INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH POLITYKI INFORMACYJNEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PROSZOWICACH wg stanu na 31 grudnia 2015r. Bank zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ( zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnieniem według stanu na 31 grudnia 2015r. Politykę informacyjną Banku reguluje przyjęta przez Zarząd BS i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Uchwałą Nr 14/07/ 2015 z dnia 30.12.2015r., Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Proszowicach, która określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami; 4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) Zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 7) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie. 8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej.
Bank Spółdzielczy w Proszowicach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat. Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2015r. Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2015 r.: Fundusze własne, w tym: 24.971.881,55 Kapitał Tier I, w tym 24.971.881,55 Kapitał podstawowy Tier I 24.971.881,55 Kapitał dodatkowy Tier I - Kapitał Tier II - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 8.626.271,84 z tytułu ryzyka kredytowego 7.057.292,80 z tytułu ryzyka walutowego - z tytułu ryzyka operacyjnego 1.568.979,04 Łączny współczynnik kapitałowy 23,16 Współczynnik kapitału Tier I 23,16 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 23,16 Kapitał wewnętrzny 24.971.881,55 Wskaźnik rentowności aktywów ROA wg stanu na 31 grudnia 2015r., za który sporządzana jest informacja wyniósł 0,40%. W Banku, zgodnie z postanowieniami Prawa bankowego i uchwałami Komisji Nadzoru Finansowego, funkcjonuje system zarządzania ryzykami występującymi w działalności Banku. Zarządzanie ryzykami jest realizowane w oparciu o zatwierdzone przez Zarząd i Radę Nadzorczą procedury w zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli wszystkich ryzyk uznanych za istotne. Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12.2015r. prezentuje poniższa tabela ( w tys. zł.) Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na Alokacja kapitału I Filar zabezpieczenie ryzyka Ryzyko kredytowe 7.057 7.057 Ryzyko operacyjne 1.569 1.569 Razem 8626 8626 Bank stosuje metody identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością oraz częstotliwość pomiaru, odpowiednie do profilu, skali i złożoności ryzyka.
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej ekspozycji wg stanu na 31.12.2015r. Lp. Wyszczególnienie ekspozycji. ekspozycji x 8% 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków - centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz 1612 129 lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 0,4 4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 2000,6 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 2147 6. Ekspozycje detaliczne 7916 633 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 16992 1359 8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania 34 3 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w - - instytucjach zbiorowego inwestowania 10. Ekspozycje kapitałowe 2107 169 11. Inne ekspozycje 7703 616 Razem 88216 7057 Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wg stanu na 31.12.2015r. Wyszczególnienie 2012r. 2013r. 2014r. Przychody z tyt. odsetek 12.380.177,74 10.067.363,98 9.600.387,11 Koszty z tyt. odsetek 3.873.640,87 2.733.378,32 2.123.777,28 Przychody z tyt. prowizji 2.509.542,61 2.632.048,98 2.657.149,86 Koszty z tyt. prowizji 50.936,86 67.654,37 73.373,14 Przychody z udziałów lub akcji pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych 415 416,40 259 o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany 77.111,99 67.011,31 88.585,29 Pozostałe dochody operacyjne 108.344,25 61.154,92 52.374,99 Wyniki 11.151.013,86 10.026.962,90 10.201.605,83 Wskaźniki - średnia 10.459.860,86 Wymóg kapitałowy z tyt. ryzyka operacyjnego 1.568.979,13 Bank definiuje pozycje przeterminowane i o rozpoznanej utracie wartości jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni. Opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości rezerw określają wewnętrzne procedury. Bank tworzy rezerwy na ryzyko związane z działalnością banków zwane dalej rezerwami celowymi zgodnie z zasadami określonymi: 1) w Ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości,
2) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 1 października 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, 3) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008r. w sprawie tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków, 4) w Zasadach Rachunkowości Banku. Bank tworzy rezerwy celowe, w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: 1) kategorii normalne w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, 2) kategorii pod obserwacją 3) grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe, stracone. Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi wynikającymi z pożyczek i kredytów detalicznych, zaklasyfikowanych do kategorii normalne, tworzy się w wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego 1,5% podstawy tworzenia rezerw celowych. Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi zaklasyfikowanymi do kategorii pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe i stracone tworzy się na podstawie indywidualnej oceny ryzyka obciążającego daną ekspozycję, jednak w wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego w relacji do podstawy tworzenia rezerw celowych: 1) 1,5% - w przypadku kategorii pod obserwacją, 2) 20% - w przypadku kategorii poniżej standardu 3) 50% - w przypadku kategorii wątpliwe 4) 100% - w przypadku kategorii stracone Rezerwy celowe tworzy się i aktualizuje co do wysokości oraz rozwiązuje najpóźniej w ostatnim dniu miesiąca kończącego kwartał, w którym dokonano przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych. Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie dwóch niezależnych od siebie kryteriów: - terminowości spłaty kapitału lub odsetek, - sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika, w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2015r. Lp. Ekspozycje przedsiębiorstw, przedsiębiorców indywid. i rolników w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 48944 odsetki 38 rezerwy celowe -1 korekta wartości -463 2. Należności zagrożone 165
odsetki 112 rezerwy celowe -150 korekta wartości -1 Razem wartość bilansowa netto 48644 Lp. Ekspozycje wobec osób prywatnych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 17556 odsetki 22 rezerwy celowe -234 korekta wartości -360 2. Należności zagrożone 5 odsetki 5 rezerwy celowe -5 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto 16989 Lp. Ekspozycje wobec instytucji niekomercyjnych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 599 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości -5 2. Należności zagrożone 0 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto 594 Lp. Ekspozycje wobec instytucji samorządowych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 7892 odsetki 15 rezerwy celowe 0 korekta wartości -9 2. Należności zagrożone 0 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto 7898 Dla potrzeb naliczania odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe lub stracone stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
z działalnością banków oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych (w tys. zł.) Lp. Treść Na należności normalne Na należności pod obserwacją Na należności poniżej standardu Na należności wątpliwe Na należności stracone Razem 2 3 4 5 6 7 Podmioty niefinansowe 1. Stan na 01.01.2015 r. 186 1 6 0 163 356 2. Zwiększenia w okresie 01.01.2015-31.12.2015 176 0 0 0 0 176 3. Zmniejszenia 1.01.2015-31.12.2015 4. Stan rezerw celowych na 31.12.2015r. 128 0 3 0 10 141 234 1 3 0 153 391 Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej po korektach na dzień sprawozdawczy, bez uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną wg danych kwartalnych) kwotę ekspozycji w okresie od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015r. 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub Wartość średnia w 2015r. - - 1612 1635 władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 8 4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 17942 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 32140 6. Ekspozycje detaliczne 7916 8200 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na 16992 17200 nieruchomościach 8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania 34 47 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania - - 10. Ekspozycje kapitałowe 2107 2107 11. Inne ekspozycje 7703 7022 Razem 88216 86301 Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2015r. (w tys. zł.)
