INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ

INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2014 ROKU

SPIS TREŚCI I. Wprowadzenie 1.1. Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej 1.2. Informacje ogólne o Banku II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 2.1. Podstawowe ryzyka w Banku 2.2. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku 2.3. Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem 2.4. Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka 2.5. Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego III. Fundusze własne IV. Adekwatność kapitałowa 4.1. Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego 4.2. Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji 4.3. Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka 4.4. Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika V. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia 5.1. Definicja należności zagrożonych 5.2. Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw 5.3. Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji 5.4.Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów VI. Ryzyko kredytowe kontrahenta VII. Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem VIII. Ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego X. Wymogi Kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem XI. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń

I. WPROWADZENIE 1.1. Podstawa sporządzania Polityki informacyjnej Niniejszy dokument jest realizacją postanowień art. 111a.1 Ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku (z późn. zm. ) w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez bank informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu i zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki informacyjnej w zakresie ryzyka i poziomu kapitału w Banku Spółdzielczego w Koninie. 1.2. Informacje ogólne o Banku Bank Spółdzielczy w Koninie z siedzibą w Koninie przy ul. 3 Maja 68, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS - 0000140184. Bankowi nadano numer statystyczny REGON 000 50 53 84 przez GUS i numer identyfikacyjny podatnika NIP 665 000 20 30 przez Urząd Skarbowy w Koninie. Bank Spółdzielczy w Koninie jest spółdzielnią w rozumieniu Ustawy Prawo spółdzielcze z dnia 16 września 1982 roku oraz Ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. W 2014 roku BS w Koninie prowadził działalność poprzez: Centralę Banku, Oddziały: Konin, Kazimierz Biskupi, Wilczyn, Zatorze, Stare Miasto, Grodziec, Golina, Rychwał, Tuliszków, Turek, Cukrownia Gosławice, Filie: Kramsk, Krzymów, Przykona, Władysławów oraz punkt kasowy przy Urzędzie Skarbowym w Turku. Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. Bank Spółdzielczy w Koninie na dzień 31.12.2014 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.

II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI 2.1. Podstawowe ryzyka w Banku Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, limitowania, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka oraz procesu szacowania kapitału wewnętrznego zapewniający jego adekwatność do profilu ryzyka Banku. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko kapitałowe, 3) ryzyko koncentracji, 4) ryzyko płynności, 5) ryzyko stopy procentowej, 6) ryzyko operacyjne, 7) ryzyko braku zgodności 2.2. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku 1. Ryzyko kredytowe: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego, 2) zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczy oceny zdolności kredytowej i wiarygodności klientów Banku oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego, 3) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku. 2. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka kapitałowego jest:

1) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności, 2) posiadanie minimalnej wielkości łącznego współczynnika kapitałowego na poziomie 13%, współczynnika Tier I na poziomie 9% oraz współczynnika kapitału podstawowego Tier I na minimalnym poziomie 9%, 3) obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na maksymalnym poziomie 90 %; tym samym posiadanie wewnętrznego współczynnika kapitałowego na minimalnym poziomie 9 %, 4) dążenie do takiej struktury funduszy Tier I, aby kapitał rezerwowy stanowił 80% funduszy Tier I, 5) dywersyfikacja funduszu udziałowego poprzez uzyskanie takiej struktury funduszu udziałowego, aby suma znaczących pakietów udziałów, czyli pakietów przekraczających 2% funduszu udziałowego, nie przekraczała 20% funduszu udziałowego, 6) przekazywanie na fundusze własne minimum 70 % nadwyżki bilansowej, 7) dążenie do uzyskania zaangażowania kapitałowego w Banku Zrzeszającym na poziomie minimum 8% funduszy własnych Banku, 8) ograniczenie jednostkowego zaangażowania kapitałowego w instytucjach finansowych, bankach krajowych, zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji w tym w banku zrzeszającym w taki sposób, aby umniejszenie funduszy własnych Banku z tego tytułu nie stanowiło zagrożenia dla celów określonych w pkt 2, 9) utrzymanie minimalnej wielkości wskaźnika dźwigni finansowej na poziomie 4%. 3. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest: 1) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo bankowe, 2) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych

w szczególności dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań w branżach gospodarki, regionach oraz rodzajów zabezpieczeń, 3) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi działalność. 4. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności, 3) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości, 4) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych, 5) minimalizowanie ryzyka przekroczenia zdefiniowanych w Banku limitów płynności, 6) monitorowanie sytuacji płynnościowej Banku pod kątem wystąpienia sytuacji awaryjnej powodującej konieczność uruchomienia planu awaryjnego utrzymania płynności. 5. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku, 2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom zmian przychodów i kosztów, co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących

i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów. 6. Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez dopasowanie mechanizmów kontrolnych do rzeczywistego poziomu narażenia na ryzyko, 2) zapobieganie występowania zdarzeń operacyjnych, 3) minimalizowanie strat operacyjnych, 4) zwiększenie szybkości oraz efektywności reakcji Banku na zdarzenia operacyjne. 7. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności. 2.3. Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem 1. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza strategię działania Banku i plan finansowy oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów szacowania kapitału wewnętrznego oraz planowania i zarządzania kapitałowego, 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 4) zatwierdza Plan pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych, 5) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowanego ryzyka ze strategią i planem finansowym Banku, 6) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych funkcji, 7) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność

tego systemu, głównie poprzez zapoznanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem, 8) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. 2. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, 3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za: ujawnianie informacji na temat działalności Banku, pozwalających na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania bezpieczeństwa działalności Banku i na ocenę sytuacji finansowej Banku; zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa; zapewnienie, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie, 8) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem.

3. W procesie zarządzania ryzykiem, oprócz Rady Nadzorczej główną rolę pełnią: 1) Prezes Zarządu odpowiadający za efektywne i ostrożne kierowanie działalnością Banku; 2) Wiceprezes Zarządu ds. aktywów nadzorujący ryzyko kredytowe; 3) Wiceprezes Zarządu ds. pasywów nadzorujący ryzyko operacyjne; 4) Wiceprezes Zarządu ds. finansowych nadzorujący ryzyko stopy procentowej i płynności; 5) Wiceprezes Zarządu ds. strategii i rozwoju odpowiada za strategię Banku; 6) Komitet Kredytowy Banku, do kompetencji którego należy wydawanie opinii poprzedzających podjęcie decyzji kredytowej przez Zarząd Banku; 7) Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) jest organem opiniodawczo-doradczym Zarządu Banku w zakresie efektywnego kształtowania struktury ilościowej i jakościowej aktywów i pasywów w celu optymalizacji dochodu, przy jednoczesnym zachowaniu pełnego bezpieczeństwa Banku; 8) Komitet Ryzyka Operacyjnego wykonuje funkcje analityczne, doradcze dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej oraz nadzoruje działania zmierzającego do utrzymania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym poziomie; 9) Kierownicy komórek organizacyjnych Banku sprawują kontrolę w zakresie występujących ryzyk oraz oceniają ich poziom, zgodnie z przyjętymi regulacjami. 2.4. Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka: 1) Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: a) identyfikację czynników ryzyka kredytowego, b) ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), c) monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, d) wdrażanie technik redukcji ryzyka, e) zarządzanie ryzykiem rezydualnym,

f) wyliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, g) kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. 2) Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku obejmuje: a) obliczanie nadzorczych miar płynności krótkoterminowej i długoterminowej, b) wyznaczanie osadu bazy depozytowej, c) wyznaczanie stopnia odnawialności oraz zrywalności depozytów, d) urealnione zestawienie terminów płatności, e) wyznaczanie poziomu koncentracji zobowiązań, f) przepływy środków pieniężnych, g) wyznaczanie wybranych wskaźników ekonomicznych, h) przeprowadzanie testów warunków skrajnych, i) pogłębiona analiza płynności długoterminowej, j) ustalanie limitów: luki niedopasowania, zapasu gotówki, zobowiązań pozabilansowych udzielonych i poziom długoterminowych kredytów, k) bieżące utrzymanie płynności Banku. Na każdy dzień roboczy wyznacza się nadzorcze miary płynności oraz wykonuje bieżące zadania związane z utrzymaniem płynności Banku. Raz w roku przeprowadza się pogłębioną analizę płynności długoterminowej i weryfikację wszystkich obowiązujących w Banku limitów związanych z ryzykiem płynności. Pozostałe w/w elementy zarządzania ryzykiem płynności dokonuje się w okresach miesięcznych. 3) Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku obejmuje: a) proces identyfikacji ryzyka mającego swoje źródło w nowych lub istniejących produktach i rodzajach działalności, b) system pomiaru ryzyka, pozwalający identyfikować jego wielkość i określać jego rodzaj, c) system monitorowania oraz sprawozdawania na temat narażenia na ryzyko

stopy procentowej oraz przestrzegania ustanowionych limitów ryzyka, d) procedury kontroli wewnętrznej zapewniające okresową i niezależną ocenę procesu zarządzania ryzykiem. 4) Zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku odnosi się do: a) struktury organizacyjnej Banku oraz jej adekwatności do realizacji strategicznych celów Banku, b) czynności wykonywanych przez pracowników Banku, c) adekwatności kwalifikacji pracowników oraz ich rozwoju do potrzeb Banku, d) zapobiegania działalności przestępczej pracowników, klientów oraz innych osób na szkodę Banku, e) zgodności działań Banku z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, f) procesów realizowanych przez kanały dystrybucji produktów, g) bezpieczeństwa fizycznego i informatycznego Banku, h) postępowania w sytuacji zagrożenia bieżącego funkcjonowania Banku, i) zdarzeń, których skutki dotykają Bank, natomiast ich przyczyny znajdują się poza jego bezpośrednią kontrolą, j) usług świadczonych w ramach współpracy Banku z kontrahentami na podstawie umów o wykonywanie czynności należących do zakresu działania Banku oraz innych umów, k) adekwatności polityki i praktyki ubezpieczeniowej Banku w relacji do ponoszonego ryzyka. 5) Zarządzanie ryzykiem kapitałowym w Banku obejmuje: a) proces agregacji wymogów kapitałowych, b) przeprowadzanie testów warunków skrajnych, c) proces alokacji funduszy, d) sposoby zarządzania poziomem adekwatności kapitałowej, e) kapitałowe plany awaryjne, f) kontrolę zarządzania ryzykiem kapitałowym.

2.5 Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego Zabezpieczeniem transakcji kredytowej są wszystkie te czynności prawne, które mają na celu ograniczenie ryzyka Banku związanego z odzyskaniem zaangażowanej w ramach danej transakcji kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami kosztów dochodzenia należności w razie, gdyby Klient nie uregulował tych należności. Bank przyjmuje zabezpieczenia: 1) osobiste gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada całym swoim majątkiem, 2) rzeczowe gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada tylko do wysokości wartości poszczególnych składników majątku, objętych stosownymi umowami. Do osobistych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1) poręczenie wg prawa cywilnego, 2) poręczenie wg prawa wekslowego, 3) weksel in blanco, 4) gwarancja bankowa, 5) przelew ( cesja ) wierzytelności na zabezpieczenie, 6) przejęcie długu, 7) pełnomocnictwo, 8) oświadczenie patronackie. Do rzeczowych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1) przewłaszczenie na zabezpieczenie, 2) zastaw rejestrowy, 3) zastaw ogólny, 4) hipoteka, 5) kaucja, 6) blokada środków na rachunku bankowym, 7) ubezpieczenie kredytu.

