ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK

ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK SIERPIEŃ 2014 R.

SPIS TREŚCI: 1. PLAN FINANSOWY NFZ NA 2013 ROK... 4 1.1. PIERWOTNY PLAN FINANSOWY NFZ NA 2013 ROK... 4 1.2. ZMIANY PLANU FINANSOWEGO NFZ NA 2013 ROK... 5 2. PRZYCHODY NFZ... 7 2.1. PRZYCHODY BRUTTO ZE SKŁADEK NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE... 8 2.1.1. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI... 9 2.1.1.1. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI PRZEKAZYWANA PRZEZ ZUS... 10 2.1.1.2. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI PRZEKAZYWANA PRZEZ KRUS... 10 2.1.2. PRZYCHODY ZE SKŁADEK Z LAT UBIEGŁYCH... 10 2.2. PRZYCHODY WYNIKAJĄCE Z PRZEPISÓW O KOORDYNACJI... 11 2.3. PRZYCHODY Z TYTUŁU REALIZACJI ZADAŃ ZLECONYCH... 11 2.4. DOTACJE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA FINANSOWANIE ZADAŃ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 97 UST. 3 PKT 2A, 3 I 3B USTAWY... 12 2.5. DOTACJA Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ ZADAŃ ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO... 14 2.6. POZOSTAŁE PRZYCHODY... 14 2.7. PRZYCHODY FINANSOWE... 16 3. KOSZTY NFZ... 17 3.1. PLANOWANY ODPIS AKTUALIZUJĄCY SKŁADKĘ NALEŻNĄ... 17 3.2. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK... 17 3.2.1. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK PRZEZ ZUS... 18 3.2.2. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK PRZEZ KRUS... 18 3.3. OBOWIĄZKOWY ODPIS NA REZERWĘ OGÓLNĄ... 18 3.3.1. ZMIANY PLANOWANEJ NA 2013 ROK WARTOŚCI NAKŁADÓW NA KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ... 19 3.3.2. REALIZACJA PLANU KOSZTÓW ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ WEDŁUG RODZAJÓW ŚWIADCZEŃ... 22 3.3.2.1. PODSTAWOWA OPIEKA ZDROWOTNA... 24 3.3.2.2. AMBULATORYJNA OPIEKA SPECJALISTYCZNA... 25 3.3.2.3. LECZENIE SZPITALNE... 25 3.3.2.4. OPIEKA PSYCHIATRYCZNA I LECZENIE UZALEŻNIEŃ... 26 3.3.2.5. REHABILITACJA LECZNICZA... 26 3.3.2.6. ŚWIADCZENIA PIELĘGNACYJNE I OPIEKUŃCZE W RAMACH OPIEKI DŁUGOTERMINOWEJ.. 26 3.3.2.7. OPIEKA PALIATYWNA I HOSPICYJNA... 27 3.3.2.8. LECZENIE STOMATOLOGICZNE... 27 str. 2

3.3.2.9. LECZNICTWO UZDROWISKOWE... 27 3.3.2.10. POMOC DORAŹNA I TRANSPORT SANITARNY... 28 3.3.2.11. KOSZTY PROFILAKTYCZNYCH PROGRAMÓW ZDROWOTNYCH FINANSOWANYCH ZE ŚRODKÓW WŁASNYCH FUNDUSZU... 28 3.3.2.12. ŚWIADCZENIA OPIEKI ZDROWOTNEJ KONTRAKTOWANE ODRĘBNIE... 29 3.3.2.13. ZAOPATRZENIE W WYROBY MEDYCZNE ORAZ ICH NAPRAWA, O KTÓRYCH MOWA W USTAWIE O REFUNDACJI... 29 3.3.2.14. REFUNDACJA... 30 3.3.2.15. REZERWA NA KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ WYNIKAJĄCYCH Z PRZEPISÓW O KOORDYNACJI... 30 3.3.2.16. REZERWA NA POKRYCIE KOSZTÓW ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ ORAZ REFUNDACJI LEKÓW... 31 3.3.2.17. REZERWA NA KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ W RAMACH MIGRACJI UBEZPIECZONYCH... 32 3.3.2.18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ Z LAT UBIEGŁYCH... 35 3.3.3. KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 97 UST. 3 PKT 2A, 3 I 3B USTAWY. 35 3.3.4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ UDZIELONYCH W RAMACH PRZEPISÓW O KOORDYNACJI OBYWATELOM UNII EUROPEJSKIEJ I EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU NA TERENIE POLSKI... 37 3.4. KOSZTY PROGRAMÓW POLITYKI ZDROWOTNEJ REALIZOWANYCH NA ZLECENIE... 37 3.5. KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO... 37 3.6. CAŁKOWITY BUDŻET NA REFUNDACJĘ... 38 3.7. KOSZTY ADMINISTRACYJNE... 40 3.7.1. ZUŻYCIE MATERIAŁÓW I ENERGII... 41 3.7.2. USŁUGI OBCE... 41 3.7.3. PODATKI I OPŁATY... 42 3.7.4. WYNAGRODZENIA... 42 3.7.5. UBEZPIECZENIA SPOŁECZNE I INNE ŚWIADCZENIA... 43 3.7.6. KOSZTY FUNKCJONOWANIA RADY FUNDUSZU... 43 3.7.7. AMORTYZACJA ŚRODKÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH. 43 3.7.8. POZOSTAŁE KOSZTY ADMINISTRACYJNE... 43 3.8. POZOSTAŁE KOSZTY... 44 3.8.1. WYDANIE I UTRZYMANIE KART UBEZPIECZENIA (W TYM CZĘŚCI STAŁYCH I ZAMIENNYCH KSIĄŻECZEK USŁUG MEDYCZNYCH) ORAZ RECEPT... 44 3.8.2. REZERWA NA ZOBOWIĄZANIA WYNIKAJĄCE Z POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH... 44 3.8.3. INNE REZERWY... 45 3.8.4. INNE KOSZTY... 45 3.9. KOSZTY FINANSOWE... 46 4. WYNIK FINANSOWY... 47 str. 3

1. PLAN FINANSOWY NFZ NA 2013 ROK 1.1. PIERWOTNY PLAN FINANSOWY NFZ NA 2013 ROK Plan finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia na 2013 rok został sporządzony zgodnie z uregulowaniami art. 120 i 121 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2008 r. Nr 164, poz. 1027 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o świadczeniach opieki zdrowotnej, tj. w oparciu o prognozę przychodów Funduszu na lata 2013-2015, prognozę kosztów Funduszu na lata 2013-2015, projekty planów finansowych oddziałów wojewódzkich Funduszu przekazane przez dyrektorów oddziałów oraz projekt planu finansowego Centrali NFZ, a następnie zatwierdzony przez Ministra Zdrowia w porozumieniu z Ministrem Finansów w dniu 14 sierpnia 2012 roku. W zatwierdzonym planie finansowym NFZ na, zwanym dalej pierwotnym, wartość planowanych przychodów ogółem Funduszu ustalono na poziomie 103,4% planowanej wartości przychodów w 2012 roku, wyznaczonej w planie finansowym NFZ na 2012 r. zatwierdzonym przez Ministra Zdrowia w porozumieniu z Ministrem Finansów w dniu 16 sierpnia 2011 r., w tym wartość przychodów z tytułu składki należnej brutto w roku planowania równej przypisowi składki przekazywanych do Funduszu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i Kasę Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego ustalono na poziomie 103,4% wartości przychodów ze składek określonej w ww. planie finansowym NFZ na 2012 r. Określony w pierwotnym planie finansowym Funduszu poziom planowanych na przychodów ogółem NFZ pozwolił na wyznaczenie planowanej dynamiki w zakresie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej, w odniesieniu do ich wartości określonej w ww. planie finansowym na 2012 r., w wysokości 103,3%. Planowane na 2013 rok nakłady na świadczenia opieki zdrowotnej objęły finansowanie: kosztów świadczeń opieki zdrowotnej w oddziałach wojewódzkich Funduszu, kosztów świadczeń opieki zdrowotnej wynikających z przepisów o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego w Unii Europejskiej, kosztów leczenia lub badań diagnostycznych wykonywanych poza granicami kraju, których nie przeprowadza się w kraju oraz kosztów transportu do miejsca udzielania świadczeń w państwie niebędącym państwem członkowskim Unii Europejskiej lub państwem członkowskim Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) lub miejsca leczenia lub zamieszkania w kraju i uwzględniały: realizację zawartych w ustawie o świadczeniach opieki zdrowotnej zasad kontraktowania świadczeń opieki zdrowotnej; zachowanie dotychczasowej struktury rodzajowej planowanych kosztów świadczeń zdrowotnych; realizację przepisów ustawy z dnia 12 maja 2011 r. o refundacji leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych str. 4

(Dz. U. Nr 122, poz. 696, z późn. zm.) zwanej dalej ustawą o refundacji, w zakresie wyznaczenia całkowitego budżetu na refundację. Podziału planowanych na 2013 rok środków przeznaczonych na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej pomiędzy Centralę i poszczególne oddziały wojewódzkie Funduszu dokonano zgodnie z uregulowaniami rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 17 listopada 2009 r. w sprawie szczegółowego trybu i kryteriów podziału środków pomiędzy centralę i oddziały wojewódzkie Narodowego Funduszu Zdrowia z przeznaczeniem na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej dla ubezpieczonych (Dz. U. Nr 193, poz. 1495), uwzględniającego zasady określone w art. 118 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, w tym zdefiniowany w art. 118 ust. 4 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej warunek, iż planowane koszty finansowania świadczeń opieki zdrowotnej przez dany oddział wojewódzki Funduszu nie mogą być niższe niż wysokość kosztów finansowania świadczeń opieki zdrowotnej dla danego oddziału w roku poprzednim, zaplanowanych w planie finansowym, o którym mowa w art. 121 ust. 3 i 5 oraz art. 123 ust. 3. Wyznaczona w pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość planowanych kosztów administracyjnych Funduszu, na poziomie 1,02% łącznych planowanych kosztów NFZ oraz na poziomie 103,3% wartości planowanej w 2012 roku, uwzględniała finansowanie bieżącej działalności Funduszu. Jednocześnie w pierwotnym planie finansowym Funduszu na 2013 rok uwzględniono przychody z dotacji z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, przychody wynikające z przepisów o koordynacji, przychody z dotacji z budżetu państwa i koszty związane z realizacją zadań zespołów ratownictwa medycznego, pozostałe przychody i przychody finansowe, całkowity budżet na refundację, pozostałe koszty i koszty finansowe. 1.2. ZMIANY PLANU FINANSOWEGO NFZ NA 2013 ROK Podobnie jak w latach poprzednich pierwotny plan finansowy NFZ na ulegał w trakcie roku zmianom, w tym przeprowadzonym w trybie : art. 124 ust. 1-2 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, zatwierdzonej przez Ministra Zdrowia w porozumieniu z Ministrem Finansów w dniu 31 lipca, art. 124 ust. 4 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, o zamiarze dokonania których Prezes NFZ poinformował Ministra Zdrowia oraz Ministra Finansów przy pismach z dnia 22 października 2012 r., 26 lutego, 13 marca, 5 lipca, 8 października, 6 grudnia, 12 grudnia, 17 grudnia, 18 grudnia, 23 grudnia, art. 124 ust. 6 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, przyjętej zarządzeniem Prezesa NFZ nr 63/2013/DEF z dnia 31 października, art. 124 ust. 7 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, o zamiarze dokonania której Prezes NFZ poinformował Ministra Zdrowia oraz Ministra Finansów przy piśmie z dnia 29 sierpnia 2012 r., art. 129 ust. 3 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, przyjętej zarządzeniem Prezesa NFZ nr 64/2012/DEF z dnia 17 października 2012 r. str. 5

Źródłem finansowania powyższych zmian planu finansowego Funduszu na były w szczególności środki pochodzące z: uruchomienia rezerwy ogólnej, Europejskiego Funduszu Społecznego przeznaczone na dofinansowanie projektu systemowego p.n.: Akademia NFZ, realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (POKL) współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego, części środków finansowych ujętych w funduszu zapasowym NFZ. Tabela 1 Zestawienie wybranych pozycji planów finansowych NFZ na : pierwotnego i ostatecznego Plan pierwotny na Plan ostateczny na [w tys. zł] Dynamika 1 2 3 4=3-2 5=3/2 Przychody ogółem, w tym: 66 729 068,00 66 726 669,00-2 399,00 100,00% - Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki 64 237 866,00 64 237 866,00 0,00 100,00% - Przychody ze składek z lat ubiegłych 100 000,00 100 000,00 0,00 100,00% - Przychody wynikające z przepisów o koordynacji 152 265,00 152 265,00 0,00 100,00% - Przychody z tytułu realizacji zadań zleconych - Dotacje z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt. 2a, 3 i 3b ustawy - Dotacja z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego 217 089,00 217 089,00 0,00 100,00% 1 839 892,00 1 836 294,00-3 598,00 99,80% - Pozostałe przychody 91 842,00 93 041,00 1 199,00 101,31% - Przychody finansowe 90 114,00 90 114,00 0,00 100,00% - Zyski i straty nadzwyczajne Koszty ogółem, w tym: 66 729 068,00 66 982 803,00 253 735,00 100,38% - Planowany odpis aktualizujący składkę należną - Koszty poboru i ewidencjonowania składek 123 531,00 123 531,00 0,00 100,00% - Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną 642 379,00 0,00-642 379,00 0,00% - Koszty świadczeń opieki zdrowotnej 62 974 700,00 63 873 538,00 898 838,00 101,43% - Koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie - Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego 1 839 892,00 1 836 294,00-3 598,00 99,80% - Całkowity budżet na refundację 10 674 588,00 10 901 083,00 226 495,00 102,12% - Koszty administracyjne 682 594,00 689 137,00 6 543,00 100,96% - Pozostałe koszty 350 081,00 344 412,00-5 669,00 98,38% - Koszty finansowe 115 891,00 115 891,00 0,00 100,00% - Inne obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego Wynik finansowy netto 0,00-256 134,00-256 134,00 - W wyniku dokonanych zmian planu finansowego na łączne przychody Narodowego Funduszu Zdrowia zostały zmniejszone o 2 399 tys. zł, natomiast łączne koszty Funduszu zostały zwiększone o 253 735 tys. zł (tj. o 0,38%), w tym budżet kosztów świadczeń zdrowotnych Funduszu (poz. B2 planu) został zwiększony o 898 838 tys. zł, tj. o 1,43%. str. 6