Lp. Typ kontrahenta (podmiot) Należności normalne Nal. pod obserwacją Nal. zagrożone Razem 1. Banki 129913 - - 129913 2. Pozostałe instyt. pośredn. finans. - - - 3. Pomocnicze instyt. finansowe - - - 4. Instytucje ubezpieczeniowe - - - Razem zaangaż. w sekt. finans. 129913 - - 129913 Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2015r. ( w tys. zł.) Typ kontrahenta (podmiot) Należności normalne Należności pod obserwacją Należności poniżej standardu Należności wątpliwe Należności stracone Razem Przedsiębiorstwa 10180 10180 Przedsiębiorcy 4859 147 5006 indywidualni Osoby prywatne 17556 5 17561 Rolnicy indywidualni 33853 52 18 33923 599 599 Instyt. niekomerc.dział. na rzecz gosp. domow. 67047 52 18 152 67269 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności wg stanu na 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł.) Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015. Należności normalne 7892 Należności pod obserwacja - Należności zagrożone - Razem sektor budżetowy 7892 Zestawienie terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji (wartość nominalna) wg stanu na dzień 31.12.2015r przedstawia poniższa tabela. ( w tys. zł.) Sektor finansowy MŚP Gospodarstwa domowe Instytucje niekomerc. Instyt. Rząd. i samorząd. Razem Bez 40 7 65 112 terminu < tygodnia 18056 18056 1 tydz. < 1 m-c 110234 291 1440 6 111971 1 m-c < 3 1480 4763 12 154 6409 m-ce 3 m-cy < 6 1583 912 4715 42 162 7414 m-cy 6 m-cy < 1 1900 10653 35 523 13111 roku 1 roku < 2 lat 4027 19982 139 3755 27903
2 lat < 5 lat 1243 7321 139 2558 11261 5 lat < 10 320 5991 209 740 7260 lat 10 lat < 20 1560 17 1577 lat Powyżej 20 lat OGÓŁEM 129913 10180 56490 599 7892 205074
Rozkład ekspozycji w zależności od branż wg stanu na dzień 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela (w tys. zł.) Zestawienie limitów branży za 2015r. % Symbol branży Nazwa branży % Funduszy własnych limitu % limitu % limitu % limitu 31.03.2015r. 30.06.2015r. 30.09.2015r. 31.12.2015r. A Rolnicy 250% 58.823tys. 74,47% 43.806tys. 62.503tys. 68,85% 43.033tys. 62.474tys. 59,65% 37.264tys. 62.430tys. 54,34% 33.923tys. B Osoby prywatne 100% 23.529tys. 75,36% 17.732tys. 25.001tys. 63,39% 15.847tys. 24.990tys. 71,04% 17.752tys. 24.972tys. 70,32% 17.561tys. C Budżet 80% 18.823tys. 43,30% 8.151tys. 20.001tys. 41,09% 8.218tys. 19.992tys. 40,33% 8.062tys. 19.978tys. 39,50% 7.892tys. D Handel 60% 14.118tys. 68,86% 9.722tys. 15.001tys. 61,67% 9.251tys. 14.994tys. 69,14% 10.367tys. 14.983tys. 64,33% 9.638tys. E Transport 35% 8.235tys. 23,19% 1.910tys. 8.750tys. 21,83% 1.795tys. 8.746tys. 28,81% 2.520tys. 8.740tys. 37,22% 3.253tys. F Budownictwo 30% 7.059tys. 45,76% 3.230tys. 7.500tys. 38,57% 2.893tys. 7.497tys. 22,82% 1.711tys. 7.492tys. 16,44% 1.232tys. G Pozostałe 40% 9.412tys. 58,01% 5.460tys. 10.000tys. 58,87% 5.887tys. 9.996tys. 34,72% 3.471tys. 9.989tys. 16,64% 1.662tys.
Bank wprowadził i monitoruje limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania. Zakres i rodzaj pomiarów ryzyka, systemy raportowania oraz stosowane zabezpieczenia i normy ograniczające ryzyka określają procedury wewnętrzne. Na dzień 31.12.2015r. Bank tworzył wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, liczony metodą standardową oraz wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego liczony metodą wskaźnika bazowego. Na przestrzeni roku 2015 straty z tytułu ryzyka operacyjnego wyniosły 24.556,00 zł., dotyczyły obszarów IT awaria systemu V Mware spowodowana zbyt małą wydajność serwera NAS. Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych. Bank dąży do zwiększania wielkości funduszy własnych, jako wymóg bezpieczeństwa finansowego, głównie z wypracowanego zysku, bo wielkość zgromadzonych funduszy Banku oraz poziom współczynnika wypłacalności decydują o dalszym rozwoju działań biznesowych w tym akcji kredytowej w latach następnych. W 2015 roku Zarząd współdziałając z Radą Nadzorczą realizował zadania dalszego zrównoważonego i bezpiecznego rozwoju Banku. W zarządzaniu kierowano się założeniami ustalonymi w Strategii Rozwoju Banku Spółdzielczego na lata 2011-2015 i rekomendacjami Komisji Nadzoru Finansowego określającymi zasady bezpiecznej działalności bankowej. Bank posiadał na dzień 31.12.2015r. papiery wartościowe Akcje Banku BPS S.A. na kwotę 2.107 tys. oraz bony pieniężne NBP o wartości nominalnej 59.070 tys. Ryzyko stopy Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują optymalizację wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczenie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych. 1. Na dzień 31.12.2015r. Bank odnotował zmniejszenie dodatniej luki niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi (-5 392 tys. zł do 112 958 tys. zł), co przełożyło się na spadek szacowanej zmiany wyniku odsetkowego w skali roku (-344,75 tys. zł, tj. mniej o 21,56 tys. zł w wariancie spadku stóp o 25 pb.), będącej miarą narażenia na ryzyko przeszacowania. 2. Zmiany w pozycjach wrażliwych w miesiącu analizy przebiegały różnokierunkowo: aktywa spadły do 263 953 tys. zł, a pasywa wzrosły do 150 995 tys. zł. Pozycje obciążone ryzykiem bazowym zmniejszyły się do wartości 45 124 tys. zł (należności) i 13 703 tys. zł (zobowiązania). 3. Analiza elastyczności wewnętrznych stóp procentowych wskazała na ograniczenie rozpiętości odsetkowej do poziomu 2,1 pp. (-0,26 pp.) w porównaniu do poprzedniego okresu 6-miesięcznego. Aktualny poziom rozpiętości oznacza przekroczenie limitu ustalonego na minimum 2,2 pp. o 4,76%. Z szacunków wynika, iż zmiana rozpiętości odsetkowej przy aktualnych współczynnikach elastyczności aktywów i pasywów
(odpowiednio +2,46 i +0,58) na skutek ruchu stóp rynkowych o +/- 1 pp. wyniosłaby +/- 1,88 pp. 4. Na dzień analizy limity ostrożnościowe za wyjątkiem limitu minimalnej rozpiętości odsetkowej zatwierdzone przez Zarząd na rok 2015 zostały dotrzymane. 5. Na 31.12.2015 roku ocena adekwatności kapitałowej (proces ICAAP) w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Banku nie wskazuje na obowiązek utworzenia wymogu kapitałowego z tego tytułu. Ryzyko płynności Bank zarządza ryzykiem płynności w oparciu o wewnętrzne procedury zarzadzania ryzykiem płynności. Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest zapewnienie finansowania aktywów i terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji. Wielkość zgromadzonych depozytów na dzień 31.12.2015r. ukształtowała się na poziomie 246.707 tys. zł. Bazę depozytową ocenia się jako stabilną. Pomiar przy zastosowaniu metody osadu wskazał, że stabilność bazy depozytowej na dzień 31.12.2015r kształtowała się na poziomie 88%. Na dzień 31.12.2015r.Bank posiadał poziom aktywów płynnych w wysokości 183284 tys. zł. co stanowiło 66,24 % aktywów ogółem wg wartości bilansowej. W związku z wejściem w życie art. 38 ust. 1 rozporządzenia delegowanego nr 2015/61/UE, Bank poza normami płynności zobowiązany był do utrzymywania od dnia 01.10.2015r. dodatkowego wskaźnika płynności krótkoterminowej LCR (badanie wytrzymałości Banku na wpływ w czasie scenariusza stresowego trwającego 30 dni). Poziom wskaźnika na koniec grudnia 2015r. wynosił 593,04 % przy minimalnym wymaganym poziomie 60%. Ryzyko płynności występujące w Banku uznaje się jako niskie z uwagi na stabilną bazę depozytową, dostęp do źródeł finansowania umożliwiających realizacje bieżących i przewidywanych potrzeb płynnościowych oraz pokrycie pasywów niestabilnych aktywami płynnymi i wysokopłynnymi. Wskaźniki określające ryzyko płynności są na odpowiednim poziomie. Poziom ryzyka płynności nie wymagał oszacowania dodatkowego wymogu kapitałowego. Lp. Wyszczególnienie Wartość na dzień 31.12.2015r. 1. M1 138.532 2. M2 4,10 3. M3 2,50 4. M4 2,70 5. LCR 593 %
