Sprawozdanie Zarządu. w 2012 roku KATOWICE, KWIECIEŃ 2013 ROKU

Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. w 2012 roku KATOWICE, KWIECIEŃ 2013 ROKU

Wstęp do jednostkowego sprawozdania Zarządu z działalności IDEON S.A. za 2012 rok Spółka została utworzona w 1951 roku, jako centrala handlu zagranicznego pod firmą: Centrozap, podstawowym wówczas przedmiotem działalności był import i eksport maszyn oraz urządzeń dla przemysłu ciężkiego. Po roku 1990 Emitent rozwijając działalność handlową uczestniczył w projektach modernizacji i restrukturyzacji przedsiębiorstw, z którymi tradycyjnie współpracował. W tym okresie ważnym osiągnięciem i specjalizacją był udział w realizacji projektów budowy dużych obiektów przemysłowych, kompletacji dostaw maszyn i urządzeń, a także generalnym wykonawstwie oraz zarządzaniu całymi projektami inwestycyjnymi. Od 2007 roku Centrozap realizował strategię rozwoju w sektorze energetyczno-surowcowym. Aktualnie wiodącym obszarem działalności Spółki jest obrót energią elektryczną oraz uzupełniające usługi energetyczne. W dniu 10 maja roku 2012 r. nastąpiła zmiana firmy pod która działa Spółka, z Centrozap S.A. na Ideon S.A., jednocześnie ukierunkowano profil działalności koncentrując działania na tworzeniu grupy energetycznej w zakresie obrotu, a także wytwarzania energii elektrycznej oraz handlu biomasą i gazem. Zmiana nazwy na Ideon S.A. jest element kształtowania nowego wizerunku Spółki na rynku handlu energią elektryczną, gdzie Emitent skupiał swoją aktywność w zakresie handlu energią elektryczną na rynku hurtowym zarówno w kraju jak i zagranicą, sprzedaży energii elektrycznej dla klientów końcowych na rynku polskim, usługach audytu energetycznego oraz przygotowania do rozwoju handlu gazem. W związku ze zmianą nazwy z Centrozap S.A. na Ideon S.A. wszystkie umowy i porozumienia zawarte przez Centrozap S.A. pozostają bez zmian i są w dalszym ciągu obowiązujące. 2

Struktura Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 31 grudnia 2012 roku Podmioty zależne od IDEON S.A. na dzień 31 grudnia 2012 roku: Lp. 1. 2. 3. 4. 5. Nazwa Spółki Centrozap Finanse Sp. z o. o., Katowice, Polska WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. Śrem, Polska Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska Canuela Holdings Limited Larnaca, Republika Cypryjska Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 97,42% 97,42% 23.700.000 zł 23.089.000 zł 72,00% 72,00% 8.061.900,00 Euro 5.792.334,9 Euro 100,0% 100,0% 41.470.000,0 zł 41.470.000,0 zł 100,00% 100,00% 5.000,00 zł 5.000,00 zł 100,00% 100,00% 1.100,00 Euro 1.100,00 Euro Podmioty w których WoodinterKom GmbH posiada udziały na dzień 31.12.2012 roku: Lp. 1. Nazwa Spółki Komi Pellet Sp. z o. o. Syktywkar, Republika Komi Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 100,0% 100,0% 23.489.228,00 rubli 23.489.228,00 rubli Spółka WoodinterKom GmBH posiada również 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosach na Walnym zgromadzeniu w KSP Polonia Warszawa SSA w Warszawie. Aktywa te prezentowane są jako krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do zbycia. Schemat Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 31 grudnia 2012 roku IDEON S.A. WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria 72,0% Centrozap Finanse Sp. z o.o. Katowice, Polska 97,42% Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska 100,0% Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. Śrem, Polska 100,0% Canuela Holdings Limited Larnaka, Cypr 100,0% Komi Pellet Sp. z o.o. Republika Komi, Federacja Rosyjska 100,0% 3

