ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU Zabrze, dnia r.

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM POZYCJE POZABILANSOWE Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Zmiany wartości szacunkowych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody i koszty Działalność zaniechana Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody i koszty Strona 2

3 3.8.7 Działalność zaniechana Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału Strona 3

4 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku w tys. zł Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku w tys. EUR Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (1 204) - (285) Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,03 0,03 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,05 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,03 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,05 0,03 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (13 052) (3 091) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 021) (483) 593 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (20 271) (2 795) (4 849) (662) Przepływy pieniężne netto, razem (13 341) 485 (3 159) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny, w tym: Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,79 1,68 0,43 0,41 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,79 1,68 0,43 0,41 Strona 4

5 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE w tys. zł Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku w tys. EUR Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (1 204) - (285) Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,04 0,02 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,02 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,04 0,02 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,02 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (8 111) (1 921) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 403) (18 624) (575) (4 410) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 491) (835) Przepływy pieniężne netto, razem (1 479) (2 051) (354) (486) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,22 1,15 0,29 0,28 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,22 1,15 0,29 0,28 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP r r r. kurs średni 4,1803 4,2110 4,2231 kurs na dzień bilansowy 4,1755 4,1472 4,2163 Strona 5

6 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne (wielkość ujemna) (15 391) 4. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny (55) (55) (55) (54) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata okresu bieżącego A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące B. Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Pasywa razem Strona 6

7 Wartość księgowa Liczba akcji (szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,79 1,74 1,68 1,60 Rozwodniona liczba akcji (szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,79 1,74 1,68 1, ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży III. Koszty sprzedaży IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaży (2 842) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe (41) 681 (1 480) VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto X. Podatek dochodowy Bieżący Odroczony (230) (2 862) (4 733) - Rezerwa na podatek za granicą - - (393) - Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - (502) (1 204) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym Przypisane udziałom niekontrolującym Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Średnia ważona liczba akcji (szt.) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,03 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,11 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,03 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,11 0,05 Strona 7

8 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (7 423) (17 885) 1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 162 (65) 633 (8) 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (2 066) (7 343) (3 788) (5 431) 7. Zmiana stanu rezerw (89) (1 472) (16 171) 8. Zmiana stanu zapasów (4 143) Zmiana stanu należności (48 164) (29 895) 10. Zmiana stanu zobowiązań (10 469) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (36 098) (51 898) Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (230) (2 789) (4 442) 13. Podatek bieżący Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (2 628) (5 180) (2 071) (6 484) 15. Inne korekty z działalności operacyjnej (1 349) (2 385) (34) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (6 096) (13 052) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych Spłata udzielonych pożyczek Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach Lokaty Pozostałe II. Wydatki Nabycie aktywów finansowych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki Lokaty Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach Inne wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 220) (2 021) (2 673) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych Otrzymane kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe II. Wydatki Dywidendy wypłacone Nabycie akcji własnych Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów Wykup instrumentów pochodnych Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (15 056) (20 271) 850 (2 795) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 412) (7 919) (13 341) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 560) (8 251) (13 201) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (148) 138 (332) 140 F. Środki pieniężne na początek okresu obrotowego G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) o ograniczonej możliwości dysponowania (772) Strona 8

9 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku (21 516) (54) (2 401) Zmiana w kapitale własnym w roku (6 425) (1 193) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Sprzedaż akcji własnych Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (8 745) Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (15 136) Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (34) (1 992) (1 897) Wypłata dywidendy (311) - (311) - (311) Pozostałe zmiany (203) - (203) - (203) Stan na dzień 30 września 2013 roku (15 391) (54) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku (21 516) (54) (2 401) Zmiana w kapitale własnym w roku (124) (14 190) (1) (1 596) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto (1) - - (1) (13) (14) - zyski/straty aktuarialne (1) - - (1) (16) (17) - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych Całkowite dochody netto (1) Sprzedaż akcji własnych (14 190) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (8 745) Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (15 136) Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (2 637) (1 131) (1 972) (3 103) Wypłata dywidendy (311) - (311) - (311) Pozostałe (200) - (200) - (200) Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku (55) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku (55) Zmiana w kapitale własnym w roku (4 638) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (8 516) Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy (3 552) Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (13 419) Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (278) - 95 (317) (222) Wypłata dywidendy (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany (108) - - (200) - (308) - (308) Stan na dzień 30 czerwca 2014 roku (55) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9

10 Kapitał podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku (55) Zmiana w kapitale własnym w roku (12 072) (4 932) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (8 516) Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy (4 740) Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (13 419) Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (355) - (12 027) (5 801) (5 701) Wypłata dywidendy (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany (108) - - (200) - (308) - (308) Stan na dzień 30 września 2014 roku (55) Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe należności warunkowe Zobowiązania warunkowe (z tytułu) udzielonych poręczeń i gwarancji wekslowe inne zobowiązania pozabilansowe Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem ( ) ( ) ( ) ( ) Strona 10

11 2.2 Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne (wielkość ujemna) (14 190) 4. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny (95) (95) (95) (122) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata okresu bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Pasywa razem Strona 11

12 Wartość księgowa Liczba akcji (szt) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,22 1,21 1,15 1,08 Rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,22 1,21 1,15 1, ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży III. Koszty sprzedaży IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaży (1 268) V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe (145) (1 416) VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto (628) X. Podatek dochodowy Bieżący (200) Odroczony (2 915) (4 647) - Rezerwa na podatek za granicą - - (535) - Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (1 004) XI. Zysk (Strata) na działalności zaniechanej - - (502) (1 204) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy (1 506) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Zysk netto (1 506) II. Inne całkowite dochody netto a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat III. Całkowite dochody netto ogółem (1 506) Średnia ważona liczba akcji (szt) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,04 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,04 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Strona 12

13 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2014 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (1 506) II. Korekty razem (4 840) (5 045) (4 544) (14 617) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (19) (93) 892 (163) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 297 (3 109) (145) (7 666) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (27) (6 633) 10 (280) 6. Zmiana stanu rezerw (530) (851) (13 821) 7. Zmiana stanu zapasów (831) (1 286) 8. Zmiana stanu należności (34 197) (12 370) 9. Zmiana stanu zobowiązań (11 760) (4 610) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (18 485) (31 603) Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (2 985) (4 498) 12. Podatek bieżący (199) Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (1 376) (1 882) (1 632) (3 223) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (737) (515) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (4 445) (6 050) (8 111) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych Spłata udzielonych pożyczek Lokaty Pozostałe II. Wydatki Nabycie aktywów finansowych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki Lokaty Inne wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 739) (2 403) (22 158) (18 624) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych Otrzymane kredyty i pożyczki Sprzedaż akcji własnych II. Wydatki Dywidendy wypłacone Nabycie akcji własnych Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych Wykup instrumentów pochodnych Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 329) (3 491) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (10 513) (1 479) (6 596) (2 051) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (10 470) (1 313) (7 425) (1 961) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (829) 90 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym (2 132) o ograniczonej możliwości dysponowania (772) Strona 13