31 745 34 258 37 577 44 020 52 810 56 938 57 586 60 723 62 958 65 158 ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK 2. PRZYCHODY NFZ Rysunek 1 Przychody NFZ ogółem w latach 2004 2013 i ich dynamika [w mln zł] [w%] 70 000 119,97% 125% 60 000 117,15% 120% 50 000 40 000 30 000 20 000 100,00% 107,92% 109,69% 115% 107,82% 110% 105,45% 103,68% 103,49% 105% 101,14% 100% 10 000 0 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. 2012 r. Przychody ogółem Dynamika 95% 90% W roku 2013 przychody Funduszu obejmowały: składki na ubezpieczenie zdrowotne (bieżące i z lat ubiegłych), przychody wynikające z przepisów o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego dotyczące rzeczowych świadczeń leczniczych wykonanych dla obywateli UE/EFTA na terenie Rzeczypospolitej Polskiej, dotacje z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, dotację z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego, pozostałe przychody oraz przychody finansowe. Wartość zrealizowanych przez NFZ w roku 2013 przychodów ogółem wyniosła 65 157 836,77 tys. zł i stanowiła 97,65% wartości planowanej, a uzyskana dynamika przychodów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 r. wyniosła 103,49%. Struktura zrealizowanych w roku 2013 przychodów ogółem NFZ ukształtowała się w sposób następujący: 95,28% stanowiły przychody ze składki należnej brutto w roku planowania równej przypisowi składki, 2,82% stanowiły przychody z dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego, 0,66% stanowiły przychody ze składek z lat ubiegłych. 0,62% stanowiły pozostałe przychody, 0,23% stanowiły przychody z dotacji z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa wart. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy, 0,20% stanowiły przychody finansowe, 0,19% stanowiły przychody wynikające z przepisów o koordynacji. str. 7

2.1. PRZYCHODY BRUTTO ZE SKŁADEK NA UBEZPIECZENIE ZDROWOTNE Tabela 2 Przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4-kol.3) (wyk.-plan) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne 60 402 256,05 64 337 866,00 64 337 866,00 0,00 62 515 534,07-1 822 331,93 97,17% 103,50% (tj. bieżących i z lat ubiegłych) W pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość planowanych przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne wyznaczono, zgodnie z ich wartością ustaloną w prognozie przychodów NFZ na lata 2013-2015, w łącznej wysokości 64 337 866 tys. zł, w tym 100 000 tys. zł stanowiły przychody ze składek z lat ubiegłych. W związku z utrzymującą się w trakcie znacząco niższą niż planowana realizacją przychodów ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazywanych przez ZUS i realne ryzyko ich przeszacowania w planie finansowym Funduszu na, w zmianie planu finansowego na (przekazanej przy piśmie z dnia 12 grudnia Ministrowi Zdrowia celem jej zatwierdzenia w porozumieniu z Ministrem Finansów) Prezes Funduszu zawnioskował o zmniejszenie planowanej wartości przychodów ze składek o 154 098 tys. zł. Zmiana planu finansowego Funduszu w tym zakresie nie została zatwierdzona przez ministra właściwego do spraw zdrowia w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw finansów publicznych. W 2013 roku, wzorem lat poprzednich, Fundusz prowadził analizę realizacji planu przychodów NFZ z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne równolegle w dwóch przekrojach: w odniesieniu do planu przychodów równomiernie rozłożonego w czasie, w odniesieniu do prognozowanego rozkładu przychodów w trakcie roku uwzględniającego wahania okresowe, wyznaczonego dla planu NFZ na w oparciu o dane z szeregu czasowego obejmującego lata 2003-2012. Wyniki powyższej analizy potwierdziły obserwacje Funduszu w zakresie nierównomiernego tempa spływu składki w ciągu roku i utrzymującej się w kolejnych miesiącach znacząco niższej niż planowano realizacji przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne. Zgodnie z informacją przekazaną przez ZUS i KRUS, w 2013 roku przychody brutto z tytułu składki na ubezpieczenie zdrowotne wyniosły łącznie 62 515 534,07 tys. zł i objęły: przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazane przez ZUS w wysokości 59 278 608,24 tys. zł, przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazane przez KRUS w wysokości 3 236 925,83 tys. zł i były niższe od wielkości planowanej o 1 822 331,93 zł (tj. o 2,83%), a uzyskana dynamika przychodów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 wyniosła 103,50%. str. 8

Tabela 3 Przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne w roku 2013 w podziale na ZUS i KRUS na tle ich wykonania w roku 2012 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4-kol.3) (wyk.-plan) % realizacji planu Uzyskana struktura przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazanych przez ZUS oraz KRUS ukształtowała się następująco. Tabela 4 Struktura zrealizowanych w roku 2013 przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Składki z ZUS 57 245 546,41 61 109 273,00 61 109 273,00 0,00 59 278 608,24-1 830 664,76 97,00% 103,55% Składki z KRUS 3 156 709,64 3 228 593,00 3 228 593,00 0,00 3 236 925,83 8 332,83 100,26% 102,54% Razem 60 402 256,05 64 337 866,00 64 337 866,00 0,00 62 515 534,07-1 822 331,93 97,17% 103,50% Struktura przychodów planowana zrealizowana (wyk.-plan) ZUS 94,98% 94,82% -0,16% KRUS 5,02% 5,18% 0,16% Uzyskane w z ZUS przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne stanowiły 94,82% łącznych zrealizowanych przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne, a ich udział w strukturze przychodów był niższy od planowanego o 0,16 %. Przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazane przez KRUS stanowiły 5,18% ogółu przychodów brutto ze składek, a ich udział w strukturze zrealizowanych przychodów był wyższy od planowanego o 0,16%. Odnotowane w księgach rachunkowych NFZ za rok 2013 przychody brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne stanowiły 95,94% łącznych przychodów Funduszu. 2.1.1. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI W 2013 roku przychody Funduszu z tytułu składki należnej brutto w roku planowania równej przypisowi składki wyniosły 62 084 161,56 tys. zł i były niższe od wartości planowanej o 2 153 704,44 tys. zł, tj. o 3,35%. Uzyskana dynamika przychodów z tytułu składki należnej brutto w roku planowania równej przypisowi składki w roku 2013 w odniesieniu do roku 2012 ukształtowała się na poziomie 102,94%. Tabela 5 Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki w roku 2013 w podziale na ZUS i KRUS na tle jej wykonania w roku 2012 Składka należna brutto w roku planowania równa przypisowi składki, w tym: 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4-kol.3) (wyk.-plan) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 60 312 306,72 64 237 866,00 64 237 866,00 0,00 62 084 161,56-2 153 704,44 96,65% 102,94% - przekazywana przez ZUS 57 107 027,93 61 009 273,00 61 009 273,00 0,00 58 829 068,41-2 180 204,59 96,43% 103,02% - przekazywana przez KRUS 3 205 278,79 3 228 593,00 3 228 593,00 0,00 3 255 093,15 26 500,15 100,82% 101,55% str. 9

2.1.1.1. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI PRZEKAZYWANA PRZEZ ZUS Wyznaczona w pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość planowanych przychodów ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazywanych przez ZUS w wysokości 61 009 273 tys. zł, stanowiła odzwierciedlenie szacowanej dla 2013 roku wartości przychodów ze składek ustalonej w prognozie przychodów Funduszu na lata 2013-2015, sporządzonej zgodnie z art. 120 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej. Zgodnie z uzyskaną w lutym 2014 r. od ZUS informacją o wysokości należnych Funduszowi przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne kwota należnych NFZ składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego za, wynikająca z deklaracji płatników składek przekazywanych do ZUS, za okresy rozliczeniowe od stycznia do grudnia, wyniosła 58 829 068,41 tys. zł i stanowiła 96,43% wartości planowanej. Na podstawie dokonanej w Centrali Funduszu analizy realizacji prognozy przychodów ze składek na ubezpieczenie zdrowotne NFZ za ustalono, iż niższa od planowanej realizacja przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazanych przez ZUS wynikała głównie z niższej niż planowano liczby osób płacących składki w grupach: pracowników w rozumieniu przepisów o ubezpieczeniu społecznym, osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, służb mundurowych, osób bezrobotnych nie pobierających zasiłku przedemerytalnego ani świadczenia przedemerytalnego, osób z pozostałych grup ubezpieczonych w ZUS oraz niższej niż planowano podstawy wymiaru składki w grupach: osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, osób pobierających emeryturę lub rentę lub uposażenie, osób wykonujących umowy zlecenia, umowy agencyjne. 2.1.1.2. SKŁADKA NALEŻNA BRUTTO W ROKU PLANOWANIA RÓWNA PRZYPISOWI SKŁADKI PRZEKAZYWANA PRZEZ KRUS Wartość pierwotnie planowanych na przychodów brutto ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazywanych przez KRUS w wysokości 3 228 593 tys. zł ustalona została zgodnie z ich wartością określoną w prognozie przychodów Funduszu na lata 2013-2015 i nie podlegała w trakcie roku zmianom. Wartość składki należnej brutto w roku planowania równej przypisowi składki przekazanej przez KRUS, za okresy rozliczeniowe od stycznia do grudnia, wyniosła 3 255 093,15 tys. zł i stanowiła 100,82% wartości planowanej. 2.1.2. PRZYCHODY ZE SKŁADEK Z LAT UBIEGŁYCH Z uwagi na brak, na etapie tworzenia planu finansowego NFZ na 2013 rok, informacji z ZUS i KRUS o prognozowanej wysokości egzekucji składek zaległych za lata 1999-2012, wartość str. 10

planowanych na przychodów z tego tytułu oszacowano, w oparciu o wyniki analizy poziomu ich dotychczasowej realizacji w latach poprzednich, na poziomie 100 000 tys. zł. Po podsumowaniu kolejnych kwartałów ZUS i KRUS przekazywały do NFZ informację o strukturze uzyskanych przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne, w tym w podziale na składki dotyczące roku bieżącego oraz składki z lat ubiegłych. W oparciu o powyższe informacje w księgach rachunkowych Funduszu za 2013 rok ujęto przychody ze składek z lat ubiegłych w łącznej wysokości 431 372,51 tys. zł, co stanowiło 431,37% wartości planowanej. Uzyskane przez Fundusz przychody ze składek z lat ubiegłych objęły: przychody ze składek z lat ubiegłych od ZUS w wysokości 449 539,83 tys. zł, przychody ze składek z lat ubiegłych od KRUS w wysokości -18 167,32 tys. zł. 2.2. PRZYCHODY WYNIKAJĄCE Z PRZEPISÓW O KOORDYNACJI Tabela 6 Przychody wynikające z przepisów o koordynacji w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4-kol.3) (wyk.-plan) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Przychody wynikające z przepisów o koordynacji 154 515,15 152 265,00 152 265,00 0,00 125 883,24-26 381,76 82,67% 81,47% Przychody wynikające z przepisów o koordynacji dotyczą rozliczeń z krajami członkowskimi UE / EFTA za świadczenia zdrowotne zrealizowane na terenie Polski na rzecz osób uprawnionych na podstawie przepisów o koordynacji. Ustalona w pierwotnym planie finansowym NFZ na 2013 rok wysokość przychodów z tego tytułu na poziomie 152 265 tys. zł wynikała z prognozowanych kwot roszczeń Funduszu wobec innych państw członkowskich za świadczenia opieki zdrowotnej udzielone przez świadczeniodawców z terenu Polski na rzecz ubezpieczonych w tych krajach i nie uległa zmianie w trakcie w W Fundusz dokonał obciążenia instytucji łącznikowych w innych państwach UE / EFTA za świadczenia zdrowotne zrealizowane na rzecz osób uprawnionych na podstawie przepisów o koordynacji na kwotę 125 883,24 tys. zł, co stanowiło 82,67% wielkości planowanej. Dynamika przychodów wynikających z przepisów o koordynacji w w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 wyniosła 81,47%. 2.3. PRZYCHODY Z TYTUŁU REALIZACJI ZADAŃ ZLECONYCH Tabela 7 Przychody z tytułu realizacji zdań zleconych w roku na tle wykonania w roku 2012 Przychody z tytułu realizacji zadań zleconych 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4-kol.3) (wyk.-plan) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 0,00 0,00 0,00 0,00 422,70 422,70 - - str. 11

