B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota B -1 INSTUMENTY FINANSOWE 1. aktywa finansowe przeznaczone do obrotu nie występują, 2. zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu nie występują 3. poŝyczki udzielone i naleŝności własne - nie występują 4. aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności występują. 5. aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy występują 6. pozostałe zobowiązania finansowe nie występują Ad.5 Stan na 01.01.2009 Zwiększenia Odpis aktualizacyjny Stan na 31.12.2009 120 tys. zł. 519 tys. zł. 505 tys. zł 134 tys. zł. W miesiącu maju 2009 Hyperion zakupił akcje Silvest SA w ilości 2 000 szt.,które na 31.12.2009 wycenione zostały według cen nabycia Nota B -2 (w tys. zł) POZYCJE POZABILANSOWE NIE WYSTĘPUJĄ Nota B -3 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDśETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Spółka nie uzyskała praw własności budynków i budowli. Nota B -4 PRZYCHODY I KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ, PLANOWANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE W okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. nie wystąpiły przychody i koszty działalności zaniechanej, jak równieŝ nie są przewidywane w następnych okresach. Nota B -5 ( w tys. zł) KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Spółka nie poniosła nakłady na środki trwałe w budowie. Nota B -6 PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE Spółka nie poniosła nakładów na inwestycje niefinansowe i nakładów na ochronę środowiska naturalnego i nie planuje takich nakładów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nota B -7 (w tys. zł) TRANSAKCJE ZE SPÓŁKAMI POWIĄZANYMI KAPITAŁOWO 31.12.2009 31.12.2008 1. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Expro sp. z o.o - refaktura za usługi telekomunikacyjne 21 18 - sprzedaŝ wartości niematerialnych i prawnych - usługi teleinformatyczne 2 4 - sprzedaŝ towarów 17 54 - OC Zarządu 1 - usługi najmu 32 25 - sprzedaŝ samochodu 104 2. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Atol sp. z o.o. -z tytułu najmu programu 33 - z tytułu uŝywania samochodu - OC Zarządu 1 3. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Ramtel sp. z o.o. -z tytułu najmu programu 7 - sprzedaŝ towarów 7 - sprzedaŝ samochodu - OC Zarządu 0,5 4.Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Skynet sp. z o.o. - refaktura za usługi telekomunikacyjne 60 - z tytułu najmu programu 13 -sprzedaŝ towarów 1,5 2 -pozostałe usługi 1,5 5. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Media 4 sp. z o.o. - z tytułu najmu programu 56 - OC Zarząd 2 - sprzedaŝ towarów 62 136 6. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Telprojekt sp. z o.o. - z tytułu najmu programu 12 7. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Data Net sp. z o.o. - z tytułu doradztwa - sprzedaŝ towarów 14 8. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Intelink sp. z o.o. - z tytułu najmu programu 21 - sprzedaŝ samochodu 79 9.Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Mediacon sp. z o.o. - z tytułu doradztwa - sprzedaŝ towarów 10 10. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Dreamnet sp. z o.o. - z tytułu archiwum 12 11. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a WMC sp. z o.o. - z tytułu archiwum 24 - OC Zarząd 1 12. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a PAI SA - OC Zarządu 2 - sprzedaŝ towarów 4
13. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Hyperion Wschód sp. z o.o. - wycena 22 - archiwum 37 14. Transakcje pomiędzy Hyperion SA a Profiline sp. z o. o - usługi teleinformatyczne 3 - usługi telekomunikacyjne WZAJEMNE NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA NA 31.12.2009 w tys. zł brutto naleŝności z tytułu dostaw i usług zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.Atol sp. z o.o. 0 20 2. Intelink sp. z o.o. 75 3 3.Dreamnet sp. z o.o. 26 4.Telprojekt sp. z o.o. 27 5.Media 4 sp. z o.o. 5 6.Welux 33 98 7.WMC sp. z o.o. 0 8.Ramtel sp. z o.o. 7 32 9.Skynet sp. z o.o. 0 10.Expro sp. z o.o. 461 