14 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku (14 190) (122) (11 168) Zmiana w kapitale własnym w roku (11 290) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto zyski/straty aktuarialne Całkowite dochody netto Sprzedaż akcji własnych Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (11 290) Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Stan na dzień 30 września 2013 roku (14 190) (122) Razem za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku (14 190) (122) (11 168) Zmiana w kapitale własnym w roku (2 386) (14 190) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto zyski/straty aktuarialne Całkowite dochody netto Sprzedaż akcji własnych (14 190) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (11 290) Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku (95) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku (95) Zmiana w kapitale własnym w roku (8 092) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto zyski/straty aktuarialne Całkowite dochody netto Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy (200) - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Stan na dzień 30 czerwca 2014 roku (95) Razem Razem Strona 14

15 za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku (95) Zmiana w kapitale własnym w roku (8 092) Zysk / strata za okres Inne całkowite dochody netto zyski/straty aktuarialne Całkowite dochody netto Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy (200) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych Wypłata dywidendy Pozostałe zmiany Stan na dzień 30 września 2014 roku (95) Razem POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe inne należności warunkowe Zobowiązania warunkowe (z tytułu) gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta w tym za zobowiązania Spółek Zależnych udzielonych poręczeń w tym za zobowiązania Spółek Zależnych wekslowe Pozycje pozabilansowe razem (86 259) (85 420) (66 066) (69 695) Strona 15

16 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) Numer telefaksu: (+48 32) post@mz.pl Adres internetowy: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna. Powyższa zmiana wynikała z procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw. logotyp) w całej Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA, natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa MOSTOSTAL ZABRZE oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach: Budownictwo a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: - obiekty użyteczności publicznej, - budynki biurowe, - budynki i centra handlowo usługowe, - budynki mieszkalne, c) inżynierskie - budowa mostów, wiaduktów, kładek, d) obiekty ochrony środowiska oczyszczalnie ścieków, sieci wodno kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, e) specjalistyczne budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, f) drogownictwo. Strona 16

17 Produkcja - konstrukcji stalowych, budowlanych i maszynowych, - konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe - usługi projektowe, - cynkowanie konstrukcji stalowych, - usługi transportowo-dźwigowe, - szkolenie, weryfikacja i rozszerzanie uprawnień spawaczy. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o. MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt Na dzień 01 stycznia 2014 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk. W dniu 10 czerwca 2014 r., Rada Nadzorcza Emitenta, dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy Skład Zarządu nie uległ zmianie. Funkcję Prezesa Zarządu ponownie powierzono Bogusławowi Bobrowskiemu, natomiast Pan Aleksander Balcer oraz Pan Dariusz Pietyszuk sprawują funkcje Wiceprezesów Zarządu. Tym samym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Emitenta wchodzą: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Wiceprezes Zarządu - Dariusz Pietyszuk. Na dzień 01 stycznia 2014 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. Strona 17

18 W dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. W celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Józefa Wolskiego (raport bieżący nr 27/2014). W dniu 14 maja 2014 r. Rada Nadzorcza powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Michała Rogatko. Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Józef Wolski Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień r., dane za rok poprzedzający, tj. na dzień r. oraz dane na dzień r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień r., dane za rok poprzedzający, tj. na dzień r. oraz dane na dzień r., Strona 18

19 Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za III kwartał 2014 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2014 r., dane porównywalne za III kwartał 2013 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2013 r., Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za III kwartał 2014 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2014 r., dane porównywalne za III kwartał 2013 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2013 r. 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu r. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Strona 19

20 Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe nie zatwierdzony w UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne, zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie. Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Emitent oraz Grupa Kapitałowa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. Strona 20

21 W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne wprowadzone zgodnie ze znowelizowanym MSR 19 Świadczenia pracownicze. Powyższe zmiany przedstawiono w poniższych notach. Całkowite dochody netto ogółem nie uległy zmianie. Sprawozdanie skonsolidowane Skonsolidowane sprawozdania z sytuacji finansowej r. Opublikowany Korekty - zyski/straty aktuarialne r. Porównywalny AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej Kapitał z aktualizacji wyceny - (54) (54) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata okresu bieżącego A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące (9) B. Zobowiązania długoterminowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Sprawozdanie jednostkowe Sprawozdania z sytuacji finansowej r. Opublikowany Korekty - zyski/straty aktuarialne r. Porównywalny AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał z aktualizacji wyceny - (122) (122) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata okresu bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Pasywa razem Strona 21

22 3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest spółką branży budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaży. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaży, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. Powyższa sezonowość sprzedaży wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branży. W Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE część spółek wchodzących w skład grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu narażona na oddziaływanie czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaży w Grupie. U Emitenta w znacznym stopniu na wielkość przychodów finansowych sezonowo, tj. w pierwszym półroczu roku sprawozdawczego wpływa wielkość naliczonej dywidendy, głównie od spółek zależnych Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym kwota dywidendy wyniosła tys. zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym naliczone dywidendy od spółek zależnych zostały wyłączone. 3.4 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ, za wyjątkiem: - u Emitenta istotny wpływ na wielkość przychodów finansowych miała naliczona dywidenda od spółek zależnych Emitenta, - w I półroczu 2014 r., Emitent zawarł z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Okręgowa Stacja Kontroli Pojazdów (OSKP) wraz z umową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu z wybudowanymi na tych działkach budynkami, - Emitent oraz spółka zależna zawarły przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości (szczegóły zostały przedstawione w pkt. 3.13), dokonując jednocześnie przekwalifikowania składników aktywów trwałych do Aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. 3.5 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to: odpisów aktualizujących należności wątpliwe, rezerw i aktywów na podatek odroczony, wartości godziwej aktywów/zobowiązań finansowych, wyceny kontraktów długoterminowych, rezerw na koszty. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.7 i 3.8. Strona 22

23 3.6 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych: projektowanie i usługi inżynieryjne, działalność montażowo-produkcyjna, konstrukcje maszynowe, budownictwo ogólne i inżynieryjne. Działalność w zakresie projektowania i usług inżynieryjnych dotyczy działalności prowadzonej przez Przedsiębiorstwo Inżynierskie Biprohut Sp. z o.o. Działalność montażowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE: MOSTOSTAL ZABRZE S.A., MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, hal przemysłowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego Spółka Akcyjna oraz Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna. Strona 23