Na przełomie roku 2015 nastąpił znaczny wzrost zobowiązań co świadczy o zaufaniu klientów do Banku, dalszy rozwój usług elektronicznych. Wdrażano zalecane w uchwałach Komisji Nadzoru Finansowego metody zarządzania ryzykiem. W roku 2015 w Banku odnotowano wzrost funduszy własnych, głownie z tytułu podziału wypracowanego zysku za rok 2014, przeznaczonego przez Zebranie Przedstawicieli na fundusz zasobowy. W związku z wejściem w życie Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady Europy CRD IV i Rozporządzenia CRR, Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła, że od dnia 01.01.2014r. do funduszy własnych (dokładnie do kapitału podstawowego Tier 1), możemy zaliczyć tylko te udziały, które zostały w pełni opłacone przed 31.12.2011r. i w dalszym ciągu znajdują się w funduszu udziałowym. Koniecznym jest również zastosowanie amortyzacji dziennej wymienionego funduszu udziałowego. Amortyzacja instrumentów wyemitowanych przed 31.12.2011r. i pozostających w funduszach własnych, w roku 2015 wynosi 10%, aż do całkowitego wyeliminowania funduszu udziałowego i funduszu z aktualizacji wyceny środków trwałych z funduszy własnych w roku 2022. W roku 2015, (zgodnie z pismem z dnia 26.03.2015r. KNF) tylko 40% Funduszu z aktualizacji wyceny środków trwałych wykazywano jako składnik kapitału Tier 1. Zarząd Banku przywiązuje dużą wagę do zarządzania funduszami własnymi, utrzymywania kapitału na rekomendowanym przez władze nadzoru poziomie i dokonywaniu przeglądów procesu szacowania kapitału. Bank posiada strategię zarządzania kapitałem. Jednym z podstawowych celów strategicznych Banku Spółdzielczego jest umacnianie siły kapitałowej. Wyższe fundusze własne to możliwość dalszego bezpiecznego rozwoju. To możliwość zwiększania akcji kredytowej, inwestowania w nowoczesne narzędzia informatyczne, reklamę, poprawę wizerunku zewnętrznego placówek bankowych, to przede wszystkim możliwość konkurowania na coraz trudniejszym rynku usług bankowych. Podstawowym źródłem wzrostu funduszy własnych jest wypracowany wynik finansowy. Dążenie do maksymalizacji zysku idzie w parze z otwarciem banku na ryzyko. Aby bank zarabiał na podejmowaniu ryzyka, wpisanego w jego działalność musi stosować odpowiednie techniki ograniczania skutków tego ryzyka. Na dzień 31.12.2015 r. Fundusze własne Banku - bez pomniejszeń, wynosiły 25.936 tys. zł. z tego: Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015r. Fundusz zasobowy 24.423 Fundusz udziałowy 1.154 Fundusz z akt. wyceny 359 Razem: 25.936 Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń w Banku reguluje Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Proszowicach. Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka jak również wspieranie realizacji strategii i ograniczanie konfliktu interesów.
Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF nie zalicza się w Banku osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w Proszowicach. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku. W Banku wszystkie istotne decyzje podejmowane są przez Zarząd Banku. Pracownicy nie posiadają pełnomocnictw do jednoosobowego podejmowania decyzji finansowych. Do stanowisk kierowniczych w banku po uwzględnieniu powyższych uwarunkowań w zakresie stosowania w/w Polityki zalicza się wyłącznie członków Zarządu. Na koniec grudnia 2015r. w banku 4 osoby otrzymywały wynagrodzenia wg zaszeregowania jako stanowiska kierownicze. Zmienne składniki wynagrodzenia, wraz z narzutami osób zajmujących stanowiska kierownicze za rok 2015 nie przekroczyły 2% funduszy własnych Banku. W roku 2015 rozwiązano stosunek pracy z czterema osobami. Jedna osoba zakończyła zatrudnienie przechodząc na emeryturę, z dwiema osobami zakończono zatrudnienie na podstawie wypowiedzenia umowy o pracę przez pracownika, jedna osoba zmarła. Wartość płatności związanych z zakończeniem stosunku pracy wynosi 26.496,61 zł. W dniu 22 czerwca 2016 r. odbyło się Zebranie Przedstawicieli, w którym uczestniczyli delegaci wybrani na zebraniach grup członkowskich, zaproszeni goście, członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz pracownicy Banku. Zebranie Przedstawicieli po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu i Rady Nadzorczej z działalności za 2015 r. pozytywnie oceniło pracę Banku, udzieliło absolutorium członkom Zarządu, dokonało podziału nadwyżki bilansowej wypracowanej w 2015r. i przeznaczyło kwotę 785 tys. zł. na zwiększenie funduszy własnych Banku, to jest 70,11 % wypracowanego zysku. Udziały członków zostały oprocentowane w wysokości 15 %. Wysokość kapitałów Banku na dzień 30 czerwca 2016 r. wyliczona zgodnie z rozporządzeniem CRR wynosi 25.815 tys. zł. Zarząd Banku Spółdzielczego w Proszowicach Proszowice, 15 lipca 2016r.