III. FUNDUSZE WŁASNE 1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku, co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2014 roku. Wyszczególnienie Kwota (w zł.) Fundusze podstawowe 29 490 953 Fundusze zasadnicze: 29 503 708 - fundusz udziałowy 548 941 - fundusz zasobowy 28 954 767 - fundusz rezerwowy Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych: - niepodzielony zysk z lat ubiegłych - fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) - inne pozycje bilansu banku, określone przez KNF Pozycje pomniejszające fundusze -12 755 podstawowe: - wartości niematerialne i prawne -12 755 - niepodzielona strata z lat ubiegłych - strata na koniec okresu sprawozdawczego - strata w trakcie zatwierdzania - inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF Pozycje pomniejszające fundusze -3 841 897 podstawowe: - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w instytucjach -3 841 897 finansowych Fundusze uzupełniające: - fundusz z aktualizacji majątku trwałego - zobowiązania podporządkowane - fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze - inne pozycje określone w KNF - pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF 402 579 402 579

Pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w instytucjach finansowych Fundusze własne 26 051 635 Całkowity wymóg kapitałowy 11 660 779 Wartość jednego udziału wynosi 200 zł. Bank w 2014 r. nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA 4.1 Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego Celem procesu szacowania kapitału wewnętrznego w Banku, jest ustalenie wielkości kapitału wewnętrznego do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, z uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka. Punktem wyjścia dla ustalenia kapitału wewnętrznego Banku jest rozwiązanie oparte o minimalny regulacyjny wymóg kapitałowy (8%) wynikający z zasad określonych dla I Filaru NUK. Bank Spółdzielczy w Koninie wymogi kapitałowe wylicza w następujący sposób: 1) w zakresie ryzyka kredytowego metodą standardową, 2) w zakresie ryzyka operacyjnego z zastosowaniem metody podstawowego wskaźnika (BIA). Wyznacznikiem poziomu adekwatności kapitałowej jest współczynnik adekwatności kapitałowej uwzględniający ryzyko kredytowe, rynkowe i operacyjne. Posiadana przez Bank Spółdzielczy w Koninie baza kapitałowa umożliwia utrzymanie współczynnika kapitału podstawowego Tier I na poziomie wyższym od wymaganego minimum ustawowego. Współczynnik kapitału podstawowego Tier I na 31.12.2014 r. wyniósł 17,87%. 4.2. Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł.) 1. Samorządy regionalne i władze lokalne 485 348

2. Podmioty sektora publicznego 73 799 3. Instytucje 2 504 749 4. Przedsiębiorstwa 1 859 444 5. Zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 4 145 767 6. Niewykonanie zobowiązania 241 779 7. Kapitałowe 235 040 8. Inne ekspozycje 510 523 RAZEM: 10 056 449 Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część systemu zarządzania Bankiem oraz podejmowania decyzji o charakterze zarządczym w Banku z uwzględnieniem strategii Banku, polityki zarządzania kapitałem oraz planów kapitałowych. 4.3. Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka Wyszczególnienie Kwota w zł Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne 10 056 449 1 604 330 Pozostałe wymogi Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 11 660 779 Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Pozostałe ryzyka ( ryzyko wyniku finansowego) Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych Rezerwa na ryzyko ogólne Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy 11 660 779

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I Łączny współczynnik kapitałowy Tier II 17,87% 17,87% Suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (kapitał regulacyjny) wg stanu na 31.12.2014 roku wynosiła 11.660.779 zł, natomiast oszacowana przez Bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku (kapitał wewnętrzny) wynosiła 11.660.779 zł. 4.4. Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika ( w zł ) Dane bilansowe w zł Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Przychody z tytułu odsetek 13 252 917,24 11 035 742,66 10 458 608,55 Koszty z tytułu odsetek 4 425 916,69 3 331 838,49 2 162 430,37 Przychody z tytułu prowizji 2 624 083,27 2 709 549,41 2 681 178,21 Koszty z tytułu prowizji 467 082,15 482 136,71 468 438,98 Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany 63 718,91 Pozostałe przychody operacyjne z uwzględnieniem wyłączeń 201 204,93 153 928,40 243 515,84 Wynik brutto wg NUK 11 248 925,51 10 085 245,27 10 752 433,25 Współczynnik 15,00% x10 695 534,68 Kapitał adekwatny 1 604 330,20 Ryzyko operacyjne liczone jest w Banku metodą podstawowego wskaźnika BIA 15% z średniego trzyletniego wyniku działalności bankowej powiększonego o pozostałe przychody operacyjne. Wielkość ryzyka operacyjnego (wskaźnika BIA) na koniec XII 2014 r. oszacowano na kwotę 1.604.330 zł.

V. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO ROZMYCIA 5.1. Definicja należności zagrożonych Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych. Należności zagrożone są to należności w grupie poniżej standardu, wątpliwej i straconej (z rozpoznaną utratą wartości). Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków ( Dz. U. z 2008r Nr 235 poz. 1589 z późniejszymi zmianami). 5.2. Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków ( Dz. U. z 2008r. Nr 235 poz. 1589 z późniejszymi zmianami) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zakwalifikowanych do: kategorii normalne - w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, kategorii pod obserwacją, grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe lub "stracone". Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej

wystąpienia. Rezerwy celowe tworzy się w ciężar kosztów. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości (terminowość spłaty kapitału lub odsetek), kryterium ekonomiczne (badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy, poręczyciela). 1) Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie w podziale na klasy. Lp. Wyszczególnienie 1. ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Stan na dzień 31.12.2014 r. (w zł.) Średnia kwota w okresie od 31.12.2013 r. do 31.12.2014 r. 1 252 959 1 179 549 30 334 261 26 877 227 3. ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 3 352 027 3 293 595 4. ekspozycje wobec instytucji 117 029 526 117 653 016 5. ekspozycje wobec przedsiębiorstw 30 841 275 31 382 963 6. ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 68 961 619 63 735 038 7. ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 2 063 521 1 684 237 8. ekspozycje kapitałowe 2 937 999 2 912 195 9. inne pozycje 12 122 304 11 118 600 10. RAZEM 268 895 491 259 836 420 5.3. Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji ( w tys. zł) Lp. Wyszczególnienie Suma 1 Miasto i Powiat Konin, Powiat Turek 131 518

2 Inne poza ścisłym terenem działania Banku 2 650 Udział wartości ekspozycji kredytowych kredytobiorców spoza ścisłego terenu działania Banku w funduszach własnych wyniósł 10,17 % i nie przekracza 80 % ustalonego limitu. 5.4. Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów 1. Strukturę ekspozycji wobec sektora finansowego według typu kontrahenta (wartość nominalna) na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł.) 1. Banki Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Należności pod obserwacją 120 888 113 120 888 113 1 414 737 1 414 737 Należności zagrożone 3. Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 4. Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem w sektorze finansowym 122 302 850 2. Strukturę ekspozycji wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta (wartość nominalna) na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł.) 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 0 32 248 799 30 472 768 819 954 956 077

3. Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 4. Osoby prywatne Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 5. Rolnicy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone 16 240 395 15 336 911 736 601 166 883 12 168 985 11 015 350 363 305 790 330 41 113 968 40 465 041 385 512 263 415 286 922 286 922 Razem w sektorze niefinansowym 102 059 069 3. Strukturę ekspozycji wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności, wg wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. Należności normalne Wyszczególnienie Wartość w zł 33 442 331 Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem w sektorze budżetowym 33 442 331 Ekspozycje kredytowe wobec sektora finansowego, niefinansowego i budżetowego w podziale na typ kontrahenta na dzień 31.12.2014 r. wynoszą 257.804.250 zł i są wyższe w stosunku do roku poprzedniego o 6,59 %. 4. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności (wartość nominalna) w podziale na istotne klasy należności na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela ( w tys. zł). Istotne klasy należności Ekspozycje wobec instytucji a vista 1-30 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 46 257 47 238 9 136 18 195 5 223 456 337 lat 5-10 lat 10-20 lat powyżej 20 lat Pozostałe klasy 13 268 2 938 4 823 6 747 26 343 12 559 35 476 26 290 6 298 760