24 Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Wyszczególnienie Działalność montażowoprodukcyjna Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Projektowanie i usługi inżynieryjne Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: (34 078) Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami (34 078) - Zysk/strata z działalności operacyjnej (188) Zysk/strata brutto (5 906) Aktywa segmentu (73 262) Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju (33 826) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą (252) Ogółem (34 078) Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Wyszczególnienie Działalność Budownictwo Projektowanie i Konstrukcje Skonsolidowane montażowoprodukcyjna inżynieryjne inżynieryjne ogólne i usługi Wyłączenia maszynowe dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: (26 174) Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami (26 174) Zysk/strata z działalności operacyjnej (183) Zysk/strata brutto (468) (2 112) Aktywa segmentu ( ) Dane w tysiącach złotych za okres od r. do r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju (26 174) Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą Ogółem (26 174) Strona 24

25 3.7 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia d) środki transportu e) pozostałe RAZEM Nieruchomości inwestycyjne a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle RAZEM Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie b) Wartości niematerialne nabyte RAZEM Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w jednostkach pozostałych udziały i akcje jednostki uczestnictwa w funduszach inne długoterminowe aktywa finansowe lokaty długoterminowe RAZEM Strona 25

26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań b) z tytułu odpisów na należności, których nieściągalność nie jest uprawdopodobniona c) z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS d) z tytułu rezerw na przewidywane koszty e) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych f) z tytułu wyceny instrumentów pochodnych g) z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze h) z tytułu straty podatkowej i) z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów j) z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu k) pozostałe RAZEM Należności długoterminowe a) od jednostek powiązanych b) od pozostałych jednostek inne (kaucje pieniężne) Długoterminowe należności netto c) odpis aktualizujący wartość należności Długoterminowe należności brutto Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe RAZEM Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie a) na składnikach majątku trwałego b) na składnikach majątku obrotowego RAZEM Strona 26

27 3.7.2 Aktywa obrotowe Zapasy a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe i towary RAZEM Krótkoterminowe należności a) od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń rozrachunki z pracownikami kaucje pieniężne zaliczki pozostałe Krótkoterminowe należności netto c) odpis aktualizujący wartość należności Krótkoterminowe należności brutto W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie tys. zł skierowane na drogę sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt niniejszego Sprawozdania. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ubezpieczenia prenumeraty podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych pozostałe usługi inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów długoterminowych inne RAZEM Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych planowanych kosztach wykonania usług. Strona 27

28 Spółka zależna GPBP oprócz metody stopnia zaawansowania stosuje również metodę obmiaru wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. Wyceną objęto również kontrakty budowlane o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy, w przypadku gdy skutek ich wyceny na wynik finansowy był istotny. Należności z tytułu podatku dochodowego a) w kraju b) za granicą RAZEM Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje b) w pozostałych jednostkach udziały i akcje jednostki uczestnictwa w funduszach lokaty inne RAZEM Środki pieniężne i ich ekwiwalenty a) w kasie i na rachunkach bankowych bieżących b) lokaty krótkoterminowe złotowe c) lokaty krótkoterminowe dewizowe RAZEM w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia RAZEM Strona 28

29 3.7.4 Zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe i niewykorzystane urlopy b) pozostałe rezerwy długoterminowe rezerwy na naprawy gwarancyjne inne RAZEM Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań b) z tytułu ulgi inwestycyjnej c) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych d) z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych e) inne RAZEM Długoterminowe kredyty bankowe a) kredyty b) pożyczki RAZEM Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy b) inne zobowiązania finansowe RAZEM Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych b) wobec pozostałych jednostek zobowiązania w postępowaniu układowym zobowiązania pozostałe RAZEM Strona 29

30 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów umorzenie 40 % zobowiązań inne RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych niewykorzystane urlopy premie pozostałe b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe rezerwa na przewidywane koszty rezerwa na naprawy gwarancyjne rezerwa na straty na kontraktach rezerwa na koszty działalności zaniechanej inne RAZEM Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty b) pożyczki RAZEM Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy b) z tytułu instrumentów pochodnych c) dywidendy d) inne zobowiązania finansowe -faktoring RAZEM Strona 30

31 Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług a) wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) wobec pozostałych jednostek o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych b) wobec pozostałych jednostek otrzymane zaliczki z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń pozostałe c) fundusze specjalne RAZEM Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe b) rozliczenia międzyokresowe przychodów wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) inne RAZEM Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego a) w kraju b) za granicą RAZEM Strona 31

32 3.7.6 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Struktura geograficzna r r. A) Przychody ze sprzedaży w kraju B) Przychody ze sprzedaży za granicą, w tym: kraje Unii Europejskiej pozostałe kraje RAZEM Pozostałe przychody r r. 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług na pozostałe należności na zapasy z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych Inne przychody zwrot zasądzonych kosztów sądowych otrzymane odszkodowania i kary umowne umorzenie zobowiązań układowych przychody z inwestycji w nieruchomości pozostałe RAZEM Pozostałe koszty r r. 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług na pozostałe należności na zapasy z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych Inne koszty opłaty i koszty sądowe, grzywny odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód koszty inwestycji w nieruchomości inne RAZEM Strona 32

33 Przychody finansowe r r. 1. Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki Zysk ze zbycia inwestycji Zyski z tytułu różnic kursowych zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Rozwiązane odpisy aktualizujące Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) aktywów finansowych Inne przychody finansowe RAZEM Koszty finansowe r r. 1. Odsetki Strata ze zbycia inwestycji Straty z tytułu różnic kursowych, w tym: zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Utworzone odpisy aktualizujące Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) aktywów finansowych Inne koszty finansowe RAZEM Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych Działalność zaniechana Wyniki finansowe działalności zaniechanej r r. Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Pozostałe przychody - 41 Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej - (1 052) Przychody finansowe - - Koszty finansowe - 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - (1 055) Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli nad aktywami netto spółki zależnej - - Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - (1 204) Strona 33

34 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia d) środki transportu e) pozostałe RAZEM Nieruchomości inwestycyjne a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle RAZEM Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie b) Wartości niematerialne nabyte RAZEM Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały i akcje b) w jednostkach pozostałych udziały i akcje RAZEM Strona 34

35 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) b) z tytułu rezerwy na przewidywane koszty c) z tytułu niezapłaconych składek ZUS d) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych e) z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze f) z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów g) z tytułu straty podatkowej h) z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów RAZEM Długoterminowe należności a) od jednostek powiązanych b) od pozostałych jednostek należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) - 38 Długoterminowe należności netto c) odpis aktualizujący wartość należności Długoterminowe należności brutto Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie a) na składnikach majątku trwałego b) na składnikach majątku obrotowego RAZEM Aktywa obrotowe Zapasy a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary RAZEM Strona 35