Zmiany w Grupie Kapitałowej IDEON w okresie 2012 roku: Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. w 2012 roku W I kwartale 2012 roku zawiązana została spółka zależna od Ideon S.A.: Ideon Real Estate Sp. z o.o., której celem działalności będzie zarządzanie nieruchomościami. W kwietniu oraz lipcu 2012r. Grupa Kapitałowa Ideon sprzedała wszystkie posiadane akcje GKS GieKSa Katowice S.A. Po realizacji w/w transakcji Grupa Kapitałowa Ideon nie posiada żadnych akcji GKS GieKSa Katowice S.A. Pod koniec pierwszego półrocza Ideon S.A. sprzedał 9,00% udziałów w swojej spółce zależnej: WoodinterKom GmbH. Po realizacji w/w transakcji Ideon S.A. posiada 72,00% udziału w WoodinterKom GmbH. W dniu 15 czerwca 2012r. właściwy sąd zrejestrował podwyższenie kapitału zakładowego CentroWoodKom Sp. z o.o. do poziomu 272.250.833,00 rubli. WoodinterKom GmbH posiada 100,0% udziałów w spółce. W lipcu 2012 roku, CentroWoodKom Sp. z o.o. sprzedał 100,0% udziałów w CentroStrojKom Sp. z o.o. Po realizacji w/w transakcji Grupy Kapitałowej Ideon nie posiada żadnych akcji CentroStrojKom Sp. z o.o. W lipcu 2012r. CentroBudKom Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze zmieniła nazwę na Komi Pellet Sp. z o.o. W I półroczu 2012r. Ideon S.A. zawarł Umowę nabycia 2,68% udziałów w Centrozap Finanse Sp. z o.o., zwiększając swoje zaangażowanie w tejże spółce do poziomu 97,42%. Zakup w/w udziałów ze względów formalnych wszedł w życie w sierpniu 2012 roku. W dniu 10 sierpnia 2012r., Ideon S.A. poinformował o zawarciu Umowy sprzedaży przez WoodinterKom GmbH 100,00% udziałów CentroWoodKom Sp. z o.o. W IV kwartale 2012 w Grupie Kapitałowej Ideon dokonano jednej transakcji, Spółka Centrozap Finanse Sp. z o.o. zbyła 100% akcji spółki zależnej: C-Collect S.A. Centrozap Finanse Sp. z o.o. Centrozap Finanse Sp. z o.o. jest podmiotem prowadzącym działalność pomocniczą wobec działalności Jednostki Dominującej. Centrozap Finanse Sp. z o.o. rozwija swoją aktywność w zakresie działalności pomocniczej wobec Ideon S.A., w tym w szczególności w zakresie usług finansowych związanych z rozliczaniem transakcji handlowych zarówno Ideon S.A. oraz Grupy Kapitałowej, jak i świadczenia usług na rzecz podmiotów zewnętrznych poza Grupą Kapitałową, w tym w szczególności w zakresie obrotu wierzytelnościami, windykacji, factoringu oraz organizacji porozumień kompensacyjnych. 4