ekspozycji RAZEM 59 525 50 176 13 959 24 942 31 566 13 015 35 813 26 290 6 298 760 5. Ekspozycje zagrożone w podziale na typy kontrahenta i utworzone rezerwy celowe według stanu na dzień 31.12.2014 r. (w zł ) 1) Należności w sytuacji poniżej standardu. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie 953 983 17 848 Przedsiębiorcy indywidualni 0 0 Rolnicy 26 985 5 397 Osoby prywatne 151 800 30 360 Razem 1 869 369 53 605 Podstawa tworzenia rezerw celowych została pomniejszona o zabezpieczenia w sytuacji poniżej standardu w grupie przedsiębiorstwa i spółki prywatne w wysokości 864 745 zł, co daje zmniejszenie rezerwy o 172 949 zł. 2) Należności w sytuacji wątpliwej. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie 0 0 Przedsiębiorcy indywidualni 0 0 Rolnicy 0 0 Osoby prywatne 26 867 13 433 Razem 26 867 26 867 3) Należności w sytuacji straconej. Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. prywatne oraz spółdzielnie 2 094 2 094 Rolnicy 236 430 236 430 Przedsiębiorcy indywidualni 166 883 110 000

Osoby prywatne 611 663 84 718 Razem 1 017 070 433 242 Podstawa tworzenia rezerw celowych zostały pomniejszone o zabezpieczenia w sytuacji stracone w grupie przedsiębiorcy indywidualni w wysokości 56 883 zł, natomiast w grupie osób prywatnych o 526 945 zł. Zmniejszenie rezerw celowych wyniosło 583 828 zł. 6. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji. Rodzaje korekt wartości: Bank nie stosuje korekt wartości Rodzaje rezerw: rezerwa celowa Uzgodnienia dotyczące zmian stanu rezerw celowych przedstawiono w poniższej tabeli. Kategorie należności Należności normalne - sektor niefinansowy Należności pod obserwacją - sektor finansowy Stan na 01.01.2014 r. Zwiększeni a rezerw Wykorzystani e rezerw Rozwiązani e rezerw Stan na 31.12.2014 r. Wymagany poziom rezerw 58 769,15 54 422,84 0,00 56 215,63 56 976,36 56 976,36 59 247,05 13 321,55 0,00 29 258,12 43 310,48 43 310,48 - sektor niefinansowy 59 247,05 13 321,55 0,00 29 258,12 43 310,48 43 310,48 - sektor budżetowy Należności poniżej standardu - sektor finansowy 33 177,15 340 309,67 0,00 319 882,38 53 604,44 53 604,44 - sektor niefinansowy 33 177,15 340 309,67 0,00 319 882,38 53 604,44 53 604,44 - sektor budżetowy Należności wątpliwe 24 785,05 3 744,88 0,00 15 096,69 13 433,24 13 433,24 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 24 785,05 3 744,88 0,00 15 096,69 13 433,24 13 433,24 - sektor budżetowy Należności stracone 385 423,12 837 781,85 338,00 789 624,65 433 242,32 433 242,32 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 385 423,12 837 781,85 338,00 789 624,65 433 242,32 433 242,32 - sektor budżetowy