36 Krótkoterminowe należności a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń rozrachunki z pracownikami kaucje pieniężne zaliczki pozostałe Krótkoterminowe należności netto c) odpis aktualizujący wartość należności Krótkoterminowe należności brutto W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie tys. zł skierowane na drogę sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt niniejszego Sprawozdania. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ubezpieczenia podatki i opłaty inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) RAZEM Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych planowanych kosztach wykonania usług. Należności z tytułu podatku dochodowego a) w kraju b) za granicą RAZEM Strona 36

37 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe z tytułu dywidend b) w pozostałych jednostkach udziały i akcje inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty inne RAZEM Środki pieniężne i ich ekwiwalenty a) w kasie b) na rachunkach bankowych bieżących c) lokaty krótkoterminowe złotowe d) lokaty krótkoterminowe dewizowe RAZEM w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia RAZEM Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe b) pozostałe rezerwy długoterminowe rezerwa na naprawy gwarancyjne RAZEM Strona 37

38 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) b) z tytułu ulgi inwestycyjnej c) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych d) z tytułu wyceny środków trwałych / nieruchomości inwestycyjnych RAZEM Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty b) pożyczki RAZEM Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy b) inne zobowiązania finansowe RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych niewykorzystane urlopy premie pozostałe b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe na przewidywane koszty rezerwa na naprawy gwarancyjne rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą RAZEM Strona 38

39 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty b) pożyczki RAZEM Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy b) instrumenty pochodne c) dywidendy d) inne RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług a) wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) wobec pozostałych jednostek o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe a) wobec jednostek powiązanych b) wobec pozostałych jednostek zaliczki otrzymane na dostawy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne RAZEM Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) rozliczenia międzyokresowe przychodów wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) pozostałe RAZEM Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego a) w kraju b) za granicą RAZEM Strona 39

40 3.8.6 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Struktura geograficzna r r. A) Przychody ze sprzedaży w kraju B) Przychody ze sprzedaży za granicą kraje Unii Europejskiej pozostałe kraje RAZEM Pozostałe przychody r r. 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług na inne należności na zapasy Inne przychody zwrot zasądzonych kosztów sądowych otrzymane odszkodowania i kary pozostałe RAZEM Pozostałe koszty r r. 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze - - b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące na należności z tytułu dostaw i usług na inne należności na zapasy Inne koszty opłaty i koszty sądowe, grzywny odszkodowania i kary, koszty związane z usuwaniem szkód inne RAZEM Strona 40

41 Przychody finansowe r r. 1. Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki Zysk ze zbycia inwestycji Zyski z tytułu różnic kursowych zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Rozwiązane odpisy aktualizujące wartość udziałów, akcji i papierów wartościowych 5-6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) aktywów dostępnych do sprzedaży (akcje notowane na giełdzie) Inne przychody finansowe - - RAZEM Koszty finansowe r r. 1. Odsetki Strata ze zbycia inwestycji Straty z tytułu różnic kursowych zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Utworzone odpisy aktualizujące Straty z tytułu zmian wartości godziwej aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) Inne koszty finansowe RAZEM Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych Działalność zaniechana Wyniki finansowe działalności zaniechanej r r. Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Pozostałe przychody - 41 Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej - (1 052) Przychody finansowe - - Koszty finansowe - 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - (1 055) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - (1 204) Strona 41

42 3.9 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Kontrakty budowlane zawarte w okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2014 r. do 30 września 2014 r. przez Emitenta oraz spółki Grupy Kapitałowej. /wartości umów podano według wartości netto/: MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę konstrukcji stalowej wieży wiertniczej dla projektu COBALT. Wartość umowy wynosi 5,8 mln USD. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Babcock & Wilcox Volund A/S z siedzibą w Esbjerg (Dania) na "Dostawę i montaż konstrukcji stalowych dla projektu AMAGER Bakke - spalarnia śmieci w Kopenhadze". Wartość umowy wynosi 7,0 mln USD. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Katowice - aneks do umowy zawartej z Warbud S.A. na kompleksową i kompletną dostawę i montaż konstrukcji stalowej dla zadania inwestycyjnego: "Dokończenie budowy budynku wielofunkcyjnego Międzynarodowego Centrum Kongresowego w Katowicach wraz z obiektami towarzyszącymi, wjazdami, dojazdami, parkingami oraz infrastrukturą techniczną". Wartość aneksu wynosi 1,6 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Częstochowa - umowa z Balcke - Dürr Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowy na "Modernizację elektrofiltrów K1 i K2 w PAK Pątnów". Wartość umowy wynosi 7,0 mln zł. MZ GPBP - umowa z Górażdże Cement S.A. w Choruli na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Modernizacja silosów cementu nr 2 i nr 8 w Cementowni Górażdże". Wartość umowy wynosi: 14,1 mln zł. Biprohut - umowa z Kopex Ex-Coal Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach na wykonanie Dokumentacji Projektowej, Dokumentacji Powykonawczej i sprawowanie nadzorów autorskich oraz pełnienie roli Generalnego Projektanta części powierzchniowej nowej kopalni węgla kamiennego w obszarze "Oświęcim Polanka 1". Wartość umowy wynosi 16,7 mln zł. Emitent - zlecenie od firmy Fisia Babcock Environment GmbH z siedzibą w Gummersbash (Niemcy) na montaż konstrukcji kotła, części ciśnieniowej kotła oraz urządzeń towarzyszących dla spalarni śmieci w miejscowości Linköping (Szwecja). Wartość zlecenia wynosi 3,5 mln Euro. Emitent - umowa z POSCO Engineering & Construction CO., LTD Oddział w Polsce z siedzibą w Krakowie ("POSCO") na montaż z elementów powierzonych 2 kotłów w ramach inwestycji: "Budowa Zakładu Termicznego Przekształcania Odpadów" w Krakowie. Szacunkowa wysokość kontraktu wynosi: 13,8 mln zł netto (kontrakt obmiarowy rozliczany wg cen jednostkowych i wag). MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Pokój - umowa z STRABAG Sp. z o.o. na demontaż, prefabrykację, dostawę i montaż konstrukcji stalowej wraz z izolacjami dla instalacji katalitycznego odazotowania spalin (SCR) dla kotłów OP-650k w celu redukcji emisji tlenków azotu (NOx) dla EDF Polska S.A. w zakresie obiektu w Rybniku. Wartość umowy wynosi 26,8 mln zł. Emitent - umowa z Fisia Babcock Environment GmbH na montaż konstrukcji kotła, części ciśnieniowej kotła, urządzeń towarzyszących oraz orurowania zewnętrznego dla spalarni śmieci w miejscowości Tampere (Finlandia). Wartość zlecenia wynosi: 3,5 mln Euro. Strona 42