W roku 2013 Minister Zdrowia nie zlecił Funduszowi do realizacji żadnych zadań. Jednakże z uwagi na dokonany przez Ministerstwo Zdrowia zwrot Podkarpackiemu OW NFZ zasądzonej należności głównej, w wysokości 422,70 tys. zł, w związku z prawomocnym wyrokiem Sądu Apelacyjnego VI Wydział Cywilny w Warszawie z dnia 18 lipca 2013 roku podtrzymującego wyrok Sądu Okręgowego w Warszawie IV Wydział Cywilny z dnia 12 grudnia 2012 roku, dotyczącym rozliczenia umów na realizację programów profilaktycznych z zakresu wykrywania raka piersi i raka szyjki macicy zawartych w 2004 roku na zlecenie i finansowanych ze środków Ministerstwa Zdrowia, w sprawozdaniu z wykonania planu finansowego ujęto uzyskane od Ministra Zdrowia należne Funduszowi środki. 2.4. DOTACJE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA FINANSOWANIE ZADAŃ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 97 UST. 3 PKT 2A, 3 I 3B USTAWY Tabela 8 Dotacje z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust.3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy, w roku na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4 - kol. 3) (wyk.-plan) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Dotacje z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy 253 378,97 217 089,00 217 089,00 0,00 151 485,45-65 603,55 69,78% 59,79% W pierwotnym planie finansowym NFZ na przychody Funduszu z dotacji z budżetu państwa na realizację zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy wyznaczono w oparciu o informację przesłaną przez Ministra Zdrowia przy piśmie z dnia 25 maja 2012 r., tj. w łącznej wysokości 217 089 tys. zł, z tego na realizację zadania, o którym mowa: w art. 97 ust. 3 pkt 2a i 3 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej zaplanowano środki w wysokości 210 221 tys. zł, w art. 97 ust. 3 pkt 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej zaplanowano środki w wysokości 6 868 tys. zł. Następnie, z uwagi na: zmianę sposobu weryfikacji prawa pacjentów do świadczeń opieki zdrowotnej, wprowadzonej z dniem 1 stycznia, na mocy przepisów ustawy z dnia 27 lipca 2012 r. o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 1016) elektronicznej weryfikacji uprawnień świadczeniobiorców do świadczeń opieki zdrowotnej ewuś, skutkującej wzrostem identyfikacji osób, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 i 3, art. 12 pkt 2-4, 6 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, którym udzielono świadczeń opieki zdrowotnej, zwiększone zapotrzebowanie na świadczenia opieki zdrowotnej udzielane na podstawie decyzji Prezesa Funduszu poza granicami kraju (realizacja zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3b ustawy o świadczeniach), str. 12

Prezes NFZ, w celu wyrównania planowanej na wartości przychodów z dotacji z budżetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy z przewidywanym w roku 2013 poziomem realizacji kosztów z tego tytułu przeprowadził procedurę zwiększenia planowanych przychodów z ww. dotacji o kwotę 938 741 tys. zł, kierując w dniu 12 grudnia do Ministra Zdrowia, po uzyskaniu opinii Rady Funduszu oraz komisji właściwej do spraw finansów publicznych i komisji właściwej do spraw zdrowia Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej, zmianę planu finansowego NFZ na celem jej zatwierdzenia w porozumieniu z Ministrem Finansów. Zmiana planu finansowego Funduszu w tym zakresie nie została zatwierdzona przez Ministra Zdrowia w porozumieniu z Ministrem Finansów. Wprowadzenie przez NFZ, na podstawie ustawy z dnia 27 lipca 2012 r. o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków, systemu ewuś umożliwiło świadczeniodawcom sprawdzenie rzeczywistych uprawnień do świadczeń zdrowotnych i sprawozdawanie ich do Funduszu zgodnie z bieżącym statusem określonym w Centralnym Wykazie Ubezpieczonych, bądź wynikającym z przedłożonych przez pacjentów dokumentów potwierdzających ich prawo do świadczeń opieki zdrowotnej lub złożonym przez świadczeniobiorcę pisemnym oświadczeniem o przysługującym mu prawie do świadczeń opieki zdrowotnej. Powyższa zmiana sposobu weryfikacji prawa do świadczeń opieki zdrowotnej przyczyniła się więc do wzrostu identyfikacji osób, którym udzielono świadczeń opieki zdrowotnej, w tym w szczególności osób, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 3a ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, tj. dzieci do 18. roku życia posiadających obywatelstwo polskie, które zgodnie z danymi z CWU, nie zostały zgłoszone do ubezpieczenia zdrowotnego. Z uwagi na brak akceptacji przez Ministra Zdrowia przedstawianych przez Fundusz sprawozdań z rozliczonych świadczeń opieki zdrowotnej, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt. 3 i art. 12 pkt. 2-4 i 6 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej oraz prace Zespołu do przygotowania sposobu weryfikacji uprawnień do świadczeń opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych ze środków pochodzących z dotacji budżetu państwa, o której mowa w art. 97 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, utworzonego przez Ministra Zdrowia zarządzeniem z dnia 6 lutego 2014r. (Dz. Urz. MZ. poz. 35), przychody NFZ z dotacji z budżetu państwa z tytułu realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej w wyniosły łącznie 151 485,45 tys. zł, z tego: z tyt. art. 97 ust. 3 pkt 2a ustawy: 416,35 tys. zł (i dotyczyły wyłącznie zwrotu poniesionych przez Fundusz kosztów świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych osobom, o których mowa w art. 12 pkt 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej), z tyt. art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy: 132 393,64 tys. zł, z tyt. art. 97 ust. 3 pkt 3b ustawy: 18 675,46 tys. zł i były niższe od wartości planowanej łącznie o 65 603,55 tys. zł. str. 13

2.5. DOTACJA Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ ZADAŃ ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO Tabela 9 Dotacja z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego w roku 2013 na tle wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4 - kol. 3) (wyk.-plan) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7 8 9 Dotacja z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego 1 823 691,06 1 839 892,00 1 836 294,00-3 598,00 1 834 497,30-1 796,70 99,90% 100,59% W pierwotnym planie finansowym Funduszu na 2013 rok wartość przychodów z tytułu dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego wyznaczono w oparciu o informację uzyskaną od Ministra Finansów, w piśmie z dnia 14 czerwca 2012 r., zgodnie z którą wartość przedmiotowych środków w roku 2013 dla NFZ przeznaczonych na finansowanie zadań zespołów ratownictwa medycznego będzie równa wartości środków określonych na ten cel w ustawie budżetowej na 2012 r., tj. w wysokości 1 839 892 tys. zł. Następnie, z uwagi na: przyjęty przez Radę Ministrów w dniu 27 września 2012 r. i skierowany do Sejmu RP projekt ustawy budżetowej na rok 2013 uwzględniający inny niż przyjęto w pierwotnym planie finansowym Funduszu na podział środków pomiędzy poszczególne województwa, Prezes Funduszu, w piśmie z dnia 22 października 2012 r. poinformował Ministra Zdrowia i Ministra Finansów o zamiarze dokonania stosownej zmiany planu finansowego NFZ na w tym zakresie; dokonaną nowelizację ustawy budżetowej na (ustawa z dnia 27 września o zmianie ustawy budżetowej na (Dz. U. poz. 1212)) wprowadzającą zmianę wartości na środków z dotacji budżetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego w niektórych województwach (o czym Minister Finansów poinformował Prezesa NFZ pismem z dnia 12 grudnia ) Prezes Funduszu, pismem z dnia 17 grudnia, poinformował Ministra Zdrowia i Ministra Finansów o zamiarze dokonania stosownej w tym zakresie zmiany planu finansowego Funduszu na Przekazane do Funduszu środki z dotacji z budżetu państwa, stanowiące zwrot poniesionych w kosztów związanych z realizacją zadań zespołów ratownictwa medycznego, wyniosły 1 834 497,30 tys. zł i stanowiły 99,90% wartości planowanej. 2.6. POZOSTAŁE PRZYCHODY Przychody z pozostałej działalności Funduszu stanowią w szczególności: darowizny i zapisy otrzymane, w tym kwota umorzenia majątku otrzymanego nieodpłatnie wynikająca z rozliczeń międzyokresowych przypadająca na rok planowania, przychody z innych opłat ustawowych (z tytułu obronności, opłat dodatkowych za ubezpieczenie dobrowolne, opłat za zmianę lekarza podstawowej opieki zdrowotnej, inne), przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, zmianę stanu produktów, przychody ze zbycia niefinansowych aktywów str. 14

trwałych, odpisane zobowiązania, otrzymane odszkodowania, kary i grzywny, rozwiązane rezerwy, przychody korygujące przychody lat ubiegłych, przychody z tytułu zwrotu części uzyskanej refundacji z tytułu instrumentów dzielenia ryzyka (art. 11 ust. 5 pkt 4 ustawy o refundacji) i inne. Ze względu na dużą zmienność realizacji ww. przychodów oraz trudności w prognozowaniu większości tytułów wchodzących w skład tej grupy przychodów w pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość pozostałych przychodów przyjęto na poziomie wynikającym z ich prognozowanego wykonania, w tym w szczególności z uwzględnieniem przychodów, jakie Fundusz przewiduje uzyskać tytułem: realizacji programu z udziałem środków unijnych, pod nazwą Akademia NFZ, przychodów wynikających z ustawy o refundacji, z tytułu realizacji przez wnioskodawców instrumentów dzielenia ryzyka zawartych w decyzjach Ministra Zdrowia o objęciu refundacją leku, środka spożywczego specjalnego przeznaczenia żywieniowego lub wyrobu medycznego. Tabela 10 Pozostałe przychody w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny Róznica (kol. 4 - kol. 3) (wyk.-plan) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Pozostałe przychody 166 157,83 91 842,00 93 041,00 1 199,00 399 924,90 306 883,90 429,84% 240,69% Zwiększenie pierwotnie wyznaczonej wartości planowanych na pozostałych przychodów, łącznie o 1 199 tys. zł, nastąpiło w związku z: przyznaniem Funduszowi z Unii Europejskiej dodatkowych środków na dofinansowanie projektu systemowego p.n.: Akademia NFZ realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (POKL) współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego, w łącznej wysokości 874 tys. zł; pokryciem ze środków budżetu państwa, z części, której dysponentem jest minister właściwy do spraw zdrowia, poniesionych przez oddziały wojewódzkie Funduszu kosztów z tytułu sfinansowania zakładom lecznictwa uzdrowiskowego częściowej odpłatności za koszty wyżywienia i zakwaterowania osób zwolnionych z ich ponoszenia na podstawie przepisu art. 7a ustawy z dnia 19 czerwca 1997 r. o zakazie stosowania wyrobów zawierających azbest (Dz. U. Nr 101 poz. 628, z późn. zm.), w łącznej wysokości 325 tys. zł. O zamiarze dokonania zmian planu finansowego Funduszu na, uwzględniających ww. zwiększenie planowanej wartości pozostałych przychodów, Prezes NFZ poinformował Ministra Zdrowia oraz Ministra Finansów przy pismach: z dnia 26 lutego, z dnia 05 lipca, z dnia 08 października, z dnia 12 i 18 grudnia str. 15

W wyniku ww. zmian planu finansowego NFZ na ostateczna wartość planowanych pozostałych przychodów została wyznaczona na poziomie 93 041 tys. zł. Wartość zrealizowanych w roku 2013 pozostałych przychodów wyniosła 399 924,90 tys. zł, co stanowiło 429,84% wartości planowanej, i objęła: przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych: 41,33 tys. zł, przychody z tytułu realizacji projektów współfinansowanych ze środków UE: 1 400,75 tys. zł, odpisane zobowiązania: 12,87 tys. zł, rozwiązane rezerwy: 23 192,94 tys. zł, otrzymane odszkodowania, kary, grzywny: 23 636,34 tys. zł, przychody korygujące koszty lat ubiegłych: -226,09 tys. zł, przychody z tytułu instrumentów dzielenia ryzyka (art. 11 ust. 5 pkt 4 ustawy o refundacji): 188 734,34 tys. zł pozostałe: 163 132,42 tys. zł. 2.7. PRZYCHODY FINANSOWE Tabela 11 Przychody finansowe w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol. 3) (wyk.-plan) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Przychody finansowe 157 781,92 90 114,00 90 114,00 0,00 130 089,11 39 975,11 144,36% 82,45% W pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość przychodów finansowych uzyskiwanych z tytułu odsetek od krótkoterminowych lokat czasowo wolnych środków finansowych Funduszu, pochodzących w szczególności z przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne, rezerwy na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych, rezerwy na koszty zadań wynikających z przepisów o koordynacji, wyznaczono w wysokości 90 114 tys. zł. Wartość uzyskanych w roku 2013 przez Fundusz przychodów finansowych wyniosła 130 089,11 tys. zł i przewyższyła wartość planowaną o 39 975,11 tys. zł, tj. o 44,36%. Wartość zrealizowanych przychodów finansowych stanowiły: odsetki uzyskane z lokat w wysokości 82 869,16 tys. zł, inne przychody finansowe w wysokości 47 219,95 tys. zł. str. 16