11.Profiline sp. z o.o. 18 162 12.Pai SA 104 KOSZTY I PRZYCHODY Z WZAJEMNYCH TRANSAKCJI OD 01.01.2008 DO 31.12.2008 W TYS. ZŁ NETTO przychody ze sprzedaŝy koszty ponoszone przez Hyperion SA Hyperion SA 1.Atol sp. z o.o. 27 27 2. Intelink sp. z o.o. 82 106 3.Dreamnet sp. z o.o. 1 0 10 4.Telprojekt sp. z o.o. 1 0 10 5.Media 4 sp. z o.o. 97 100 6.WMC sp. z o.o. 20 20 7.Ramtel sp. z o.o. 6 6 8.Skynet sp. z o.o. 13 13 9.Expro sp. z o.o. 144 156 10.Hyperion Wschód 48 48 Nota B -8 WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie występują. Nota B -9 STAN ZATRUDNIENIA 31.12.2009 31.12.2008 Pracownicy umysłowi 111 119 Razem 111 119
Nota B -10 WYNAGRODZENIA WYPLACONE CZŁONKOM ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ (w tys. zł) Wypłacone wynagrodzenia w roku 2009 wynosiły: Tomasz Gajdziński Prezes Zarządu 176 tys. zł Jacek Bargiel Wiceprezes Zarządu 160 tys zł Prokurent: Adam Kołodziej 66 tys. Rada Nadzorcza: - Adam Gajdziński 39.6 tys. - Henryk Kondzielnik 49.5 tys. - Jolanta Gajdzińska 39.6 tys. - Maciej Czekaj, 66.9 tys. - Włodzimierz Fiut, 49.5 tys. - Maria Matlok, 49.5 tys. - Roman Kozieł, 49.5 tys. Nota B-11 Na dzień 31.12.2009 roku nie istnieją Ŝadne niespłacone poŝyczki, gwarancje lub poręczenia na rzecz członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz ich bliskich. Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Biurem Usług Księgowych Bilans została zawarta w dniu 29.12.2008r na badanie i ocenę sprawozdania finansowego Hyperion S.A. za rok 2008r,przegląd jednostek powiązanych kapitałowo wchodzących w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008r i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008r. Wynagrodzenie biegłego rewidenta wypłacone: - w roku 2008 za badanie sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za 2007 rok 50 tys. netto - w roku 2008 za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego i skonsolidowanego za 2008 rok 20 tys. zł netto - w roku 2008 za przegląd kwartalnych jednostkowych i skonsolidowanych raportów kwartalnych za 2008 rok 8 tys. netto - w roku 2009 za przegląd półrocznych jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2009 20 tys. netto Podmiotem uprawnionym do badania rocznych sprawozdań finansowych ( jednostkowego i skonsolidowanego) za 2009 rok jest Grant Thornton Frąckowiak Spółka z o.o. z siedzibą w Poznaniu Poznań 61-831 przy pl. Wiosny Ludów 2. Wynagrodzenie wynosi 68,3 tys. zł. Nota B -12 ZNACZĄCE ZDARZENIA, DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nie wystąpiły
Nota B -13 ZNACZĄCE ZDARZENIA, PO DNIU BILANSOWYM A NIEUJĘTE W SPRAWOZDANIU Nie wystąpiły. Nota B -14 INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A EMITENTEM Spółka została utworzona 12 grudnia 2005 w wyniku przekształcenia spółki Hyperion spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną (akt notarialny rep. A nr 4958/2005). Rejestracja spółki akcyjnej nastąpiła w dniu 10 lutego 2006 roku (KRS 0000250606). W związku z czym aktywa i pasywa spółki z ograniczoną odpowiedzialnością przejęła spółka akcyjna. Nota B -15 SPRAWOZDANIE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI, JEśELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU TRZECHOSTATNICH LAT OSIĄGNĘŁA 100% Nie wystąpiła konieczność przeliczania sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji, poniewaŝ w Ŝadnym z prezentowanych okresów inflacja nie przekroczyła 20% w skali roku. Nota B -16 ZESTAWIENIE RÓśNIC MIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI W prezentowanym sprawozdaniu nastąpiła zmiana wysokości zysku brutto jak i netto oraz podatek dochodowy w stosunku do danych zawartych w sprawozdaniu za czwarty kwartał 2009 roku. RóŜnica dotyczy danych za okres do 31.12.2009 : - w pozycji zysk brutto podano 691 tys. a winno być strata 2549 tys. zł - w pozycji zysk netto podano 691 tys. zł a winno być 2032 tys. Zł - w pozycji podatek dochodowy podano 0 a winno być -517 tys. Nota B -17 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, ICH WPŁYW NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ Nie wystąpiły.