43 MZ GPBP - umowa z SELGROS Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Budowa Centrum Handlowego SELGROS w Lublinie przy ul. Jana Pawła II (Al. Kraśnicka/ul. Gęsia)". Wartość umowy wynosi 16,6 mln zł. MZ GPBP w konsorcjum z Przedsiębiorstwem Usługowo-Produkcyjno-Handlowym "Budowlani" Sp. z o.o. umowa ze Szpitalem Specjalistycznym Nr 2 w Bytomiu na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Przebudowa, nadbudowa, rozbudowa i remont budynku bloku "VA" Szpitala Specjalistycznego nr 2 w Bytomiu". Wartość umowy wynosi 13,8 mln zł, z czego udział GPBP wynosi 51% tj. 7,0 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Air Products PLC z siedzibą w Hersham (Wielka Brytania) na dostawę prefabrykowanych segmentów orurowania dla Projektu Tees Valley Energy from Waste 2 Project. Wartość umowy wynosi 1,5 mln GBP. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Grupą Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A. na wykonanie modernizacji wnętrza reaktora R-1001 w GA ZAK S.A. Wartość umowy wynosi 5,7 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. dwie umowy z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę konstrukcji wieży wiertniczej dla Mariner Project. Wartość umowy wynosi 897 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę orurowania dla wieży wiertniczej dla DRU7 Project. Wartość umowy wynosi 429 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę rurociągów technologicznych dla wieży wiertniczej z Projektu COBALT Explorer Drillship. Wartość umowy wynosi 751 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z ALSTOM Power Sp. z o.o. na dostawę i montaż 2 sztuk absorberów dla EC Rybnik. Wartość umowy wynosi 12,2 mln zł. MZ GPBP - umowa z Uniwersytetem Śląskim w Katowicach na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Budowa budynku Wydziału Radia i Telewizji im. Krzysztofa Kieślowskiego Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach". Wartość umowy wynosi 21,8 mln zł. MZ GPBP - umowa ze Stadionem w Zabrzu Sp. z o. o. na "Wykonanie pokrycia zadaszenia Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu w ramach kontynuacji zadania inwestycyjnego "Modernizacja Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu-Etap I" wraz z wykonaniem niezbędnych prac projektowych". Wartość umowy wynosi 4 mln zł. MZ GPBP - umowa z Gminą Świętochłowice na realizację: robót budowlanych oraz sporządzenia szczegółowego projektu wykonawczego dla zadania p.n.: "Rewitalizacja i adaptacja na cele kulturalne oraz edukacyjne, turystyczne i społeczne zabytkowych wież wyciągowych dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego" finansowanego ze środków Unii Europejskiej oraz kompletnej dokumentacji projektowej, pełnienia nadzoru autorskiego i wykonania robót budowlanych dla zadania p.n.: "Remont i wykorzystanie zabytkowych wież wyciągowych dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach na cele muzealne - Adaptacja wieży wyciągowej basztowej dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego na potrzeby ekspozycyjne z zapewnieniem funkcji widokowej" finansowanego ze środków własnych Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 6 mln zł. MZ GPBP umowa z Miastem Zabrze na realizację inwestycji: "Budowa hali tenisowej (w tym zaplecze sanitarno-szatniowe i socjalne) wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz zjazdem przy ul. Olimpijskiej w Zabrzu w ramach programu Ministerstwa Sportu i Turystyki". Wartość umowy wynosi 3,8 mln zł. Strona 43

44 Emitent - umowa z Donges SteelTec GmbH na wykonawstwo konstrukcji stalowej mostu Talbrücke Heidingsfeld w zakładzie klienta w Darmstadt (Niemcy). Wartość umowy wynosi 2,7 mln Euro. MZ GPBP - umowa ze Stadionem w Zabrzu Sp. z o. o. na "Wykonanie instalacji CO oraz dwóch wymiennikowni zlokalizowanych w narożnikach kondygnacji - 1 Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu w ramach kontynuacji zadania inwestycyjnego "Modernizacja Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu-Etap I". Wartość umowy wynosi 3,3 mln zł. MZ GPBP - umowa z Electrolux Poland Sp. z o.o. na realizację inwestycji pn.: "Modernizacja i rozbudowa części biurowej Zakładu Produkcyjnego Electrolux w Oławie wraz z infrastrukturą". Wartość umowy wynosi 6,6 mln zł. Emitent cztery aneksy do Umowy z firmą BASF Polska Sp. z o.o. na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej dotyczące robót dodatkowych o łącznej wartości 16,6 mln zł. Ogólna wartość prac wynosi 166 mln zł. Emitent - aneks do umowy z KGHM Polska Miedź S.A. na zadanie inwestycyjne pn.: "Dostawa Kotła Odzysknicowego do zabudowy w ciągu technologicznym Huty Miedzi "Głogów I" za Piecem Zawiesinowym" obejmujący zwiększenie prac o dostawę i montaż dodatkowej konstrukcji stalowej. W wyniku zawarcia aneksu wartość umowy wzrosła do kwoty 27,9 mln zł. Niezmienna pozostała kwota umowy określona w Euro tj. prawie 13 mln EUR. Emitent - aneks do umowy z KGHM Polska Miedź S.A. na zadanie inwestycyjne pn.: "Roboty Budowlano-Montażowe w ramach zadania inwestycyjnego Program Modernizacji Pirometalurgii - Zabudowa Pieca Zawiesinowego w Hucie Miedzi Głogów I" zwiększający minimalną, gwarantowaną wartość robót objętych umową ramową do kwoty 130 mln zł. Inne umowy zawarte w okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2014 r. 30 września 2014 r. przez Emitenta oraz spółki Grupy Kapitałowej. Emitent - umowa Kredytowa z mbankiem S.A. (dawniej BRE Bank S.A.) kredyt inwestycyjny w wysokości 4,5 mln zł, zabezpieczenia: hipoteka umowna do kwoty 5,8 mln zł oraz zastawy rejestrowe na środkach trwałych. Termin spłaty kredytu: 20 stycznia 2019 r. Emitent - umowa ramowa z Credit Agricole Bank Polska S.A. dotyczącą zawierania transakcji walutowych oraz walutowoodsetkowych z dostępnym limitem transakcyjnym do 5,0 mln Euro. Emitent - umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S. A. z siedzibą w Warszawie ("KUKE"). Wartość wszystkich gwarancji nie może przekroczyć kwoty 20,0 mln zł. Limit gwarancyjny został udzielony na okres od dnia 21 marca 2014 r. do dnia 20 marca 2015 r. Emitent - Aneks do Umowy o zawartej z Credit Agricole Bank Polska S.A. zwiększający linię gwarancyjną z poziomu 25 mln zł do wysokości 60 mln zł oraz wydłużający termin do którego mogą być udzielane gwarancje i akredytywy. Emitent - Aneks do Umowy Ramowej zawartej z mbank S.A. zmieniający następujące warunki umowy: zwiększono limit na gwarancje do kwoty 26,9 mln zł, ustanowiono hipotekę umowną łączną na dodatkowej nieruchomości oraz zwiększono wartość hipoteki do kwoty 35 mln zł. Strona 44