31 090 33 534 36 709 42 257 51 658 57 633 59 326 60 923 62 672 64 775 ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK 3. KOSZTY NFZ Rysunek 2 Koszty NFZ ogółem w latach 2004 2013 i ich dynamika [w mln zł] [w%] 70 000 60 000 50 000 100,00% 107,86% 109,47% 115,11% 122,25% 111,57% 102,94% 102,69% 102,87% 103,35% 140% 120% 100% 40 000 80% 30 000 60% 20 000 40% 10 000 20% 0 2004 r. 2005 r. 2006 r. 2007 r. 2008 r. 2009 r. 2010 r. 2011 r. 2012 r. Koszty ogółem Dynamika 0% Koszty Narodowego Funduszu Zdrowia obejmują: planowany odpis aktualizujący składkę należną, koszty poboru i ewidencjonowania składek, obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną, koszty świadczeń opieki zdrowotnej, koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego, koszty administracyjne, pozostałe koszty i koszty finansowe. Wartość zrealizowanych przez NFZ w roku 2013 kosztów ogółem wyniosła 64 775 011,32 tys. zł i stanowiła 96,70% wartości planowanej, zaś uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 r. wyniosła 103,35%. Struktura zrealizowanych w roku 2013 kosztów ogółem NFZ ukształtowała się w sposób następujący: 95,84% stanowiły koszty świadczeń opieki zdrowotnej, 2,83% stanowiły koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego, 0,94% stanowiły koszty administracyjne, 0,19% stanowiły koszty poboru i ewidencjonowania składek, 0,15% stanowiły pozostałe koszty, 0,05% stanowiły koszty finansowe. 3.1. PLANOWANY ODPIS AKTUALIZUJĄCY SKŁADKĘ NALEŻNĄ W planie finansowym NFZ na nie zaplanowano odpisu aktualizującego składkę należną w stosunku do składek przekazywanych za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego z uwagi na poziom wykonania tej pozycji kosztów w latach poprzednich oraz przyjęcie do sporządzenia Prognozy przychodów NFZ na lata 2013-2015 wskaźników makroekonomicznych, zgodnych z przyjętymi przez Radę Ministrów w trakcie prac nad budżetem państwa na rok 2013. 3.2. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK Koszty poboru i ewidencjonowania składek na ubezpieczenie zdrowotne zostały określone na podstawie przepisu art. 88 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, zgodnie z którym str. 17

koszty poboru i ewidencjonowania składek na ubezpieczenie zdrowotne potrącane są przez ZUS oraz KRUS w wysokości 0,2% kwoty tej części składek przekazanych do Centrali Funduszu, które zostały zidentyfikowane (przypisane do konkretnego ubezpieczonego) również w zakresie wysokości wpłat. Tabela 12 Koszty poboru i ewidencjonowania składek w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 Koszty poboru i ewidencjonowania składek, w tym: 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4 - kol. 3) (wyk.-plan) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 Razem 114 022,76 123 531,00 123 531,00 0,00 122 319,11-1 211,89 99,02% 107,28% przez ZUS 111 336,48 120 798,00 120 798,00 0,00 119 532,97-1 265,03 98,95% 107,36% przez KRUS 2 686,28 2 733,00 2 733,00 0,00 2 786,14 53,14 101,94% 103,72% Poniesione przez NFZ w koszty z tego tytułu wyniosły 122 319,11 tys. zł i były niższe od wielkości planowanej o kwotę 1 211,89 tys. zł. 3.2.1. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK PRZEZ ZUS W pierwotnym planie finansowym Funduszu na wartość planowanych kosztów poboru i ewidencjonowania składek przez ZUS wyznaczono w wysokości 0,2% kwoty tej części składek przekazanych przez ZUS do Centrali Funduszu, które zostaną zidentyfikowane (przypisane do konkretnego ubezpieczonego) również w zakresie wysokości wpłat, tj. w wysokości 120 798 tys. zł. Ich planowana wartość nie uległa w trakcie roku zmianie. Na podstawie informacji uzyskanej z ZUS w księgach rachunkowych NFZ za ujęto koszty poboru i ewidencjonowania składek przekazywanych przez ZUS za 2013 rok w łącznej wysokości 119 532,97 tys. zł. 3.2.2. KOSZTY POBORU I EWIDENCJONOWANIA SKŁADEK PRZEZ KRUS W pierwotnym planie finansowym Funduszu na identyfikację składek przekazywanych za pośrednictwem KRUS wyznaczono w oparciu o dane historyczne, tj. na poziomie 100%, zaś wartość planowanych kosztów poboru i ewidencjonowania składek przekazywanych przez KRUS wyznaczono w wysokości 2 733 tys. zł. Na podstawie informacji uzyskanej z KRUS w księgach rachunkowych NFZ za ujęto koszty poboru i ewidencjonowania składek przekazywanych przez KRUS za 2013 rok w łącznej wysokości 2 786,14 tys. zł. 3.3. OBOWIĄZKOWY ODPIS NA REZERWĘ OGÓLNĄ W pierwotnym planie finansowym NFZ na obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną ustalono zgodnie z postanowieniami art. 118 ust. 5 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, tj. w wysokości 1% planowanych należnych przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne. str. 18

Tabela 13 Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną: plan pierwotny i ostateczny [w tys. zł] Plan pierwotny na Plan ostateczny na (plan-plan) Dynamika Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną 1 2 3 4=3-2 5=3/2 642 379,00 0,00-642 379,00 0,00% Następnie, mając na uwadze utrwaloną w okresie 8 miesięcy niższą niż planowana realizację przychodów ze składek na ubezpieczenie zdrowotne przekazywanych przez ZUS i ryzyko przeszacowania przychodów w planie finansowym na, przy jednoczesnym niższym niż planowano na wykonaniu kosztów refundacji leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego i wyrobów medycznych w ramach całkowitego budżetu na refundację, niwelującym ryzyko zagrożenia dla powstania ujemnego wyniku finansowego, Prezes NFZ, po uzyskaniu pozytywnych opinii Ministra Zdrowia i Ministra Finansów, dokonał w dniu 31 października zmiany planu finansowego na przeznaczając środki z ww. rezerwy na zwiększenie planu kosztów świadczeń opieki zdrowotnej w oddziałach wojewódzkich Funduszu. Podziału środków finansowych z rezerwy ogólnej w kwocie 642 379 tys. zł między oddziały wojewódzkie NFZ dokonano w następujący sposób. Wartość uwolnionych z rozwiązanej rezerwy ogólnej środków podzielono na 3 równe części, z których każdą podzielono między oddziały wojewódzkie Funduszu według następujących kryteriów: algorytmem podziału środków ustalonym na potrzeby planu finansowego na rok 2013, strukturą wartości świadczeń opieki zdrowotnej zrealizowanych w roku 2012, których wartość jednostkowa przekraczała 15 tys. zł, oraz strukturą wartości świadczeń opieki zdrowotnej zrealizowanych w roku 2012 w zakresach dziecięcych. 3.3.1. ZMIANY PLANOWANEJ NA 2013 ROK WARTOŚCI NAKŁADÓW NA KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ W oparciu o sporządzoną w porozumieniu z Ministrem Finansów oraz Ministrem Zdrowia prognozę kosztów NFZ na lata 2013-2015 oraz projekty planów finansowych przekazanych przez dyrektorów oddziałów wojewódzkich Funduszu, wartość ustalonych w pierwotnym planie finansowym Funduszu na kosztów świadczeń opieki zdrowotnej wyznaczono w łącznej wysokości 62 974 700 tys. zł, w tym w oddziałach wojewódzkich Funduszu w wysokości 62 485 562 tys. zł. Tabela 14 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej NFZ: plan pierwotny i ostateczny [w tys. zł] Plan pierwotny na Plan ostateczny na (plan-plan) Dynamika Koszty świadczeń opieki zdrowotnej ogółem, w tym: 1 2 3 4=3-2 5=3/2 - koszty świadczeń opieki zdrowotnej w oddziałch wojewódzkich NFZ 62 974 700,00 63 873 538,00 898 838,00 101,43% 62 485 562,00 63 391 268,00 905 706,00 101,45% str. 19

Wyznaczenie w pierwotnym planie finansowym NFZ na nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej w wartości przewyższającej o 2 038 954 tys. zł (tj. o 3,3%) ich wartość ustaloną w roku 2012 (wg planu finansowego NFZ na 2012 r. zatwierdzonego w dniu 16 sierpnia 2011 r.) umożliwiło utrzymanie wzrostu nakładów na koszty świadczeń opieki zdrowotnej pomimo utrzymującej się niełatwej sytuacji makroekonomicznej kraju, tj. spowolnienia gospodarczego oraz zachowania wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne na poziomie 9% podstawy wymiaru składki. Podziału planowanych na 2013 rok środków przeznaczonych na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej pomiędzy Centralę i poszczególne oddziały wojewódzkie Funduszu dokonano zgodnie z uregulowaniami rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 17 listopada 2009 r. w sprawie szczegółowego trybu i kryteriów podziału środków pomiędzy centralę i oddziały wojewódzkie Narodowego Funduszu Zdrowia z przeznaczeniem na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej dla ubezpieczonych, uwzględniającego zasady określone w art. 118 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej. Podziału środków pomiędzy oddziały wojewódzkie Funduszu dokonano z uwzględnieniem: liczby ubezpieczonych zarejestrowanych w oddziale wojewódzkim Funduszu; wydzielonych, według wieku i płci, grup ubezpieczonych oraz wydzielonych grup świadczeń opieki zdrowotnej, w tym świadczeń wysokospecjalistycznych; ryzyk zdrowotnych odpowiadających danej grupie ubezpieczonych, w zakresie danej grupy świadczeń opieki zdrowotnej, w porównaniu z grupą odniesienia. Dokonując podziału środków pomiędzy oddziały wojewódzkie Funduszu wypełniono także zdefiniowany w art. 118 ust. 4 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych warunek, iż planowane koszty finansowania świadczeń opieki zdrowotnej przez dany oddział wojewódzki Funduszu nie mogą być niższe niż wysokość kosztów finansowania świadczeń opieki zdrowotnej dla danego oddziału w roku poprzednim, zaplanowanych w planie finansowym, o którym mowa w art. 121 ust. 3 i 5 oraz art. 123 ust. 3. Dane na podstawie których wyliczone zostały wielkości wskaźników ryzyka zdrowotnego dla poszczególnych grup ubezpieczonych i grup świadczeń pochodziły z roku 2011. Liczba ubezpieczonych będąca podstawą podziału środków została określona na podstawie Centralnego Wykazu Ubezpieczonych, według stanu na dzień 31 marca, dla roku planowania oraz dla roku poprzedniego. W trakcie, podobnie jak w latach poprzednich, Prezes NFZ, skierował do oddziałów wojewódzkich dodatkowe środki finansowe z przeznaczeniem na zwiększenie finansowania świadczeń opieki zdrowotnej. W wyniku dokonanych zmian planu finansowego NFZ ustalona pierwotnie na wartość kosztów świadczeń zdrowotnych Funduszu (poz. B2 planu finansowego) została zwiększona łącznie o 898 838 tys. zł, w tym w oddziałach wojewódzkich Funduszu o 905 706 tys. zł, i w ostatecznym planie Funduszu osiągnęła wartość 63 873 538 tys. zł. Źródłem finansowania w roku 2013 wzrostu nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej były środki pochodzące z: str. 20

uruchomienia części środków finansowych ujętych w funduszu zapasowym NFZ w łącznej wysokości 256 134 tys. zł (w zmianie planu finansowego NFZ na przyjętej zarządzeniem Prezesa NFZ nr 64/2012/DEF z dnia 17 października 2012 r.); uruchomienia rezerwy ogólnej w łącznej kwocie 642 379 tys. zł (w zmianie planu finansowego NFZ na przyjętej zarządzeniem Prezesa NFZ nr 63/2013/DEF z dnia 31 października ); z budżetu państwa przeznaczone na pokrycie poniesionych przez oddziały wojewódzkie Funduszu kosztów z tytułu sfinansowania zakładom lecznictwa uzdrowiskowego częściowej odpłatności za koszty wyżywienia i zakwaterowania osób zwolnionych z ich ponoszenia na podstawie przepisu art. 7a ustawy z dnia 19 czerwca 1997 r. o zakazie stosowania wyrobów zawierających azbest (Dz. U. Nr 101 poz. 628, z późn. zm.), w łącznej wysokości 325 tys. zł (w zamianach planu finansowego NFZ o zamiarze dokonania, których Prezes NFZ poinformował Ministra Zdrowia i Ministra Finansów przy pismach z dnia 8 października i 18 grudnia ). Rozdysponowania dodatkowych środków finansowych, skierowanych do oddziałów w ww. zmianach planu finansowego Funduszu na, dokonali dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu kierując się w szczególności potrzebą realizacji identyfikowanych na bieżąco potrzeb świadczeniobiorców, tj. jak najlepszego zabezpieczenia potrzeb zdrowotnych w tych obszarach, w których występowało na nie największe zapotrzebowanie. Alokacja dodatkowych środków finansowych znalazła odzwierciedlenie w prowadzonej w trakcie 2013 roku przez oddziały wojewódzkie Funduszu przebudowie umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej i renegocjacjach wartości kontraktów ze świadczeniodawcami. Dokonane w trakcie zmiany nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej w poszczególnych oddziałach wojewódzkich Funduszu na tle ich wartości ustalonych w planie pierwotnym kształtowały się następująco. str. 21