Canuela Holdings Limited Canuela Holdings Limited z siedzibą w Larnace (Republika Cypryjska) jest spółką celową Ideon S.A., której działalność ukierunkowana jest na optymalizację struktury kapitałowej portfela inwestycyjnego Ideon S.A. Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. PEC w Śremie S.A. zajmuje się produkcją, zakupem, rozdziałem oraz przesyłem energii cieplnej dla pokrycia potrzeb odbiorców w zakresie ogrzewania, ciepłej wody użytkowej, ponadto prowadzeniem robót konserwacyjno-remontowych urządzeń i sieci ciepłowniczych, prowadzeniem inwestycji, inicjowaniem i programowaniem rozwoju ciepłownictwa na obszarze miasta Śrem. Spółka zajmuje się również naprawami, remontami i konserwacjami instalacji cieplnych, usługami transportowymi, usługami lekkim sprzętem budowlanym. PEC w Śremie S.A. oferuje ekologiczne i tanie ciepło z sieci cieplnej, pomoc przy doborze urządzeń, pomoc przy obliczeniach urządzeń cieplnych oraz pomoc przy wyborze technologii. Planowany jest dalszy rozwój firmy poprzez inwestycje w alternatywne i ekologiczne źródła energii elektrycznej. W najbliższym czasie będzie realizowana modernizacja/wymiana układu generacji energii elektrycznej i cieplnej w PEC Śrem, a także budowa farmy fotowoltaicznej przy udziale Gminy Śrem. Ideon S.A. prowadzi także zaawansowane rozmowy w zakresie pozyskania inwestora branżowego dla Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w celu dalszej rozbudowy i modernizacji zakładu. Ideon Real Estate Sp. z o.o. W I kwartale 2012 roku zawiązana została spółka zależna od Ideon S.A.: Ideon Real Estate Sp. z o.o., której celem działalności będzie zarządzanie nieruchomościami. WoodinterKom GmbH Działalność austriackiej spółki WoodinterKom GmbH była związana z zarządzaniem aktywami na terenie Federacji Rosyjskiej. Po wyjściu Grupy Kapitałowej Ideon S.A. z Projektu inwestycyjnego w zakresie budowy Zakładu Głębokiej Przeróbki Drewna na terenie Republiki Komi w ramach Programu Inwestycji Priorytetowych w dziedzinie zagospodarowania lasów Federacji Rosyjskiej" - o czym dalej, WoodinterKom GmbH zarządzał będzie działalnością Komi Pellet Sp. z o.o., która obejmować będzie produkcję oraz sprzedaż pelletu. WoodinterKom GmbH jest obecnie jedynym akcjonariuszem KSP POLONIA Warszawa SSA. Inwestycja ta ma charakter krótkoterminowy. Komi Pellet Sp. z o.o. W lipcu 2012r. CentroBudKom Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze zmieniła nazwę na Komi Pellet Sp. z o.o. i zamierza kontynuować działalność w zakresie produkcji i sprzedaży pelletu. 5

Pozostałe jednostki zagraniczne Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. w 2012 roku Od lat Spółka działa na rynkach zagranicznych. W roku 2012 Spółka posiadała oddział w Czechach oraz biuro (zakład podatkowy) w Niemczech. W I kwartale 2012 roku siedziba biura w Niemczech została przeniesiona z Lüdenscheid do Cottbus. Na dzień publikacji sprawozdania, w związku z decyzją Zarządu Spółki o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości układowej i wynikającym z tego tytułu ograniczeniu działalności gospodarczej i restrukturyzacji kosztów prowadzenia działalności, podjęto również decyzję o rozpoczęciu procesu likwidacji w/w jednostek. Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji majątkowej i finansowej dane w tys. zł. AKTYWA BZ BO Różnica Struktura 31.12.2012 31.12.2011 BZ-BO 2012 2011 A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 85 285 244 991-159 706 53% 62% 1. Rzeczowe aktywa trwałe 25 622 27 558-1 936 16% 7% 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 003 9 003-6% 2% 3. Nieruchomości inwestycyjne - - - 0% 0% 4. Wartość firmy - - - 0% 0% 5. Inne wartości niematerialne 477 690-213 0% 0% 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 0% 0% 7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - 0% 0% 8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży 46 008 201 025-155 017 29% 51% 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 000 6 162-2 162 2% 2% 10. Udzielone pożyczki - - - 0% 0% 11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 175 553-378 0% 0% B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 74 795 148 216-73 421 47% 38% 1. Zapasy - 298-298 0% 0% 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 68 012 88 380-20 368 43% 22% 3. Należności z tytułu podatku dochodowego - - - 0% 0% 4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 1-0% 0% 5. Walutowe kontrakty terminowe 102 158-56 0% 0% 6. Udzielone pożyczki 3 620 7 811-4 191 2% 2% 7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 3 129-3 129 0% 1% 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 060 2 489 571 1% 1% Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 45 950-45 950 0% 12% Aktywa razem 160 080 393 207-233 127 100% 100% PASYWA BZ BO Różnica Struktura 31.12.2012 31.12.2011 BZ-BO 2012 2011 A. Kapitał własny -29 091 236 269-265 360-18% 60% 1. Kapitał podstawowy 343 491 343 491-215% 87% 2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - - - 0% 0% 3. Akcje własne - - - 0% 0% 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe 8 8-0% 0% 6