45 Emitent - Aneks do Umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Paribas Bank Polska S.A. zmieniający następujące warunki umowy: zwiększono odnawialny limit kredytowy do maksymalnej wysokości 45 mln zł, zwiększono wartość hipoteki do kwoty 67,5 mln zł oraz ustanowiono hipotekę do kwoty 67,5 mln zł na dodatkowej nieruchomości. Inne zdarzenia W dniu 14 lutego 2014 r. konsorcjum z udziałem MOSTOSTALU ZABRZE S.A. oraz firmy Hochtief Polska S.A. (Wykonawca) zgodnie z zapisami zawartego Porozumienia Tymczasowego złożyło Urzędowi Marszałkowskiemu Województwa Śląskiego (Zamawiający) ofertę dotyczącą dalszej realizacji Kontraktu pn.: "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna Stadionu Śląskiego w Chorzowie". Złożona oferta była oparta o najlepszą posiadaną wiedzę i doświadczenie techniczne, uwzględniała przedmiary zaproponowane przez Zamawiającego w zestawieniu z aktualnymi warunkami rynkowymi oraz ze szczególną uwagą traktowała zapewnienie bezpieczeństwa dla przyszłych użytkowników Stadionu. Oferta ta została opracowana w najlepszej wierze, na podstawie dokumentacji przekazanej przez Zamawiającego, do której Wykonawca przedłożył Zamawiającemu szereg uwag, prosząc o niezbędne uzupełnienia. Należy również zaznaczyć, iż w okresie obowiązywania Porozumienia Zamawiający nie przedłożył Wykonawcy prawomocnego pozwolenia na budowę, co było jednym z warunków tegoż Porozumienia. W Porozumieniu Strony ustaliły, że ostateczny zakres robót Wykonawcy, termin ich wykonania oraz wysokość wynagrodzenia Strony miały ustalić po przekazaniu Wykonawcy dokumentacji projektowej, dokumentacji wykonawczej oraz ostatecznej decyzji zatwierdzającej ww. dokumentację projektową, a także udzielającą pozwolenia na budowę w tym zakresie. Pomimo braku powyższych dokumentów Wykonawca złożył ofertę, jednak pomimo prowadzonych rozmów Strony nie doszły do porozumienia. Tym samym, w dniu 20 marca 2014 r. zakończono bezowocnie negocjacje trwające pomiędzy Wykonawcą a Zamawiającym, co spowodowało, iż Strony znalazły się w sytuacji jaka miała miejsce przed podpisaniem Porozumienia Tymczasowego, w wyniku którego zawieszono wzajemne kroki prawne i roszczenia. O postanowieniu Sądu Okręgowego w Katowicach II Wydział Cywilny w sprawie podjęcia zawieszonego postępowania przeciwko Województwu Śląskiemu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 30/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. Ponadto, mając na względzie roszczenia Wykonawcy wynikające z nieprzedstawienia przez Zamawiającego zgodnie z Umową prawidłowej, kompletnej oraz wolnej od wad dokumentacji projektowej, Emitent złożył po dniu bilansowym, tj. w dniu 14 lipca 2014 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach II Wydział Cywilny pozew przeciwko Zamawiającemu, w którym wniósł o zasądzenie od Województwa Śląskiego kwoty ponad 12,0 mln zł wraz z odsetkami oraz 0,6 mln Euro wraz z odsetkami (raport bieżący 57/2014 z dnia 15 lipca 2014 r.). Na powyższe kwoty składają się: koszty związane z usuwaniem skutków awarii, zaistniałej w dniu 15 lipca 2011 r. (pomniejszone o otrzymane kwoty odszkodowania z polisy ubezpieczeniowej), koszty wykonania zastępczego tzw. krokodyli (kwota podana w Euro), koszty ogólne budowy, koszty ogólnego zarządu oraz utracony zysk. Dodatkowo Emitent wystąpił przeciwko Zamawiającemu z wnioskiem o zawezwanie do próby ugodowej w zakresie części roszczeń w kwocie 7,5 mln zł. W sierpniu 2014 r. Zarząd Województwa Śląskiego skierował bezpodstawny donos do prokuratury ws. Stadionu Śląskiego, niemniej jednak prokuratura, ze względu na brak podstaw do wszczęcia śledztwa, wydała postanowienie o odmowie wszczęcia postępowania przygotowawczego w sprawie tego doniesienia. Emitent od chwili powzięcia informacji o powyższym donosie był przekonany o takim przebiegu sprawy, ponieważ stanowił on oszczercze pomówienie, naruszające dobre imię Spółki. Wykonawca od samego początku dochowywał najwyższych standardów staranności, rzetelności i profesjonalizmu w swoich działaniach. Konsorcjum przez cały okres realizacji Inwestycji wykonywało powierzone mu zadania zgodnie z przepisami prawa i postanowieniami kontraktu oraz zatwierdzonym projektem. Wykonawca prawidłowo wykonywał wszelkie spoczywające na nim obowiązki zarówno przed awarią z dnia 15 lipca 2011 roku, jak i po tej dacie. W świetle posiadanych opinii i ekspertyz Emitent z całą stanowczością stwierdza, iż dokumentacja projektowa zadaszenia Stadionu Śląskiego, na podstawie której prowadzone były prace przez Wykonawcę, za którą to dokumentację odpowiedzialność ponosił Zamawiający, posiadała fundamentalne wady. Błędy w projekcie, będące podstawą wstrzymania prac na skutek decyzji organów nadzoru budowlanego (decyzja Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego, podtrzymana przez Śląskiego Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowlanego), zostały wykazane w ekspertyzach technicznych, które potwierdziły, iż dokumentację projektową opracowano z naruszeniem istotnych warunków bezpieczeństwa koniecznych dla tego typu konstrukcji, jak również, że dokumentacja ta posiadała wady polegające m.in. na sprzeczności z prawem i polskimi normami. Powyższe potwierdza również zamienna dokumentacja projektowa, do sporządzenia której zobowiązany został Zamawiający która wprowadza zasadnicze zmiany, przede wszystkim dotyczące łączników, tzw. krokodyli. Rozpoczęcie przez Zamawiającego procesu dotyczącego kontynuacji modernizacji nastąpiło dopiero po przygotowaniu nowego projektu Strona 45