POZ AOS SZP PSYCH REH ŚPiOPDŁ OPiH STOM UZDR POMOC PROF. SOK ZAOP REF UE K. LAT UB. 7 554 7 638 5 046 5 251 29 437 30 559 2 159 2 240 1 997 2 074 1 021 1 075 331 355 1 771 1 773 584 602 44 44 152 152 1 564 1 661 668 703 6 863 7 184 265 342 418 425 ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK Tabela 15 Zmiany nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej w w oddziałach wojewódzkich i Centrali NFZ [w tys. zł] Plan na pierwotny Dodatkowe środki przenaczone na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej wg źrodeł finansowania: Fundusz zapasowy Rezerwa ogólna Dotacja z budżetu państwa na realizacje zadania, o którym mowa w art. 97 ust. pkt 3b ustawy Dotacja z budżetu państwa (azbest) Razem zmiany nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej Plan na ostateczny Dynamika 1 2 3 4 5 6 7=3+4+5+6 8=2+7 9=8/2 Dolnośląski 4 764 948 45 994 567 14 46 575 4 811 523 100,98% Kujawsko-Pomorski 3 414 407 36 406 284 31 36 721 3 451 128 101,08% Lubelski 3 547 815 35 330 981 5 36 316 3 584 131 101,02% Lubuski 1 660 371 16 100 27 2 16 129 1 676 500 100,97% Łódzki 4 260 059 44 445 428 0 44 873 4 304 932 101,05% Małopolski 5 301 676 52 410 1 142 27 53 579 5 355 255 101,01% Mazowiecki 8 788 251 256 134 103 332 1 296 0 360 762 9 149 013 104,11% Opolski 1 578 162 14 350 11 0 14 361 1 592 523 100,91% Podkarpacki 3 328 089 30 212 415 13 30 640 3 358 729 100,92% Podlaski 1 918 181 19 486 51 0 19 537 1 937 718 101,02% Pomorski 3 623 614 36 436 423 46 36 905 3 660 519 101,02% Śląski 7 590 652 78 945 986 6 79 937 7 670 589 101,05% Świętokrzyski 2 131 241 19 686 0 7 19 693 2 150 934 100,92% Warmińsko-Mazurski 2 252 858 22 973 4 2 22 979 2 275 837 101,02% Wielkopolski 5 538 956 57 765 253 0 58 018 5 596 974 101,05% Zachodniopomorski 2 786 282 28 509 0 172 28 681 2 814 963 101,03% Razem OW 62 485 562 256 134 642 379 6 868 325 905 706 63 391 268 101,45% Centrala 489 138 0 0-6 868 0-6 868 482 270 98,60% Razem Fundusz 62 974 700 256 134 642 379 0 325 898 838 63 873 538 101,43% * plan na zatwierdzony przez MZ i MF w dniu 14.08.2012 r. ** plan na wg stanu na dzień 31.12. 3.3.2. REALIZACJA PLANU KOSZTÓW ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ WEDŁUG RODZAJÓW ŚWIADCZEŃ Syntetyczną informację o poziomie realizacji planu kosztów świadczeń zdrowotnych wg rodzajów świadczeń przedstawia wykres poniżej. Rysunek 3 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej NFZ w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 i ich dynamika [w mln zł] [w %] 30 000 350% 25 000 20 000 15 000 10 000 300% 250% 200% 150% 100% 5 000 50% 0 0% 2012 r. Dynamika Poniesione przez NFZ w koszty świadczeń opieki zdrowotnej wyniosły 62 077 982,88 tys. zł i były niższe od wielkości planowanej o 1 795 555,12 tys. zł. str. 22

Struktura zrealizowanych w roku 2013 kosztów świadczeń opieki zdrowotnej ukształtowała się w sposób następujący. Rysunek 4 Struktura kosztów świadczeń opieki zdrowotnej NFZ w roku 2013 SZP 49,23% POZ 12,30% REF 11,57% POMOC 0,07% AOS 8,46% PROF. 0,25% UE 0,55% OPiH 0,57% KOSZ. LAT UB. 0,68% UZDR 0,97% ZAOP 1,13% ŚPiOPDŁ 1,73% SOK 2,68% STOM 2,86% REH 3,34% PSYCH 3,61% Z analizy wartości poniesionych przez NFZ w roku 2013 kosztów świadczeń opieki zdrowotnej wynika, że najwyższy udział w strukturze kosztów świadczeń zdrowotnych, podobnie jak w latach poprzednich, stanowiły koszty leczenia szpitalnego z udziałem 49,23%. Kolejne istotne udziały w strukturze kosztów świadczeń zdrowotnych w roku 2013 stanowiły koszty podstawowej opieki zdrowotnej z 12,30% udziałem w strukturze, koszty refundacji aptecznej z 11,57% udziałem w strukturze oraz koszty ambulatoryjnej opieki specjalistycznej, której udział w strukturze kosztów ukształtował się na poziomie 8,46%. Najniższy udział w strukturze kosztów świadczeń zdrowotnych ogółem stanowiły koszty pomocy doraźnej i transportu sanitarnego, których udział w strukturze wyniósł 0,07%. Mimo iż przed zakończeniem 2013 roku, podobnie jak w latach poprzednich, we wszystkich oddziałach wojewódzkich Funduszu przewidywane wykonanie kosztów świadczeń zdrowotnych poprzedzono aneksowaniem umów, to w wielu przypadkach odbiegało ono od wykonania rzeczywistego przedstawionego przez świadczeniodawców do rozliczeń. W związku z tym dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu po rozliczeniu zawartych umów, potwierdzeniu sald rozliczeń i zbilansowaniu środków, których nie wykorzystali świadczeniodawcy realizujący kontrakty w 2013 roku poniżej planu, przeprowadzali rozliczenia świadczeń ponadlimitowych poprzez: dokonywanie zmiany warunków finansowych umowy o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej w postaci aneksu rozliczającego zamknięty okres rozliczeniowy, zawarcie ze świadczeniodawcą ugody pozasądowej. Procesowi aneksowania i zawierania ugód podlegały świadczenia zdrowotne kontraktowane przez oddziały wojewódzkie w ramach wybranych rodzajów świadczeń, a wartość wszystkich środków faktycznie przekazanych świadczeniodawcom w roku 2013 za zrealizowane świadczenia zdrowotne (w tym na podstawie ugód/aneksów rozliczających) nie mogła str. 23

przekroczyć wartości środków przewidzianej w planie finansowym oddziału wojewódzkiego NFZ na 2013 rok. Poniesione w roku 2013 w oddziałach wojewódzkich Funduszu łączne koszty świadczeń zdrowotnych mieściły się w ich planowanych budżetach i w poszczególnych oddziałach wojewódzkich ukształtowały się następująco. Tabela 16 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej wg OW NFZ w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 Oddział Wojewódzki 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 [w tys. zł] 1 Dolnośląski 4 546 393,87 4 764 948,00 4 811 523,00 46 575,00 4 685 518,80 97,38% 103,06% 2 Kujawsko-Pomorski 3 224 060,14 3 414 407,00 3 451 128,00 36 721,00 3 356 096,55 97,25% 104,10% 3 Lubelski 3 348 030,97 3 547 815,00 3 584 131,00 36 316,00 3 503 399,32 97,75% 104,64% 4 Lubuski 1 554 303,94 1 660 371,00 1 676 500,00 16 129,00 1 615 592,28 96,37% 103,94% 5 Łódzki 4 033 447,61 4 260 059,00 4 304 932,00 44 873,00 4 189 660,19 97,32% 103,87% 6 Małopolski 4 977 201,94 5 301 676,00 5 355 255,00 53 579,00 5 184 132,62 96,80% 104,16% 7 Mazowiecki 8 761 192,91 8 788 251,00 9 149 013,00 360 762,00 8 914 448,18 97,44% 101,75% 8 Opolski 1 496 516,51 1 578 162,00 1 592 523,00 14 361,00 1 536 245,53 96,47% 102,65% 9 Podkarpacki 3 155 539,50 3 328 089,00 3 358 729,00 30 640,00 3 279 488,92 97,64% 103,93% 10 Podlaski 1 806 895,63 1 918 181,00 1 937 718,00 19 537,00 1 881 808,79 97,11% 104,15% 11 Pomorski 3 433 892,38 3 623 614,00 3 660 519,00 36 905,00 3 552 224,56 97,04% 103,45% 12 Śląski 7 239 766,45 7 590 652,00 7 670 589,00 79 937,00 7 471 710,38 97,41% 103,20% 13 Świętokrzyski 2 004 722,40 2 131 241,00 2 150 934,00 19 693,00 2 087 288,38 97,04% 104,12% 14 Warmińsko-Mazurski 2 125 121,90 2 252 858,00 2 275 837,00 22 979,00 2 234 812,80 98,20% 105,16% 15 Wielkopolski 5 277 885,67 5 538 956,00 5 596 974,00 58 018,00 5 531 837,10 98,84% 104,81% 16 Zachodniopomorski 2 625 213,95 2 786 282,00 2 814 963,00 28 681,00 2 711 897,37 96,34% 103,30% OW NFZ 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol. 4-kol. 3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 59 610 185,77 62 485 562,00 63 391 268,00 905 706,00 61 736 161,77 97,39% 103,57% 3.3.2.1. PODSTAWOWA OPIEKA ZDROWOTNA Tabela 17 Koszty podstawowej opieki zdrowotnej w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Podstawowa opieka zdrowotna 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 7 554 497,55 7 633 992,00 7 653 832,00 19 840,00 7 638 408,97 99,80% 101,11% Dokonywana w trakcie stopniowa przebudowa struktury planu kosztów świadczeń opieki zdrowotnej i wzmacnianie finansowania świadczeń zdrowotnych realizowanych w rodzaju podstawowa opieka zdrowotna była konsekwencją: kontynuacji finansowania wydzielonej w ramach populacji lekarza podstawowej opieki zdrowotnej grupy dyspanseryjnej obejmującej pacjentów z chorobą układu krążenia i/lub cukrzycą i przypisanie jej współczynnika korygującego stawkę kapitacyjną w wysokości 3,00 ; uwzględnienia w finansowaniu świadczeń lekarza podstawowej opieki zdrowotnej przyczyny udzielonej porady/udzielonych porad, w przypadku leczenia ze zdefiniowanych, rozpoznaniem wg klasyfikacji ICD-10, chorób z grupy J00-J22 str. 24

(z wyłączeniem grupy J17), w okresach wzmożonej zachorowalności na te choroby i przypisanie jej współczynnika korygującego stawkę kapitacyjną w wysokości 0,1. Poniesione w roku 2013 koszty w tym rodzaju świadczeń były niższe od wielkości planowanej łącznie o 15 423,03 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów podstawowej opieki zdrowotnej w stosunku do ich wartości w roku 2012 wyniosła 101,11%. 3.3.2.2. AMBULATORYJNA OPIEKA SPECJALISTYCZNA Tabela 18 Koszty ambulatoryjnej opieki specjalistycznej w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Ambulatoryjna opieka specjalistyczna 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 5 046 360,65 5 092 112,00 5 298 014,00 205 902,00 5 250 937,61 99,11% 104,05% W roku 2013 oddziały wojewódzkie Funduszu dokonywały stopniowego zwiększenia planowanych nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej realizowane w rodzaju ambulatoryjna opieka specjalistyczna w celu kontynuacji finansowania, wprowadzonego od połowy 2011 roku, nowego sposobu rozliczania świadczeń w ambulatoryjnej opiece specjalistycznej obejmującego rozszerzenie pakietu świadczeń zabiegowych wykonywanych w warunkach ambulatoryjnych. Poniesione w roku 2013 koszty w tym rodzaju świadczeń były niższe od wielkości planowanej o 47 076,39 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów w stosunku do ich wartości odnotowanej w roku 2012 wyniosła 104,05%. 3.3.2.3. LECZENIE SZPITALNE Tabela 19 Koszty leczenia szpitalnego w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Leczenie szpitalne 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 29 437 144,66 27 239 234,00 31 018 291,00 3 779 057,00 30 558 910,31 98,52% 103,81% W trakcie oddziały wojewódzkie Funduszu dokonywały stopniowego wzmocnienia finansowania planowanych nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej w rodzaju leczenie szpitalne w celu: zwiększenia dostępu świadczeniobiorcom do świadczeń zdrowotnych, skrócenia kolejek oczekujących na realizację świadczeń w tych obszarach, gdzie występowało na nie zwiększone zapotrzebowanie, realizacji nowych programów terapeutycznych (lekowych) i świadczeń opieki zdrowotnej realizowanych w zakresie chemioterapii. str. 25