Nota B -18 KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY TYTUŁY ORAZ WPŁYW NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ Zestawienie dokonanych korekt oraz ich wpływ na wynik finansowy netto oraz kapitał własny Jednostki: Wpływ na wynik netto od 01.01 do 31.12.2008 Korekta środków trwałych z tyt. leasingu -872 Odpisy aktualizujące naleŝności -446 Korekta rezerwy na odroczony podatek 547 Korekta wyniku lat ubiegłych -1865 Wpływ na kapitał własny 31.12.2008 Razem -1318 - Wpływ korekt na pozycje bilansu: BILANS - AKTYWA 31.12.2008 SSF opublikowane Korekty SSF po korektach Aktywa trwałe Wartość firmy - - - Wartości niematerialne 50 - - Rzeczowe aktywa trwałe 18353-872 17481 Nieruchomości inwestycyjne - - - Inwestycje w jednostkach zaleŝnych 39408-39408 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych - - - NaleŜności i poŝyczki - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 89-89 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 153-153 Aktywa trwałe 58053-872 57181 Aktywa obrotowe Zapasy - - - NaleŜności z tytułu umów o usługę budowlaną - - - NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6032-446 5586 naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - - - PoŜyczki - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 71-71 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 2442-2442 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone 120-120 do sprzedaŝy Aktywa obrotowe 8665-446 8219 Aktywa razem 66718-1318 65400 BILANS - PASYWA 31.12.2008 Kapitał własny SSF opublikowane Korekty SSF po korektach
BILANS - PASYWA 31.12.2008 SSF opublikowane Korekty SSF po korektach Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 11797-11797 Akcje własne (-) - - - Kapitał ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości 33017-33017 nominalnej Pozostałe kapitały 2095-2095 Zyski zatrzymane: 1853-1865 -12 - zysk (strata) z lat ubiegłych - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny 48762-1865 46897 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne 2848-2848 Leasing finansowy 6716-6716 Pochodne instrumenty finansowe - - - Pozostałe zobowiązania - - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 88 547 635 Rezerwy i zobowiązania z tytułu świadczeń - - pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania długoterminowe 9652 547 10199 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - - zobowiązania 2668 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 289 - - Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne 2240 - - Leasing finansowy 2708 - - Pochodne instrumenty finansowe - - - Rezerwy i zobowiązania z tytułu świadczeń - - - pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe - - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 399 - - Zobowiązania związane z aktywami trwałymi - - - przeznaczonymi do sprzedaŝy Zobowiązania krótkoterminowe 8304-8304 Zobowiązania razem 17956 547 18503 Pasywa razem 66718-1318 65400
Nota B -19 OPIS NIEPEWNOŚCI CO DO MOśLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, STWIERDZENIE, śe TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE, OPIS PODEJMOWANYCH DZIAŁAŃ MAJĄCYCH NA CELU ELIMINACJĘ TYCH NIEPEWNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Hyperion S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości oraz braku istnienia okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności. Nota B -20 INFORMACJA, śe SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZOSTAŁO PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA Nie nastąpiło połączenie spółki z innym podmiotem gospodarczym. Nota B -21 PODSTAWA PRAWNA NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO HYPERION S.A. jest jednostką dominującą wobec spółek wykazanych w nocie nr 41 w rozumieniu Ustawy o Rachunkowości i sporządza swoje sprawozdanie finansowe zgodnie z krajowymi standardami rachunkowości. Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art.56 ust.1 ustawy o rachunkowości. Spółka jest emitentem akcji notowanych w obrocie publicznym, co zobowiązuje ją do sporządzania sprawozdań skonsolidowanych. Sprawozdanie skonsolidowane według MSR za rok 2009 zostanie sporządzone i przedłoŝone do publikacji do dnia 30.04.2010 roku.