46 łącznika ( krokodyla ), co jednoznacznie potwierdza wadliwość poprzedniego projektu. Również wystąpienie pokontrolne NIK wykazało szereg nieprawidłowości związanych z projektem. W czerwcu 2014 roku Województwo Śląskie podjęło również próbę uchylenia postanowienia sądu o udzieleniu zabezpieczenia przyszłych roszczeń o ustalenie, że Województwo Śląskie nie jest uprawnione do pobrania kwot z gwarancji oraz, że Województwu Śląskiemu nie przysługują żadne podlegające zaspokojeniu z tych gwarancji roszczenia. Postanowieniem z dnia 12 września 2014 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Zamawiającego o uchylenie zabezpieczenia. W uzasadnieniu sąd wskazał, że na obecnym etapie postępowania nie można uznać, że odpadła podstawa zabezpieczenia oraz że w stanie faktycznym nastąpiła zmiana okoliczności uzasadniających udzielenia zabezpieczenia. W uzasadnieniu Sąd wskazał ponadto, przywołując fragmenty uzasadnień z postanowień o udzieleniu zabezpieczenia, że Wykonawcy w sposób nie budzący wątpliwości wykazali, że projekt przygotowany na zlecenie Województwa przez podmiot trzeci był wadliwy, co spowodowało awarię a następnie wstrzymanie prac z mocy decyzji organów nadzoru budowlanego (Ekspertyza Politechniki Śląskiej, PINB i ŚWINB), że uprawdopodobniony został interes prawny Wykonawcy w uzyskaniu zabezpieczenia oraz że roszczenie Wykonawcy zostało uprawdopodobnione w materialno-prawnym znaczeniu, bez przesądzania ostatecznego wyniku przyszłego postępowania merytorycznego, który zapadnie podczas rozpoznawania sprawy w postępowaniu zasadniczym. We wrześniu 2014 r. Województwo Śląskie wniosło do Sądu Okręgowego w Katowicach o zasądzenie na rzecz Zamawiającego solidarnie od Wykonawcy, tj. Emitenta, Hochtief Polska S.A. oraz Hochtief Solutions A.G. kar umownych w łącznej wysokości 59,7 mln zł, z tytułu zwłoki w realizacji kontraktu. W opinii Emitenta, naliczenie kar umownych jest bezzasadne, a po stronie Województwa nie istnieją żadne roszczenia wynikające z Umowy. Bezzasadność zgłoszonych w pozwie roszczeń w tytuły kar umownych wynika z następujących okoliczności: konsorcjum w skład którego wchodził Emitent w dniu 20 czerwca 2013 r. odstąpiło od Umowy ze skutkiem ex tunc, powodującym wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z Umowy, wystąpił brak przesłanek do naliczania kary umownej za niedotrzymanie czasu na ukończenie Umowy z uwagi na fakt, iż został on ostatecznie przesunięty na 30 czerwca 2013 r. odpowiedzialność za opóźnienie w realizacji inwestycji spowodowana brakiem doręczenia Wykonawcy kompletnej i wolnej od wad dokumentacji projektowej zadaszenia stadionu oraz dokumentacji wykonawczej, która mogłaby stanowić podstawę realizacji, ponosi Zamawiający. W świetle okoliczności faktycznych opisanych powyżej, jak również z powodu braku odpowiedzialności Wykonawcy za przyczynę awarii złożenie pozwu przez Zamawiającego należy uznać za całkowicie niezrozumiałe i bezpodstawne. Dodatkowo Zamawiający wystąpił przeciwko Wykonawcy z wnioskiem o zawezwanie do próby ugodowej, obejmującej kary umowne za niedotrzymanie procentowego postępu robót za jeden z okresów kwartalnych w kwocie 3,6 mln zł. W dniu 20 lutego 2014 r., realizując postanowienia Uchwały nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 listopada 2013 r., Emitent zawarł z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowiła Okręgowa Stacja Kontroli Pojazdów (OSKP) oraz umowę przedwstępną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu wraz z wybudowanymi na tych działkach budynkami, w tym budynkiem stacji diagnostycznej, a także umowę dzierżawy nieruchomości do momentu uregulowania sytuacji formalno - prawnej powyższej nieruchomości. W dniu 9 maja 2014 r., po spełnieniu warunków wskazanych w umowie przedwstępnej, Emitent zawarł przyrzeczoną umowę sprzedaży przedmiotowej nieruchomości. W maju 2014 r. Emitent wypowiedział dwie umowy zawarte z DBT Technologies (Pty) Ltd na wykonanie montażu filtrów workowych spalin w elektrowniach opalanych węglem kamiennym w Kusile i Medupi (RPA). Przyczyną wypowiedzenia powyższych umów było niewypełnianie przez Zamawiającego podstawowych zobowiązań wynikających z zawartych kontraktów, w szczególności nieudostępnianie placów budów poszczególnych lokalizacji filtrów oraz znaczne przeciąganie procedur rozliczeniowych wykonanych robót. Powyższe uniemożliwiało Emitentowi prawidłową i terminową realizację przedmiotu umów. W sytuacji, w której kolejne rozmowy z Zamawiającym nie przynosiły oczekiwanych rezultatów, wypowiedzenie umów było dla Spółki jedynym racjonalnym rozwiązaniem. W dniu 23 lipca 2014 r. Emitent zawarł ugodę z Bankiem Zachodnim WBK S.A. ("BZ WBK S.A.", "Bank" - następca prawny Kredyt Banku S.A.) dotyczącą wierzytelności Emitenta zgłoszonych do masy upadłościowej Reliz Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej ("Reliz") oraz wszelkich roszczeń wobec tejże spółki ("Ugoda"). Roszczenia MOSTOSTALU ZABRZE S.A. uznane Strona 46