5. Kapitał z aktualizacji wyceny - -11 559 11 559 0% -3% 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 176-27 203 0% 0% 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych -95 644-102 873 7 229-60% -26% 8. Zysk (strata) roku bieżącego -277 122 7 229-284 351-173% 2% B. Zobowiązania długoterminowe 28 298 26 417 1 881 18% 7% 1. Rezerwy 152 234-82 0% 0% 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 16 154-16 120 0% 4% 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - - - 0% 0% 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 28 112 10 029 18 083 18% 3% 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe - - - 0% 0% C. Zobowiązania krótkoterminowe 160 873 130 521 30 352 100% 33% 1. Rezerwy 11 600 8 866 2 734 7% 2% 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 45 520 19 897 25 623 28% 5% 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 53 630 43 899 9 731 34% 11% 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 6 168 15 971-9 803 4% 4% 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 43 955 41 888 2 067 27% 11% 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - 0% 0% 7. Walutowe kontrakty terminowe - - - 0% 0% Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - 0% 0% Pasywa razem 160 080 393 207-233 127 100% 100% Wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku suma bilansowa wyniosła 160 080 tys. zł, co oznacza spadek o ok. 60% w stosunku do stanu z końca poprzedniego okresu. Zmiany w obrębie rzeczowych aktywów trwałych wynikają z zakupów sprzętu biurowego i wyposażenia budynku będącego siedzibą Spółki oraz zbycia parku maszynowego i wartości niematerialnych, dotychczas związanych z działalnością produkcyjną. W analizowanym okresie Spółka zrezygnowała bowiem z produkcji wyrobów i świadczenia usług dla przemysłu ciężkiego, natomiast nieruchomości używane w zaprzestanej działalności są wynajmowane. Znaczny spadek wartości długoterminowych aktywów finansowych wynika przede wszystkim z dokonanych odpisów aktualizujących wartość majątku finansowego, ze względu na duże ryzyko zwrotu z dokonanych inwestycji. W strukturze aktywów obrotowych największą wartość stanowią krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe. Znaczna ich część dotyczy rozrachunków handlowych z tytułu sprzedaży energii elektrycznej. Kapitał własny Ideon S.A. na dzień 31 grudnia 2012 roku był ujemny i wyniósł -29 091 tys. zł. W analizowanym okresie nie miały miejsca podwyższenia kapitału podstawowego. Zobowiązania finansowe wynikają w głównej mierze z wyemitowanych przez Spółkę obligacji oraz z zawartej umowy leasingu kapitałowego nieruchomości będącej siedzibą Spółki. Istotną pozycję zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31 grudnia 2012 roku stanowi zadłużenie z tytułu kredytów bankowych i pożyczek oraz zobowiązania handlowe. 7

Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Sprawozdanie Zarządu z działalności IDEON S.A. w 2012 roku A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: dane w tys. zł. za okres: za okres: różnica 01.01-31.12.2012 01.01-31.12.2011 (2012-2011) 896 683 522 155 374 528 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 918 10 349-4 431 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 890 765 511 806 378 959 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 864 571 484 843 379 728 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 3 621 7 563-3 942 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 860 950 477 280 383 670 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 32 112 37 312-5 200 D. Koszty sprzedaży 15 118 12 182 2 936 E. Koszty ogólnego zarządu 21 203 21 462-259 F. Pozostałe przychody 6 994 5 357 1 637 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 680 676 1 004 II. Dotacje - - - III. Inne przychody operacyjne 5 314 4 681 633 G. Pozostałe koszty 55 253 7 894 47 359 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 45 227 303 44 924 III. Inne koszty operacyjne 10 026 7 591 2 435 H. Zysk /strata z działalności operacyjnej (C-D+E+F-G) -52 468 1 131-53 599 I. Przychody finansowe 12 596 24 117-11 521 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - II. Odsetki 2 680 697 1 983 III. Zysk ze zbycia inwestycji 6 108-6 108 IV. Aktualizacja wartości inwestycji - 23 148-23 148 V. Inne 3 808 272 3 536 J. Koszty finansowe 253 919 15 562 238 357 I. Odsetki, w tym: 11 149 7 654 3 495 II. Strata ze zbycia inwestycji - 2 398-2 398 III. Aktualizacja wartości inwestycji 219 338-219 338 IV. Inne 23 432 5 510 17 922 K. Zysk /strata brutto (H+I-J) -293 791 9 686-303 477 L. Podatek dochodowy -16 669 2 457-19 126 I. Część bieżąca - - - II. Część odroczona -16 669 2 457-19 126 Ł. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (K-L) -277 122 7 229-284 351 M. Zysk (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej - - - N. Zysk /strata netto za rok obrotowy (Ł+M) -277 122 7 229-284 351 O. Inne całkowite dochody netto 11 762-11 586 23 348 - w tym zysk/strata z tyt. zabezpieczenia kursów walutowych 84-84 168 - w tym zysk/strata z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży 11 475-11 475 22 950 - w tym zysk/strata z tyt. różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych 203-27 230 U. Całkowite dochody ogółem (N+O) -265 360-4 357-261 003 8

Podstawowym rodzajem działalności dla Ideon S.A. w 2012 roku był handel energią elektryczną. Spółka odnotowała dynamiczny wzrost przychodów w tym zakresie. Obrót energią elektryczną stanowił 99% wartości przychodów ogółem i wyniósł 889 879 tys. zł. Spółka zrezygnowała z działalności produkcyjnej. W 2012 roku Spółka wypracowała przychody ze sprzedaży w wysokości 896 683 tys. zł, co oznacza wzrost o ponad 70% w stosunku do roku poprzedniego. Stopa marży brutto wyniosła 3,6 %. Sprzedaż krajowa stanowi 80% wartości przychodów, osiągniętych w 2012 roku. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w 2012 roku wyniosły łącznie 864 571 tys. zł., z czego wartość zakupionej do obrotu energii elektrycznej wyniosła 860 378 tys. zł. Koszty sprzedaży wyniosły 15 118 tys. zł, i dotyczyły w szczególności opłat związanych z handlem energią elektryczną. Głównymi pozycjami kosztów ogólnego zarządu w 2012 roku były wynagrodzenia wraz z narzutami, usługi doradcze i prawne oraz podatki i opłaty. Strukturę rodzajową kosztów ogólnych przedstawia poniższa tabela. Koszty ogólnego zarządu według rodzaju dane w tys. zł kwota amortyzacja 1 253 zużycie materiałów 453 usługi obce 3 361 podatki i opłaty 1 211 wynagrodzenia 12 352 składki na ubezpieczenia ZUS 1 260 świadczenia na rzecz pracowników 785 pozostałe koszty 528 Razem 21 203 Uwzględniając koszty sprzedaży oraz koszty ogólnozakładowe, Spółka poniosła w 2012 roku stratę ze sprzedaży w wysokości -4 209 tys. zł. Pozostałe przychody operacyjne dotyczą przede wszystkim zbycia środków trwałych i wartości niematerialnych. Największą wartość pozostałych kosztów operacyjnych stanowi aktualizacja wartości należności, których ściągalność w ocenie Spółki może okazać się trudna do realizacji oraz rezerwa na zakup praw majątkowych świadectw pochodzenia dla energii elektrycznej wyprodukowanej ze źródeł odnawialnych. Główne pozycje przychodów finansowych stanowią zysk ze zbycia aktywów finansowych oraz naliczone odsetki. Na poziom kosztów finansowych wpłynęła przede wszystkim kwota odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, dla których istnieje ryzyko, że w przyszłości nie przyniosą spodziewanych korzyści ekonomicznych. Ostatecznie, za 2012 rok, Ideon S.A. poniósł stratę brutto w wysokości -293 791 tys. zł. Uwzględniając odroczony podatek dochodowy strata netto wyniosła -277 122 tys. zł. 9