Poniesione przez NFZ w roku 2013 koszty leczenia szpitalnego w łącznej wysokości 30 558 910,31 tys. zł, stanowiły 98,52% wielkości planowanej, a uzyskana dynamika kosztów w stosunku do ich wartości odnotowanej w roku 2012 wyniosła 103,81%. 3.3.2.4. OPIEKA PSYCHIATRYCZNA I LECZENIE UZALEŻNIEŃ Tabela 20 Koszty opieki psychiatrycznej i leczenia uzależnień w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 2 158 551,32 2 032 467,00 2 257 527,00 225 060,00 2 239 572,76 99,20% 103,75% Zrealizowane w 2013 roku koszty świadczeń zdrowotnych w tym rodzaju świadczeń w łącznej wysokości 2 239 572,76 tys. zł (stanowiły 99,20% wartości planowanej) i były niższe od planowanych o 17 954,24 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 wyniosła 103,75%. 3.3.2.5. REHABILITACJA LECZNICZA Tabela 21 Koszty rehabilitacji leczniczej w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Rehabilitacja lecznicza 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 1 997 101,69 1 931 357,00 2 084 178,00 152 821,00 2 073 520,41 99,49% 103,83% Dokonywane w trakcie 2013 roku stopniowe zwiększanie planu tej grupy kosztów wynikało z potrzeby zwiększenia dostępności do tej grupy świadczeń zdrowotnych i skrócenia kolejek oczekujących na świadczenia realizowane w ramach rehabilitacji leczniczej. Poniesione w koszty rehabilitacji leczniczej w wysokości 2 073 520,41 tys. zł były niższe od wartości planowanej o 10 657,59 tys. zł, a odnotowana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wykonania w 2012 roku wyniosła 103,83%. 3.3.2.6. ŚWIADCZENIA PIELĘGNACYJNE I OPIEKUŃCZE W RAMACH OPIEKI DŁUGOTERMINOWEJ Tabela 22 Koszty świadczeń pielęgnacyjnych i opiekuńczych w ramach opieki długoterminowej w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 1 020 811,11 1 038 767,00 1 082 103,00 43 336,00 1 074 938,72 99,34% 105,30% Poniesione w koszty świadczeń pielęgnacyjnych i opiekuńczych w ramach opieki długoterminowej w wysokości 1 074 938,72 tys. zł były niższe od wartości planowanej str. 26

o 7 164,28 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wykonania w roku 2012 wyniosła 105,30%. 3.3.2.7. OPIEKA PALIATYWNA I HOSPICYJNA Tabela 23 Koszty opieki paliatywnej i hospicyjnej w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Opieka paliatywna i hospicyjna 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 331 409,11 340 729,00 359 860,00 19 131,00 355 473,48 98,78% 107,26% Poniesione w koszty opieki paliatywnej i hospicyjnej w wysokości 355 473,48 tys. zł były niższe od wartości planowanej o 4 386,52 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wartości odnotowanej w 2012 roku wyniosła 107,26%. 3.3.2.8. LECZENIE STOMATOLOGICZNE Tabela 24 Koszty leczenia stomatologicznego w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Leczenie stomatologiczne 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 1 771 376,01 1 774 433,00 1 788 022,00 13 589,00 1 773 079,04 99,16% 100,10% W roku 2013 koszty NFZ związane z realizacją świadczeń zdrowotnych realizowanych w rodzaju leczenie stomatologiczne wyniosły 1 773 079,04 tys. zł i były niższe niż środki zapisane na ten cel w planie finansowym Funduszu o 14 942,96 tys. zł. Uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 wyniosła 100,10%. 3.3.2.9. LECZNICTWO UZDROWISKOWE Tabela 25 Koszty lecznictwa uzdrowiskowego w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Lecznictwo uzdrowiskowe 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 584 440,44 622 327,00 609 801,00-12 526,00 602 120,33 98,74% 103,03% Poniesione w roku 2013 przez oddziały wojewódzkie koszty zrealizowanych świadczeń zdrowotnych w rodzaju lecznictwo uzdrowiskowe wyniosły 602 120,33 tys. zł i stanowiły 98,74% wartości planowanej. Uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 103,03%. str. 27

3.3.2.10. POMOC DORAŹNA I TRANSPORT SANITARNY Tabela 26 Koszty pomocy doraźnej i transportu sanitarnego w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Koszty pomocy doraźnej i transportu sanitarnego 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 43 680,02 46 938,00 44 604,00-2 334,00 43 641,23 97,84% 99,91% Poniesione przez Fundusz w roku 2013 koszty pomocy doraźnej i transportu sanitarnego wyniosły 43 641,23 tys. zł i były niższe niż środki zapisane na ten cel w planie finansowym Funduszu o 962,77 tys. zł. Uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 99,91%. 3.3.2.11. KOSZTY PROFILAKTYCZNYCH PROGRAMÓW ZDROWOTNYCH FINANSOWANYCH ZE ŚRODKÓW WŁASNYCH FUNDUSZU Tabela 27 Koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 151 844,76 176 268,00 164 982,00-11 286,00 152 475,51 92,42% 100,42% W ramach profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu w realizowano: program profilaktyki raka piersi (etap podstawowy, etap pogłębionej diagnostyki), program profilaktyki raka szyki macicy (etap diagnostyczny, etap pogłębionej diagnostyki), program badań prenatalnych, program profilaktyki chorób odtytoniowych (w tym: POChP etap podstawowy i specjalistyczny). Koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu w roku 2013 realizowane w ramach umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej w rodzaju profilaktyczne programy zdrowotne wyniosły 152 475,51 tys. zł i były niższe od wielkości planowanej o 7,58% w związku z niższym niż przewidywano zainteresowaniem świadczeniobiorców realizacją świadczeń w niektórych zakresach. Mimo to uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 100,42%. Jednocześnie w 2013 roku, podobnie jak w latach poprzednich, profilaktyczne programy zdrowotne oraz programy zdrowotne były także realizowane i finansowane w ramach innych wybranych rodzajów kosztów świadczeń opieki zdrowotnej, w tym w rodzajach: podstawowa opieka zdrowotna, ambulatoryjna opieka specjalistyczna, leczenie stomatologiczne. I tak w ramach: str. 28

podstawowej opieki zdrowotnej realizowano i finansowano: program profilaktyki chorób układu krążenia, program profilaktyki gruźlicy, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej realizowano i finansowano: pobranie materiału z szyjki macicy do przesiewowego badania cytologicznego, program wczesnej diagnostyki i leczenia jaskry (badanie przesiewowe w kierunku wczesnego rozpoznania jaskry), leczenia stomatologicznego realizowano i finansowano: program ortodontycznej opieki nad dziećmi z wrodzonymi wadami części twarzowej czaszki. 3.3.2.12. ŚWIADCZENIA OPIEKI ZDROWOTNEJ KONTRAKTOWANE ODRĘBNIE Tabela 28 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej kontraktowane odrębnie 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 1 564 225,56 1 544 488,00 1 674 868,00 130 380,00 1 661 089,67 99,18% 106,19% Poniesione przez NFZ w koszty świadczeń zdrowotnych kontraktowanych odrębnie w wysokości 1 661 089,67 tys. zł stanowiły 99,18% wartości planowanej, a uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich wartości w roku 2012 wyniosła 106,19%. 3.3.2.13. ZAOPATRZENIE W WYROBY MEDYCZNE ORAZ ICH NAPRAWA, O KTÓRYCH MOWA W USTAWIE O REFUNDACJI Tabela 29 Koszty zaopatrzenia w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 668 151,86 864 781,00 726 361,00-138 420,00 703 168,01 96,81% 105,24% Poniesione przez NFZ w roku 2013 koszty zaopatrzenia w wyroby medyczne oraz ich naprawy w wysokości 703 168,01 tys. zł (tj. na poziomie 96,81% planu) nie przekroczyły wartości środków zabezpieczonych na ten cel w łącznym planie finansowym Funduszu, a uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 105,24%. str. 29

3.3.2.14. REFUNDACJA Tabela 30 Koszty refundacji w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Refundacja 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 6 863 070,53 8 286 496,00 8 166 718,00-119 778,00 7 183 774,45 87,96% 104,67% W związku z wejściem w życie z dniem 1 stycznia 2012 r. przepisów ustawy o refundacji, począwszy od 2012 r., w planie oraz sprawozdaniu z wykonania planu finansowego NFZ w tej pozycji kosztów prezentowane są dane obejmujące: refundacje leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę, refundacje leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy, refundacje środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy. W pierwotnym planie finansowym Funduszu na poziom kosztów refundacji ustalono w wysokości 8 286 496 tys. zł. Następnie, obserwując utrzymującą się w trakcie 2013 roku znacząco niższą niż planowana pierwotnie realizację kosztów refundacji, dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu dokonali, w trybie art. 124 ust. 5 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, uaktualnienia planowanych nakładów na refundację wyznaczając ich wartość na poziomie 8 166 718 tys. zł. Realizacja kosztów refundacji w roku 2013 ukształtowała się na poziomie 87,96% wartości planowanej i wyniosła 7 183 774,45 tys. zł, a uzyskana dynamika kosztów refundacji w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 104,67%. Uregulowanie, przepisami ustawy o refundacji, obrotu lekami, środkami spożywczymi specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobami medycznymi na rynku krajowym, w szczególności poprzez: ogłaszanie, raz na dwa miesiące, w drodze obwieszczenia wykazu refundowanych leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, wyrobów medycznych, w stosunku do których wydano ostateczne decyzje administracyjne o objęciu refundacją, ustalenie urzędowych cen zbytu, a także urzędowych marż hurtowych i detalicznych, które mają charakter cen i marż sztywnych, na leki finansowane ze środków publicznych, w istotny sposób limitowało poziom ponoszonych przez Fundusz kosztów z tego tytułu. 3.3.2.15. REZERWA NA KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ WYNIKAJĄCYCH Z PRZEPISÓW O KOORDYNACJI W pierwotnym planie finansowym Centrali Funduszu na 2013 rok wartość rezerwy na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji, tj. finansowania świadczeń opieki zdrowotnej wynikających z przepisów o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego str. 30

w Unii Europejskiej, wyznaczono w łącznej wysokości 482 270 tys. zł i nie uległa ona w trakcie roku zmianom. Tabela 31 Rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 265 361,40 482 270,00 482 270,00 0,00 341 821,11 70,88% 128,81% Plan finansowy NFZ na w tej pozycji kosztów został zrealizowany w łącznej wysokości 341 821,11 tys. zł, a uzyskana dynamika w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 128,81%. Wartość odnotowanych w roku 2013 w tej pozycji planu kosztów objęła: utworzoną rezerwę na przewidywane koszty świadczeń zdrowotnych rozliczanych po kosztach rzeczywistych, oszacowaną na podstawie otrzymanych przez NFZ z innych instytucji łącznikowych krajów UE i EFTA formularzy E-125, w łącznej wysokości 321 427,19 tys. zł, wartość świadczeń zdrowotnych oraz refundacji leków rozliczanych po kosztach rzeczywistych za wykonane na terenie innych państw członkowskich UE i EFTA świadczenia zdrowotne na rzecz świadczeniobiorców innych niż ubezpieczeni spełniających kryterium dochodowe, o którym mowa w art. 8 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, co do których nie stwierdzono okoliczności, o której mowa w art. 12 tej ustawy, w łącznej wysokości 107,25 tys. zł, rezerwę na przewidywane koszty świadczeń zdrowotnych rozliczanych ryczałtem, oszacowaną na podstawie otrzymanych przez NFZ z innych instytucji łącznikowych krajów UE i EFTA formularzy E-127, w wysokości 6 872,25 tys. zł, koszty związane ze zwrotami indywidualnymi na rzecz uprawnionych obywateli RP za leczenie w krajach UE i EFTA (zrealizowanymi na podstawie potwierdzonych formularzy E-126) w wysokości 3 184,70 tys. zł, koszty związane z realizacją świadczeń zdrowotnych, o których mowa w art. 26 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, w wysokości 10 229,72 tys. zł. 3.3.2.16. REZERWA NA POKRYCIE KOSZTÓW ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ ORAZ REFUNDACJI LEKÓW Wartość przedmiotowych środków w pierwotnym planie finansowym na rok 2013 przyjęto w wysokości 6 868 tys. zł, zgodnie z informacją zawartą w piśmie Ministra Zdrowia z dnia 25 maja 2012 r. Następnie, w zmianie planu finansowego Funduszu na, o zamiarze której Prezes Funduszu poinformował Ministra Zdrowia i Ministra Finansów przy piśmie z dnia 23 grudnia, dokonano rozwiązania ww. rezerwy i rozdysponowania środków finansowych str. 31