47 na liście wierzytelności w ramach postępowania upadłościowego Reliz wynosiły 38,5 mln zł. Uwzględniając wysokość wierzytelności Banku, kwotę uzyskaną ze sprzedaży masy upadłościowej Reliz oraz niejasności co do kolejności i zakresu spłaty poszczególnych roszczeń i wierzytelności, Strony postanowiły zawrzeć Ugodę, doprowadzając tym samym do sytuacji, w której każda ze Stron zostanie w części zaspokojona, a postępowanie upadłościowe Reliz zostanie zakończone w możliwie najkrótszym terminie. Powyższe działania pozwolą jednocześnie uniknąć ewentualnych, wieloletnich sporów, jakie mogłyby zaistnieć pomiędzy Stronami na tej płaszczyźnie i związanych z tym znacznych kosztów prawnych oraz procesowych. W wyniku zawartej Ugody Emitent uznał, że wszelkie obecne i przyszłe wierzytelności oraz roszczenia MOSTOSTALU ZABRZE S.A. wobec Reliz, Business Center 2000 oraz BZ WBK (i jego poprzedników prawnych) związane z inwestycją polegającą na wybudowaniu budynku Uni Centrum (obecnie: Altus) w Katowicach, w szczególności wierzytelności wynikające ze skargi pauliańskiej, o której Emitent informował m.in. w raporcie bieżącym nr 33/2012, zostaną zaspokojone na mocy zawartej pomiędzy MOSTOSTALEM ZABRZE S.A. i BZ WBK S.A. Ugody, która obejmuje zaspokojenie części wierzytelności zasądzonych prawomocnymi wyrokami sądów, ujętych na liście wierzytelności, tj. kwoty 17,0 mln zł, po uprawomocnieniu się planów podziału funduszów masy upadłości Reliz Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Wyniki finansowe Emitenta Przychody ze sprzedaży Emitenta za trzy kwartały 2014 r. osiągnęły poziom tys. zł i w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w analogicznym okresie 2013 roku zwiększyły się o 116%. Przychody ze sprzedaży zrealizowane na rynku krajowym w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniosły tys. zł i stanowiły 77% sprzedaży ogółem. Tym samym, udział eksportu wyniósł 23%. Największym kontraktem realizowanym przez Emitenta w kraju w analizowanym okresie był kontrakt na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej. Największym, pod względem udziału w sprzedaży, kontraktem eksportowym był natomiast kontrakt na montaż kanałów wraz z wyposażeniem dodatkowym, instalacji do transportu pyłu węglowego oraz konstrukcji pomocniczych z robotami dodatkowymi w Elektrowni Wilhelmshaven w Niemczech. Struktura geograficzna i branżowa sprzedaży MOSTOSTALU ZABRZE S.A. Struktura geograficzna Struktura branżowa Strona 47

48 Wynik brutto na sprzedaży Emitenta w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniósł tys. zł, z rentownością 7,4%. Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, które wyniosły tys. zł, Emitent zanotował zysk na sprzedaży w wysokości tys. zł. Po uwzględnieniu wyników na pozostałej działalności operacyjnej oraz na działalności finansowej, na które miały wpływ przede wszystkim przychody z tytułu realizacji przyjętych planów reorganizacyjnych, związanych m. in. ze sprzedażą zbędnych składników majątkowych, koszty utworzonych odpisów aktualizujących na należności z tytułu dostaw i usług oraz przychody z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych, Emitent zamknął trzy kwartały 2014 r. wynikiem brutto na poziomie tys. zł, z rentownością 5,1%. Zysk netto oraz całkowite dochody netto ukształtowały się natomiast na poziomie tys. zł, z rentownością 3,6%. Wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za trzy kwartały 2014 r. w porównaniu z wynikami za analogiczny okres roku ubiegłego przedstawia poniższa tabela. 9 m-cy m-cy 2013 w tys. zł 9 m-cy 2014 / 9 m-cy 2013 Przychody ze sprzedaży % Wynik brutto ze sprzedaży % Koszty ogólnego zarządu % Wynik na sprzedaży (-) x Wynik z działalności operacyjnej % Wynik brutto % Podatek dochodowy % Wynik netto z działalności gospodarczej % Wynik netto z działalności zaniechanej - (-) x Wynik netto % Całkowite dochody netto % Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Skonsolidowane przychody ze sprzedaży za trzy kwartały 2014 r. wyniosły tys. zł i odnotowały zwiększenie w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku o 57%. Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez Grupę na rynku krajowym w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniosły tys. zł i stanowiły 69% sprzedaży ogółem. Sprzedaż eksportowa ukształtowała się w tym okresie na poziomie tys. zł, tym samym udział eksportu wyniósł 31%. Największymi kontraktami realizowanymi przez Grupę Kapitałową MOSTOSTAL ZABRZE w okresie trzech kwartałów br. na rynku krajowym był kontrakt na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej oraz kontrakty realizowane w ramach projektu Huta Miedzi Głogów, a także Budowa Zakładu Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. Do istotnych, pod względem sprzedaży, kontraktów eksportowych należą natomiast kontrakty dotyczące dostawy konstrukcji stalowych wież wiertniczych dla norweskiej firmy AKER MH AS, a także kontrakt na montaż kanałów wraz z wyposażeniem dodatkowym, instalacji do transportu pyłu węglowego oraz konstrukcji pomocniczych z robotami dodatkowymi w Elektrowni Wilhelmshaven w Niemczech. Strona 48

49 Struktura geograficzna i branżowa sprzedaży Grupy Kapitałowej MOSTOSTALU ZABRZE Struktura geograficzna Struktura branżowa Wynik brutto ze sprzedaży uzyskany przez Grupę Kapitałową za trzy kwartały 2014 r. wyniósł tys. zł. Tym samym, marża brutto na sprzedaży osiągnęła poziom 9,0%. Dla porównania w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosła ona 7,8%. Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, które wyniosły tys. zł, a tym samym odnotowały spadek w porównaniu do 9 m-cy ubr., Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE zanotowała zysk na sprzedaży na poziomie tys. zł, z rentownością 3,7%. W analogicznym okresie ubr. Grupa odnotowała stratę na poziomie tys. zł. Wynik brutto Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE w okresie trzech kwartałów 2014 roku wyniósł tys. zł. Po uwzględnieniu podatku dochodowego skonsolidowany wynik netto ukształtował się na poziomie tys. zł. Zysk netto przynależny akcjonariuszom spółki oraz całkowite dochody netto przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej wyniosły natomiast w analizowanym okresie tys. zł, z rentownością 2,7%. Skonsolidowane wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez Grupę Kapitałową MOSTOSTAL ZABRZE za trzy kwartały 2014 r. w porównaniu z wynikami z analogicznym okresem 2013 r. przedstawia poniższa tabela. w tys. zł 9 m-cy m-cy m-cy 2014 / 9 m-cy 2013 Przychody ze sprzedaży % Wynik brutto ze sprzedaży % Koszty ogólnego zarządu % Wynik na sprzedaży (-) x Wynik z działalności operacyjnej % Wynik brutto % Podatek dochodowy % Wynik netto z działalności gospodarczej % Wynik netto z działalności zaniechanej x (-) x Wynik netto % Wynik netto przynależny akcjonariuszom spółki % Całkowite dochody netto przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej % Strona 49