Dane o rezerwach na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań: Wyszczególnienie Stan na 01.01.2014 Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 31.12.2014 Zobowiązania pozabilansowe 4 618,45 4 348,36 270,09 Na ryzyko ogólne 0,00 Pozostałe 0,00 Razem 0,00 4 618,45 4 348,36 270,09 VI. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA W związku z charakterem działania Banku i brakiem portfela handlowego ryzyko kredytowe kontrahenta nie występuje. VII. RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Ekspozycje kredytowe będące aktywami lub zobowiązaniami pozabilansowymi pomniejszone o wartość rezerw celowych i odpisów amortyzacyjnych bez zabezpieczeń prawnych, które są podstawą wymogu o którym mowa w art. 128 Prawa bankowego. (w wartości bez odsetek, bez pomniejszeń dotyczących rezerw celowych i aktualizacji wartości) Lp. Wyszczególnienie Wartość ekspozycji 1. Rządów i banków centralnych 1 252 959,00 2. Samorządy 30 334 261,00 3. Organy administracji 3 352 027,00 4. Instytucje - banki 117 029 526,00 5. Przedsiębiorcy 30 841 275,00 6. Zabezpieczenia hipoteczne na nieruchomościach 68 961 619,00 7. Przeterminowane 2 063 521,00 8. Kapitałowe 2 937 999,00 9. Pozostałe 12 122 304,00 10. RAZEM 268 895 491

VIII. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE W PORTFELU BANKOWYM Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2014 r. są zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ( z późn. zmianami ) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 sierpnia 2008r. ( Dz. U. nr 161 poz. 1002 ) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków ( z późn. zmianami ). 1. Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy dokonywana jest według zasad określonych ustawą z uwzględnieniem przepisów w zakresie tworzenia rezerw w działalności bankowej oraz następujących ustaleń: 1) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wysokości ceny nabycia (łącznie z kosztami transakcji). W ciągu roku według wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych, 2) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności banku, które nie są przeznaczone do obrotu - wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, która obejmuje również odsetki od należności, pomniejszone o odpisy z tytułu rezerw celowych, utraty wartości lub nieściągalności z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 3) udziały mniejszościowe w innych jednostkach według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 4) wartości niematerialne i prawne w tym wartość firmy według ceny nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej, 5) środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej,

6) pozostałe aktywa wycenia się wg wartości nominalnej, 7) kapitały własne wycenia się wg wartości nominalnej, 8) pozostałe pasywa wycenia się wg wartości nominalnej, 9) pozycje pozabilansowe wycenia się wg wartości nominalnej. 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitałach jest prezentowany zgodnie z ustawą o rachunkowości. 3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 4. Stawka podatku dochodowego w 2014 r. wynosiła 19% podstawy opodatkowania, zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (z późn. zm.). 5. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższe zestawienie Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 1 Akcje GBW S A Poznań 1 262 100,00 1 262 100,00 1 262 100,00 2 Udziały Concordia Polska TUW Poznań 3 Udziały Spółdzielnia Mieszkaniowa Zatorze 4 Bankowe papiery wartościowe GBW S A Poznań 5 Obligacje Urzędu Gminy w Starym Mieście 4 060,00 4 060,00 4 060,00 18,00 18,00 18,00 5 022 438,36 5 022 438,36 5 022 438,36 705 945,06 705 945,06 705 945,06 6 Obligacje Ataner sp. z o.o. 2 037 270,14 2 037 270,14 2 037 270,14 RAZEM 9 031 831,56 9 031 831,56 9 031 831,56 Bank nie dokonywał przeszacowań w 2014 roku, które miałyby wpływ na wielkość funduszy podstawowych lub uzupełniających. IX. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma charakter: 1) skonsolidowany oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki organizacyjne Banku oraz

2) całościowy uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, 3) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych terminach. W ramach ryzyka stopy procentowej, Bank wyróżnia następujące kategorie ryzyka: 1) ryzyko bazowe, 2) ryzyko przeszacowania (niedopasowanie terminów zapadalności / wymagalności), 3) ryzyko opcji klienta, 4) ryzyko krzywej dochodowości. Najważniejsza część ryzyka stopy procentowej w Banku związana jest z ryzykiem przeszacowania oraz ryzykiem bazowym. Pomiar ryzyka przeszacowania oraz bazowego polega na porównaniu wielkości aktywów Banku przeszacowywanych w danym przedziale czasowym, z wartością pasywów w tym samym przedziale czasowym, w podziale na poszczególne stopy referencyjne.