pomiędzy oddziały wojewódzkie Funduszu z przeznaczeniem na realizację zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej. W wyniku powyższej zmiany planu finansowego NFZ na wartość planowanej rezerwy na koszty świadczeń i refundacji cen leków, wg stanu na dzień 31 grudnia, wyniosła 0 zł. 3.3.2.17. REZERWA NA KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ W RAMACH MIGRACJI UBEZPIECZONYCH Wprowadzona ustawą z dnia 24 sierpnia 2007 r. o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2007 Nr 166, poz.1172) zmiana zapisów art. 118, regulujących zasady podziału pomiędzy centralę i oddziały wojewódzkie Funduszu planowanych środków finansowych przeznaczonych na finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej spowodowała, że począwszy od 2008 roku w planach finansowych oddziałów wojewódzkich Funduszu uwzględnia się środki umożliwiające sfinansowanie świadczeń opieki zdrowotnej jedynie dla ubezpieczonych zarejestrowanych w danym oddziale wojewódzkim Funduszu. W związku z tym, w celu zabezpieczenia dostępu ubezpieczonym w danym oddziale wojewódzkim do świadczeń opieki zdrowotnej realizowanych na terenie pozostałych oddziałów wojewódzkich Funduszu, w planach pierwotnych poszczególnych oddziałów wojewódzkich Funduszu na utworzono rezerwę na koszty świadczeń opieki zdrowotnej realizowanych w ramach migracji ubezpieczonych w łącznej wysokości 3 475 633 tys. zł. W dniu 29 sierpnia 2012 r. Prezes NFZ, uwzględniając wnioski dyrektorów oddziałów wojewódzkich Fundusz, w trybie art. 124 ust. 7 i 9 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, poinformował Ministra Zdrowia i Ministra Finansów o zamiarze uruchomienia rezerwy, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej oraz przesunięcia środków finansowych do pozostałych pozycji planu kosztów świadczeń opieki zdrowotnej oddziałów wojewódzkich Funduszu. W następstwie powyższych działań dyrektor oddziału świadczeniodawcy (tj. oddziału wojewódzkiego, który zawiera ze świadczeniodawcą umowę o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej) ogłaszając postępowanie w sprawie zawarcia umowy o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej oraz dokonując zmiany kwoty zobowiązania w umowie o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej, na zasadach określonych w przepisach rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 6 maja 2008 r. w sprawie ogólnych warunków umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 81, poz. 484), uwzględniał informacje o otrzymanych upoważnieniach i zawierał umowy o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej ze świadczeniodawcami udzielającymi świadczeń na terenie działania oddziału wojewódzkiego w ramach środków określonych w planie oddziału oraz w ramach otrzymanych upoważnień od dyrektorów pozostałych oddziałów wojewódzkich Funduszu, zabezpieczając w ten sposób dostęp do świadczeń zdrowotnych udzielanych na terenie działania swojego oddziału zarówno ubezpieczonym z tego oddziału wojewódzkiego, jak i z pozostałych regionów kraju. W zarządzeniu nr 57/2012/DEF z dnia 1 października 2012 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji przeprowadzania rozliczeń międzyoddziałowych z tytułu migracji ubezpieczonych str. 32

w 2013 i latach następnych, Prezes NFZ określił jednolity sposób wypełnienia przez Fundusz ustawowych zadań, wprowadzonych nowelizacją ustawy z dnia 24 sierpnia 2007 r., tj. sposób postępowania Centrali i oddziałów wojewódzkich Funduszu umożliwiający im poprawne planowanie, analizę, monitorowanie i rozliczanie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej zrealizowanych dla ubezpieczonych z danego oddziału wojewódzkiego Funduszu na terenie całego kraju. W wyniku dokonywanych w trakcie rozliczeń kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu migracji ubezpieczonych łączna wartość rozrachunków wewnętrznych z tego tytułu wyniosła 4 394 141,86 tys. zł i była wyższa od ich wartości odnotowanej w roku 2012 o 271 985,72 tys. zł. Koszty świadczeń zdrowotnych udzielonych w ramach migracji ubezpieczonych w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 wg rodzajów świadczeń podlegających rozliczeniom w ramach migracji ubezpieczonych przedstawiono w tabeli poniżej. Tabela 32 Koszty świadczeń zdrowotnych udzielonych w ramach migracji ubezpieczonych w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 : 2012 r. [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4=3-2 5=3/2 Podstawowa opieka zdrowotna 10 626,80 11 727,17 1 100,37 110,35% Ambulatoryjna opieka specjalistyczna 180 674,26 192 191,58 11 517,32 106,37% Leczenie szpitalne, w tym: 2 440 012,85 2 628 325,67 188 312,82 107,72% - oddziały szpitalne i radioterapia 2 132 066,14 2 283 888,39 151 822,25 107,12% - programy terapetyczne lekowe- bez wartości leków 15 557,41 17 206,27 1 648,86 110,60% - programy terapetyczne lekowe- wartość leków 171 847,67 201 566,39 29 718,72 117,29% - chemioterapia - bez wartości leków 75 368,89 80 063,07 4 694,18 106,23% - chemioterapia - wartość leków 45 172,74 45 601,55 428,81 100,95% Opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 245 442,73 255 236,48 9 793,75 103,99% Rehabilitacja lecznicza 124 052,36 131 545,50 7 493,14 106,04% Świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 48 434,32 50 466,52 2 032,20 104,20% Opieka paliatywna i hospicyjna 12 460,78 13 657,01 1 196,23 109,60% Leczenie stomatologiczne 49 092,10 48 040,05-1 052,05 97,86% Lecznictwo uzdrowiskowe 460 797,76 472 753,11 11 955,35 102,59% Profilaktyczne programy zdrowotne finansowane ze środków własnych Funduszu 3 789,61 4 049,78 260,17 106,87% Świadczena zdrowotne kontraktowane odrębnie 122 868,54 142 228,63 19 360,09 115,76% Refundacja leków 222 486,91 238 977,01 16 490,10 107,41% Refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego nieposiadających pozwolenia na dopuszczenie do obrotu na terytorium RP 4 971,97 6 400,07 1 428,10 128,72% Koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych 196 445,15 198 543,28 2 098,13 101,07% Razem 4 122 156,14 4 394 141,86 271 985,72 106,60% Wyniki dokonanych rozliczeń międzyoddziałowych z tytułu migracji ubezpieczonych wykazały, że w oddziałach wojewódzkich: Dolnośląskim, Kujawsko-Pomorskim, Małopolskim, Mazowieckim, Śląskim i Zachodniopomorskim odnotowano dodatni bilans rozliczeń z tytułu migracji, co oznacza, że wartość świadczeń udzielonych pacjentom przyjeżdżającym do tych oddziałów wojewódzkich z pozostałych regionów Polski (tj. oddziałów do których przypisany str. 33

jest pacjent) w celu realizacji świadczeń zdrowotnych była wyższa od wartości świadczeń zdrowotnych udzielonych pacjentom z tych oddziałów na terenie pozostałych oddziałów wojewódzkich Funduszu. Pozostałe oddziały wojewódzkie Funduszu odnotowały ujemny bilans rozliczeń z tytułu migracji ubezpieczonych, co oznacza, że koszty świadczeń zdrowotnych pacjentów tych oddziałów, którzy udali się w inne regiony Polski w celu realizacji świadczeń zdrowotnych były wyższe niż koszty świadczeń zdrowotnych pacjentów przyjeżdżających do tych oddziałów wojewódzkich z innych regionów kraju. Bilans rozliczeń kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu migracji ubezpieczonych w roku 2013 na tle roku 2012 prezentują wykresy poniżej. Rysunek 5 Bilans rozliczeń z tytułu migracji pacjentów w roku 2012 [dane w tys. zł] Rysunek 6 Bilans rozliczeń z tytułu migracji pacjentów w roku 2013 [dane w tys. zł] Z uwagi na fakt, iż w niektórych oddziałach wojewódzkich Funduszu część otrzymanych przez nie upoważnień nie pokryła kosztów świadczeń opieki zdrowotnej wykonanych w roku 2013 na rzecz pacjentów z innych oddziałów, bowiem: oddziały tych pacjentów nie dysponowały już wolnymi środkami w planie finansowym umożliwiającym im zmianę wartości udzielonego upoważnienia (mimo, iż zgodnie z Instrukcją przeprowadzania rozliczeń międzyoddziałowych z tytułu migracji ubezpieczonych w roku 2013 i latach następnych koszty świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych pacjentom w ramach migracji ostatecznie winny być ujęte w księgach rachunkowych oddziału pacjenta), nie było już czasu na dokonywanie zmian upoważnień z uwagi na fakt, iż rozliczenie ze świadczeniodawcami wykonania umów za, zgodnie z przepisami 27 ust. 2 załącznika do rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 6 maja 2008 r. w sprawie ogólnych warunków umów, następowało w terminie 45 dni po upływie okresu rozliczeniowego (tj. do 14 lutego 2014 r.), a zamknięcie ksiąg rachunkowych oddziałów wojewódzkich za dokonane było w dniu 21 lutego 2014 r., wartość świadczeń opieki zdrowotnej poniesionych w ramach migracji ubezpieczonych za, które nie zostały rozliczone między oddziałami wojewódzkimi zgodnie str. 34

z postanowieniami zarządzenia nr 57/2012/DEF Prezesa NFZ, wyniosła łącznie 71 381,91 tys. zł. Pełne rozliczenie kosztów świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych w ramach migracji ubezpieczonych, które w nie zostały rozliczone zgodnie z postanowieniami zarządzenia Prezesa NFZ w sprawie wprowadzenia Instrukcji przeprowadzania rozliczeń międzyoddziałowych z tytułu migracji ubezpieczonych w roku 2013 i latach następnych zakończone będzie w 2014 r., poprzez uznanie w oddziałach świadczeniodawcy i obciążenie oddziałów pacjenta ww. kosztami pozycji B2.18 koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych planu finansowego NFZ na 2014 r. 3.3.2.18. KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ Z LAT UBIEGŁYCH Tabela 33 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej z lat ubiegłych 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 417 520,50 385 540,00 462 107,00 76 567,00 425 051,27 91,98% 101,80% Ustalona w pierwotnym w planie finansowym Funduszu na wartość kosztów świadczeń z lat ubiegłych w wysokości 385 540 tys. zł, obejmująca koszty wynikające z rachunków, bądź też korekt rachunków za świadczenia opieki zdrowotnej udzielone w latach ubiegłych, koszty związane z realizacją prawomocnych wyroków sądowych, których orzeczenie dotyczyło świadczeń zdrowotnych wykonanych w latach ubiegłych oraz wartości ugód pozasądowych i sądowych za świadczenia opieki zdrowotnej udzielone w latach ubiegłych, została w trakcie 2013 roku uaktualniona przez dyrektorów oddziałów wojewódzkich Funduszu i ustalona ostatecznie na poziomie 462 107 tys. zł. Wartość poniesionych w roku 2013 kosztów z tego tytułu wyniosła 425 051,27 tys. zł i stanowiła 91,98% wartości planowanej, zaś uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 101,80%. 3.3.3. KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ, O KTÓRYCH MOWA W ART. 97 UST. 3 PKT 2A, 3 I 3B USTAWY W roku 2013 Narodowy Fundusz Zdrowia kontynuował finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, w tym finansowanie świadczeń opieki zdrowotnej: udzielanych osobom, o których mowa w art. 12 pkt 2-4, 6 i 9 oraz w art. 2 ust. 1 pkt 3 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych; udzielanych świadczeniobiorcom innym niż ubezpieczeni spełniającym kryterium dochodowe, o którym mowa w art. 8 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, co do których nie stwierdzono okoliczności, o której mowa w art. 12 tej ustawy; określonych w art. 26 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, str. 35

na finansowanie których, zgodnie z treścią art. 97 ust. 8 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych, Narodowy Fundusz Zdrowia winien otrzymywać dotację z budżetu państwa. Tabela 34 Koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 2a, 3 i 3b ustawy w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 [w tys. zł] 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu Dynamika 2013/2012 1 Koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 2a, 3 i 3b ustawy, w tym: - koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 2a, ustawy - koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 ustawy - koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3b ustawy 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 261 351,64 217 089,00 217 089,00 0,00 151 981,56 70,01% 58,15% 126 974,30 415,95 0,33% 210 221,00 210 221,00 0,00 63,64% 119 153,16 133 360,21 111,92% 15 224,18 6 868,00 6 868,00 0,00 18 205,40 265,08% 119,58% Z uwagi na zakwestionowanie przez Ministra Zdrowia przedstawianych przez Fundusz sprawozdań z rozliczonych świadczeń opieki zdrowotnej, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt. 3 i art. 12 pkt. 2-4 i 6 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego NFZ na ujęto koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy w łącznej wysokości 151 981,56 tys. zł. Tabela 35 Koszty realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy w roku 2013, wg rodzajów świadczeń zdrowotnych : Koszty realizacji zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a ustawy Koszty realizacji zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3 ustawy [w tys. zł] Koszty realizacji zadania, o którym mowa w art. 97 ust. 3 pkt 3b ustawy 2 3 4 B2.1 podstawowa opieka zdrowotna 10,26 64,13 0,00 B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna 10,41 1 037,85 51,32 B2.3 leczenie szpitalne 381,41 112 915,78 7 770,63 B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 1,65 13 066,74 0,00 B2.5 rehabilitacja lecznicza 0,16 2 289,99 0,00 B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 0,00 752,14 0,00 B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna 0,00 1 631,48 0,00 B2.8 leczenie stomatologiczne 0,21 151,71 0,00 B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe 0,00 23,96 0,00 B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny 0,00 0,00 72,66 B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków Funduszu 0,00 10,47 0,00 B2.12 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 11,59 846,54 81,07 B2.13 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji 0,16 231,62 0,00 B2.14 refundacja 0,10 229,19 0,00 B2.15 1 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji Razem NFZ 0,00 108,61 10 229,72 415,95 133 360,21 18 205,40 Z analizy powyższych danych wynika, że najwyższy udział w łącznych kosztach realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ustawy stanowiły koszty leczenia szpitalnego (79,66%) oraz koszty opieki psychiatrycznej i leczenia uzależnień (8,60%). str. 36

