. dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2008 r. oraz dane na dzień 30.09.2008 r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30.09.2009 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.06.2009 r., dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2008 r. oraz dane na dzień 30.09.2008 r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za III kwartał 2009 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2009 r., dane porównywalne za III kwartał 2008 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2008 r., Strona 17
Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych obejmujące dane za III kwartał 2009 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2009 r., dane porównywalne za III kwartał 2008 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2008 r. 3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, jak równieŝ z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi zasadami, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2008 r., z wyjątkiem następujących zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2009 r. lub później: MSSF 8 Segmenty operacyjne (zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności) identyfikacja segmentów operacyjnych, alokacja zasobów oraz pomiar wyników oparty jest na podstawie raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo podmiotu, MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (zaktualizowany w 2007 r.) standard zmienił m.in. terminologię stosowaną we wszystkich MSSF oraz wprowadził sprawozdanie z całkowitych dochodów, moŝliwe do prezentowania w dwóch wariantach Spółki z Grupy owej wraz z Emitentem przyjęły wariant prezentacji sprawozdania z całkowitych dochodów w jednym połączonym sprawozdaniu, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego (zaktualizowany w 2007 r.) standard wymaga, aby koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów ujmowane były jako element nabycia lub kosztów wytworzenia; Spółki z Grupy owej wraz z Emitentem zmieniły dotychczas stosowane podejście wzorcowe, według którego ujmowano koszty finansowania zewnętrznego jako koszty okresu, w których je poniesiono. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta. Pozostałe zmiany standardów oraz interpretacji nie miały wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe i zastosowane dotychczas zasady rachunkowości. Strona 18
3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Mostostal Zabrze-Holding S.A. jest spółką branŝy budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaŝy. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaŝy, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. PowyŜsza sezonowość sprzedaŝy wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branŝy. W Grupie owej Mostostal Zabrze część spółek wchodzących w skład Grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu naraŝona na wpływ czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaŝy w Grupie. U Emitenta w znacznym stopniu na wielkość przychodów finansowych sezonowo, tj. w pierwszym półroczu roku sprawozdawczego wpływa wielkość naliczonej dywidendy, głównie od spółek zaleŝnych Grupy owej. W okresie sprawozdawczym kwota dywidendy wynosi 9.898 tys. zł. 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pienięŝnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. 3.6 Zmiany wartości szacunkowych Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne zmiany wartości szacunkowych. 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branŝowych wskazanych w pkt 3.1 a uzupełniony o segmenty geograficzne: kraj/zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawowym kryterium alokacji jest zysk (strata) na działalności operacyjnej. Strona 19
Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak równieŝ dla transakcji między segmentów / spółek wchodzących w skład Grupy owej. Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2009r do 30.09.2009r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : 500 880 152 031 91 931 54 409 (69 182) 730 069 SprzedaŜ na zewnątrz 468 315 152 031 88 240 21 483 730 069 SprzedaŜ między segmentami 32 565-3 691 32 926 (69 182) Zysk/strata z działalności operacyjnej 28 425 5 163 7 937 6 618 1 300 49 443 Zysk/strata brutto 40 064 5 904 8 086 6 130 (10 898) 49 286 Aktywa segmentu 391 514 198 475 83 266 73 771 (72 278) 674 748 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2009r do 30.09.2009r. 203 131 152 031 83 936 20 142 (38 754) 420 486 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą 297 749-7 995 34 267 (30 428) 309 583 Ogółem 500 880 152 031 91 931 54 409 (69 182) 730 069 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2008r do 30.09.2008r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : 419 224 88 628 81 521 42 121 (43 819) 587 675 SprzedaŜ na zewnątrz 388 351 88 628 74 719 35 977 587 675 SprzedaŜ między segmentami 30 873-6 802 6 144 (43 819) Zysk/strata z działalności operacyjnej 23 277 2 971 8 595 4 953 6 143 45 939 Zysk/strata brutto 30 257 2 419 8 679 4 978 (846) 45 487 Aktywa segmentu 337 811 204 751 57 183 71 664-78 619 592 790 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2008r do 30.09.2008r. 197 653 88 628 79 849 39 678 (43 015) 362 793 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą 221 571-1 672 2 443 (804) 224 882 Ogółem 419 224 88 628 81 521 42 121 (43 819) 587 675 Strona 20
3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy owej Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Grupa owa w okresie sprawozdawczym nabyła rzeczowe aktywa trwałe oraz poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w kwocie 23.182 tys. zł, w tym: w spółach Grupy owej - 20.675 tys. zł, u Emitenta - 2.507 tys. zł. Dotyczy to głównie: zakupu maszyn i urządzeń w kwocie 12.877 tys. zł, zakupu prawa wieczystego uŝytkowania gruntów w kwocie 173 tys. zł, zakupu środków transportowych w kwocie 1.908 tys. zł, nabycia w leasingu maszyn i urządzeń oraz środków transportowych w kwocie 4.161 tys. zł, modernizacji budynków w kwocie 2.466 tys. zł. zakupu pozostałych środków trwałych w kwocie 1.587 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmują rzeczowe aktywa trwałe, które są własnością spółek wchodzących w skład Grupy owej oraz rzeczowe aktywa trwałe Emitenta, jak równieŝ nieruchomości inwestycyjne Emitenta. Na zakup wartości niematerialnych Grupa owa poniosła nakłady w kwocie 1.408 tys. zł, w tym: Spółki Grupy owej 252 tys. zł, Emitent 1.156 tys. zł. Dotyczy to głównie zakupu licencji na oprogramowanie komputerowe. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe Aktywa finansowe w Grupie owej wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe w kwocie 8.383 tys. zł oraz jako krótkoterminowe w kwocie 8.033 tys. zł. (razem 16.416 tys. zł) obejmują: środki pienięŝne na rachunkach bankowych za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów w kwocie 4.160 tys. zł, udziały w obcych jednostkach w kwocie 3.792 tys. zł, środki pienięŝne (lokaty krótkoterminowe) w kwocie 6.026 tys. zł, udziały w spółkach stowarzyszonych w kwocie 753 tys. zł, obligacje Skarbu Państwa w kwocie 740 tys. zł, środki pienięŝne (lokaty długoterminowe) w kwocie 945 tys. zł. Zmiana stanu aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi -3.045 tys. zł i dotyczy głównie: zmiany stanu środków pienięŝnych na zabezpieczenie realizacji kontraktów wzrost o kwotę 547 tys. zł, zmiany stanu środków pienięŝnych (lokaty) spadek o kwotę 3.742 tys. zł. Strona 21