Ryzyko opcji klienta bada się na dwóch poziomach: 1) w ramach opracowywania nowych produktów lub zmian w już obowiązujących regulacjach, tak by uniknąć przyjmowania zobowiązań zbyt ryzykownych dla Banku, 2) poprzez identyfikację pozycji bilansu Banku narażonych na ryzyko opcji oraz określenie ich poziomu. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banki czy też depozytów terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Bank dokonuje wyliczeń zmian w wyniku odsetkowym z tytułu ryzyka krzywej dochodowości, jeżeli: 1) krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest rosnąca, a stawek dla aktywów malejąca, 2) krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest malejąca, a stawek dla pasywów rosnąca. Bank do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej stosuje: 1) metodę luki stopy procentowej (jako podstawowe narzędzie), 2) metodę symulacji dochodu, 3) analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych związanych z oceną ryzyka stopy procentowej. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc poszczególnym członkom Zarządu Banku oraz członkom Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami,

2) w cyklach 6-miesięcznych członkom Rady Nadzorczej Banku. 3) Bank dokonuje pomiaru wpływu zmiany stóp procentowych na wynik odsetkowy i fundusze własne przy założonej zmianie stóp procentowych NBP o 1 pp. Zmiana wyniku odsetkowego wyniesie -1.469,7 tys. zł., co stanowiło 5,6% dostępnych funduszy własnych oraz 17,7% annualizowanego wyniku odsetkowego Banku. 4) W celu ograniczenia wpływu tych zmian Bank dążyć będzie do zwiększenia portfela aktywów z oprocentowaniem ustalanym decyzjami Zarządu, tak aby móc sterować odpowiednio okresami przeszacowań tych aktywów. X. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. XI. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Koninie została opracowana na postawie Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe Dz. U. Z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm. i Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 4 października 2011r. Osobami zajmującymi stanowiska kierownicze w Banku w rozumieniu niniejszej Polityki są członkowie Zarządu Banku. Podstawą systemu wynagradzania członków Zarządu jest płaca zasadnicza. Wprowadzono do obowiązującego w Banku systemu wynagradzania zmienny składnik wynagradzania w postaci regulaminowej premii rocznej. Wysokość regulaminowej premii rocznej wyniesie nie więcej niż 25% wynagrodzenia zasadniczego osiągniętego przez daną osobę w roku podlegającym ocenie. Bank wypłaca całość rocznej premii regulaminowej po dokonaniu oceny efektów pracy członków Zarządu przez Radę Nadzorczą, przy uwzględnieniu aktualnego wyniku finansowego netto Banku. Przyjęto następujące kryteria oceny: jakość portfela kredytowego, realizacja planu finansowego Banku i realizacja przyjętej Strategii Banku. Pozytywna ocena uwarunkowana jest od łącznego spełnienia następujących przesłanek: utrzymania procentowego udziału kredytów zagrożonych w portfelu kredytów

udzielonych podmiotom niefinansowym (odrębnie dla portfela kredytów udzielonych gospodarstwom domowym oraz przedsiębiorstwom) na poziomie nie wyższym niż średnie udziały w sektorze Bankowym publikowane przez KNF w cyklicznym Raporcie o sytuacji banków, realizacji planu finansowego Banku, tj. osiągnięcie wyniku finansowego na poziomie nie niższym niż 80% planowanego wyniku, pozytywnej oceny realizacji strategii Banku na podstawie oceny dokonanej przez Radę Nadzorczą. Łączna kwota wypłaconych zmiennych składników wynagrodzeń za 2014 r. wyniosła 195 tys. zł. Walne Zgromadzenie Banku Spółdzielczego w Koninie za rok obrotowy 2014 odbyło się w dniu 23.06.2015 roku i zgodnie z Uchwałą Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego - z późniejszymi zmianami, niniejsza informacja została przyjęta i opublikowana w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Zarząd Banku Spółdzielczego w Koninie