3.3.4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ UDZIELONYCH W RAMACH PRZEPISÓW O KOORDYNACJI OBYWATELOM UNII EUROPEJSKIEJ I EUROPEJSKIEGO POROZUMIENIA O WOLNYM HANDLU NA TERENIE POLSKI Tabela 36 Koszty świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych obywatelom UE / EFTA na terenie Polski na podstawie przepisów o koordynacji w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 Koszty świadczeń zdrowotnych udzielonych obywatelom UE/EFTA na terenie Polski 2012 r. [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 2 3 4=3/2 B2.1 podstawowa opieka zdrowotna 2 542,49 3 456,66 135,96% B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna 3 320,88 5 520,22 166,23% B2.3 leczenie szpitalne 74 548,31 88 502,96 118,72% B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 2 750,42 3 552,44 129,16% B2.5 rehabilitacja lecznicza 1 279,13 1 995,97 156,04% B2.6 świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 255,38 506,35 198,27% B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna 170,98 393,33 230,04% B2.8 leczenie stomatologiczne 762,66 1 446,89 189,72% B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe 0,00 49,73 - B2.10 pomoc doraźna i transport sanitarny 61,28 0,91 1,48% B2.11 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków Funduszu 26,80 68,28 254,78% B2.12 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 2 910,02 3 147,37 108,16% B2.13 1 zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji 604,42 764,45 126,48% B2.14 refundacja 2 595,40 3 660,80 141,05% Razem NFZ 91 828,17 113 066,36 123,13% W roku 2013 oddziały wojewódzkie Funduszu sfinansowały koszty świadczeń zdrowotnych udzielonych na terenie Polski obywatelom Unii Europejskiej i Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu na podstawie przepisów o koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego, rozliczanych na podstawie formularzy E-125, w łącznej wysokości 113 066,36 tys. zł tj. o 21 238,19 tys. zł więcej niż w roku 2012. 3.4. KOSZTY PROGRAMÓW POLITYKI ZDROWOTNEJ REALIZOWANYCH NA ZLECENIE W roku 2013 NFZ nie realizował programów polityki zdrowotnej na zlecenie. 3.5. KOSZTY REALIZACJI ZADAŃ ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO Wartość planowanych na kosztów realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego była odzwierciedleniem planowanej wartości przychodów NFZ z tego tytułu, równej wartości środków zabezpieczonych na ten cel w budżecie państwa. Tabela 37 Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego w roku 2013 na tle ich wykonania w roku 2012 Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego 1 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 1 823 691,06 1 839 892,00 1 836 294,00-3 598,00 1 834 497,30 99,90% 100,59% str. 37

Poniesione w roku 2013 przez oddziały wojewódzkie Funduszu koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego wyniosły 1 834 497,30 tys. zł i były niższe od wielkości planowanej o 1 796,70 tys. zł. Uzyskana dynamika kosztów w odniesieniu do ich realizacji w roku 2012 wyniosła 100,59%. 3.6. CAŁKOWITY BUDŻET NA REFUNDACJĘ W związku z brzmieniem przepisów ustawy o refundacji w pierwotnym planie finansowym NFZ na wartość całkowitego budżetu na refundację obejmującego: leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi, leki stosowane w chemioterapii, refundację leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę, refundację leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy, refundację środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy, rezerwę, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. c ustawy, wyznaczono, zgodnie z postanowieniami art. 74 ust. 3 ustawy o refundacji, tj. w wysokości równej kwocie poniesionych przez Fundusz wydatków związanych z finansowaniem świadczeń gwarantowanych, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 14-18 ustawy, o której mowa w art. 63, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, w roku 2011, tj. w wysokości 10 901 083 tys. zł, przy czym środki w wysokości 226 495 tys. zł odpowiadające prognozowanym kosztom leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego i wyrobów medycznych w ramach migracji ubezpieczonych zostały ujęte w rezerwie na koszty świadczeń opieki zdrowotnej realizowanych w ramach migracji ubezpieczonych. Przy piśmie z dnia 29 sierpnia 2012 r. Prezes NFZ poinformował Ministra Zdrowia oraz Ministra Finansów o zamiarze dokonania uruchomienia rezerwy, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. b ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej, zgodnie z wnioskami o uruchomienie rezerwy na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych przekazanymi przez dyrektorów oddziałów wojewódzkich Funduszu, przesuwając środki w wysokości 226 495 tys. zł do poszczególnych składowych planu całkowitego budżetu na refundację. str. 38

Tabela 38 Całkowity budżet na refundację w roku 2013 na tle jego wykonania w roku 2012 Całkowity budżet na refundację, w tym: 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 1 2 3 4 5=4-3 6 7=6/4 8=6/2 leki, środki spożywcze specjalnego przeznaczenia żywieniowego objęte programami lekowymi 9 062 445,99 10 901 083,00 10 901 083,00 0,00 9 591 983,00 87,99% 105,84% 1 730 897,09 1 716 786,00 2 168 496,00 451 710,00 2 001 717,99 92,31% 115,65% leki stosowane w chemioterapii 468 478,37 671 306,00 565 869,00-105 437,00 406 490,56 71,83% 86,77% Refundacja, w tym: 6 863 070,53 8 286 496,00 8 166 718,00-119 778,00 7 183 774,45 87,96% 104,67% - refundacja leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobów medycznych dostępnych w aptece na receptę - refundacja leków, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 17 ustawy 6 847 747,71 8 249 669,00 8 125 006,00-124 663,00 7 167 023,29 88,21% 104,66% 12 182,80 27 382,00 31 368,00 3 986,00 12 883,21 41,07% 105,75% - refundacja środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, o których mowa w art. 15 ust. 2 pkt 18 ustawy Rezerwa, o której mowa w art. 118 ust. 2 pkt 2 lit. c ustawy Koszty leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego objętych programami lekowymi oraz leków stosowanych w chemioterapii ujęte w rezerwie na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych 3 140,02 9 445,00 10 344,00 899,00 3 867,95 37,39% 123,18% 0,00 0,00-0,00 226 495,00 0,00-226 495,00 0,00 - - Realizacja całkowitego budżetu na refundację w roku 2013 ukształtowała się na poziomie 9 591 983,00 tys. zł i stanowiła 87,99% wartości planowanej, a niewykorzystane środki z całkowitego budżetu na refundację znalazły odzwierciedlenie w wyniku finansowym Funduszu za Mimo, iż obserwowana w trakcie tendencja niższej niż planowano realizacji kosztów w ramach całkowitego budżetu na refundację wskazywała, iż środki finansowe w ramach całkowitego budżetu na refundację ujęte w planie finansowanym Narodowego Funduszu Zdrowia na nie zostaną w pełni wykorzystane, to brzmienie przepisów art. 74 ustawy o refundacji nie pozwalało na dokonanie ewentualnej zmiany ich przeznaczenia i wykorzystania w roku 2013, poprzez dokonanie przesunięcia środków z planu całkowitego budżetu na refundację w roku 2013 do innych rodzajów świadczeń opieki zdrowotnej. Niepełne wykonanie planu w tej pozycji kosztów było pochodną wprowadzonych ustawą refundacyjną regulacji obrotu lekami, środkami spożywczymi specjalnego przeznaczenia żywieniowego oraz wyrobami medycznymi na polskim rynku farmaceutycznym. Realizacja całkowitego budżetu na refundację na tle średniomiesięcznej wartości planu budżetu w poszczególnych miesiącach ukształtowała się następująco. str. 39

741 885 754 745 781 371 802 390 758 642 771 734 788 610 746 472 778 876 915 214 814 525 937 519 ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA 2013 ROK Rysunek 7 Całkowity budżet na refundację w kolejnych miesiącach 2013 roku [w tys. zł] 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 3.7. KOSZTY ADMINISTRACYJNE 908 424 I II III IV V VI VIII VIII IX X XI XII Całkowity budżet na refundację Plan na równomiernie rozłożony w czasie Koszty administracyjne Funduszu obejmują: zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, koszty funkcjonowania Rady Funduszu, amortyzację środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałe koszty administracyjne. W pierwotnym planie finansowym NFZ na 2013 rok wartość kosztów administracyjnych wyznaczono w wysokości 682 594 tys. zł, tj. na poziomie 1,02% łącznych planowanych kosztów Funduszu. W wyniku dokonanych w ciągu roku zmian planu finansowego Funduszu planowana wartość kosztów administracyjnych została zwiększona łącznie o 6 543 tys. zł i ustalona w wysokości 689 137 tys. zł. Tabela 39 Koszty administracyjne w roku 2013 na tle ich wykonania w 2012 roku Koszty administracyjne 1 2012 r. Plan na pierwotny Plan na ostateczny (kol.4 - kol.3) (wyk. - plan) % realizacji planu [w tys. zł] Dynamika 2013/2012 2 3 4 5=4-3 6 7=6-4 8=6/4 9=6/2 D1 zużycie materiałów i energii 18 903,16 26 253,00 27 968,00 1 715,00 19 592,72-8 375,28 70,05% 103,65% D2 usługi obce 134 778,44 156 690,00 154 901,00-1 789,00 131 026,28-23 874,72 84,59% 97,22% D3 podatki i opłaty 3 324,37 4 694,00 4 762,00 68,00 3 255,76-1 506,24 68,37% 97,94% D4 wynagrodzenia 305 105,05 305 966,00 310 716,00 4 750,00 309 462,13-1 253,87 99,60% 101,43% ubezpieczenie społeczne i D5 inne świadczenia D6 koszty funkcjonowania Rady Funduszu amortyzacja środków D7 trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 61 942,81 68 817,00 69 754,00 937,00 63 406,13-6 347,87 90,90% 102,36% 20,20 50,00 50,00 0,00 15,18-34,82 30,36% 75,15% 81 948,92 113 546,00 113 549,00 3,00 76 088,54-37 460,46 67,01% 92,85% D9 pozostałe koszty 3 352,94 6 578,00 7 437,00 859,00 3 813,11-3 623,89 51,27% 113,72% Razem 609 375,89 682 594,00 689 137,00 6 543,00 606 659,85-82 477,15 88,03% 99,55% Poniesione w roku 2013 koszty administracyjne w łącznej wysokości 606 659,85 tys. zł nie przekroczyły wartości planowanej i stanowiły 0,94% łącznych kosztów Funduszu. Uzyskana dynamika kosztów administracyjnych w odniesieniu do ich wartości odnotowanej w roku 2012 wyniosła 99,55%, a odnotowana na koniec niższa niż planowana realizacja kosztów dotyczyła wszystkich rodzajów kosztów administracyjnych. str. 40

Rysunek 8 Struktura kosztów administracyjnych NFZ w roku 2013 USŁ.OBCE 21,60% WYNAGR 51,01% AMORTYZ 12,54% ŚW.NA RZ. PRAC 10,45% ZUŻ. MAT I EN 3,23% RADA NFZ 0,003% POD. I OPŁ 0,54% POZOST. KOSZ 0,63% W roku 2013, podobnie jak w latach poprzednich, najwyższy udział w łącznej puli kosztów administracyjnych stanowiły koszty wynagrodzeń (51,01%) oraz koszty usług obcych (21,60%), natomiast najniższy udział w strukturze kosztów stanowiły koszty funkcjonowania Rady Funduszu, których udział wyniósł 0,003%. 3.7.1. ZUŻYCIE MATERIAŁÓW I ENERGII Plan kosztów administracyjnych NFZ w rodzaju zużycie materiałów i energii obejmuje w szczególności koszty zużycia: materiałów biurowych, materiałów związanych z utrzymaniem i rozwojem systemu informatycznego, wyposażenia rzeczowego, paliw samochodowych oraz energii. Z uwagi na odnotowywane w ciągu roku zmiany cen niektórych towarów, paliw oraz energii elektrycznej, a także zakup materiałów na potrzeby realizacji projektu systemowego p.n.: Akademia NFZ realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki (POKL), współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego, oddziały wojewódzkie i Centrala Funduszu, w celu dotrzymania bezpieczeństwa planu finansowego, dokonały przeszacowania tej grupy kosztów ustalając ich wartość na poziomie ich przewidywanego wykonania, tj. 27 968 tys. zł. Podejmowane przez wojewódzkie jednostki organizacyjne Funduszu działania ograniczające poziom ponoszonych kosztów zużycia materiałów i energii pozwoliły na realizację planu w tej pozycji kosztów na poziomie 19 592,72 tys. zł, tj. 70,05% wartości planowanej. 3.7.2. USŁUGI OBCE Planowaną na wartość kosztów usług obcych Funduszu, obejmującą w szczególności koszty związane z usługami remontowymi, usługami telekomunikacyjnymi, usługami pocztowymi, opłatami czynszowymi i dzierżawnymi, usługami związanymi z utrzymaniem i rozwojem systemu informatycznego, dozorem mienia, sprzątaniem pomieszczeń, wyposażeniem niematerialnym, wyznaczono pierwotnie w wysokości 156 690 tys. zł. Następnie w wyniku dokonywanej w trakcie roku, przez oddziały wojewódzkie oraz Centralę Funduszu, przebudowy struktury planu kosztów administracyjnych NFZ na wartość planowanych kosztów usług obcych wyznaczono na poziomie 154 901 tys. zł. str. 41