Analiza wskaźnikowa Wybrane wskaźniki Wskaźniki płynności finansowej 31.12.2012 31.12.2011 Wskaźnik płynności bieżącej 0,5 1,1 Aktywa bieżące/zobowiązania bieżące Wskaźnik płynności szybki 0,5 1,1 (Aktywa bieżące-zapasy)/zobowiązania bieżące Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik ogólnego zadłużenia 1,2 0,4 Zobowiązania ogółem/aktywa ogółem Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałami własnymi 0,8 1,5 Kapitał własny/zobowiązania ogółem Wskaźniki rentowności Rentowność działalności operacyjnej EBIT -5,9% 0,2% Zysk na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rentowność netto działalności podstawowej -30,9% 1,4% Zysk netto/przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rentowność aktywów [ROA] -100,2% 1,9% Zysk netto/przeciętny stan aktywów ogółem Rentowność kapitału własnego [ROE] -139,8% 3,3% Zysk netto/przeciętny stan kapitału własnego Wskaźniki płynności informują, że aktywa bieżące w 50% pokrywają bieżące zobowiązania. Poziom wskaźnika znacznie obniżył się w stosunku do ubiegłego roku i wskazuje na trudności z bieżącym regulowaniem zobowiązań. Wskaźniki zadłużenia informujące o strukturze finansowania, przyjmują wartości wyższe od standardowych i świadczą o wysokim zadłużeniu Spółki na dzień bilansowy. Z uwagi na ujemne wyniki na poszczególnych poziomach sprawozdania z całkowitych dochodów wskaźniki rentowności przyjmują wartości ujemne. Ocena systemu kontroli wewnętrznej Za opracowanie i funkcjonowanie systemów kontroli wewnętrznej funkcjonujących w firmie, jak również za wykrywanie i zapobieganie nieprawidłowościom odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Kontrola rachunkowa, merytoryczna i funkcjonalna dokumentów sprawowana jest przez pracowników w zakresie przyznanych im uprawnień. W ramach posiadanych certyfikatów systemu ISO Spółka posiada opracowane i zatwierdzone instrukcje dotyczące obiegu dokumentów, przebiegu procesów oraz Regulamin przeprowadzania kontroli wewnętrznych w firmie. 10

Stały nadzór nad działalnością Spółki, we wszystkich dziedzinach działalności, sprawuje w ramach swoich kompetencji Rada Nadzorcza i Komitet Audytu. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym; Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za 2012 rok w tys. zł udział % dane w tys. zł za 2011 rok w tys. zł udział % Przychody netto ze sprzedaży wyrobów 1 393 0% 3 971 1% Przychody netto ze sprzedaży usług 4 525 1% 6 378 1% Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 890 765 99% 511 806 98% Razem 896 683 100% 522 155 100% Struktura asortymentowa przychodów netto ze sprzedaży uzyskanych w 2012 roku jest następująca: dane w tys. zł Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: kwota udział % 1. Przychody netto ze sprzedaży wyrobów i usług: 5 918 0,7% a) kraj 4 093 0,5% - wyroby gotowe 1 142 0,2% - obróbka mechaniczna 757 0,1% - dzierżawa i najem 1 794 0,2% - usługi finansowe 248 0,0% - usługi doradcze 115 0,0% - pozostałe 37 0,0% b) zagranica 1 825 0,2% - wyroby gotowe 250 0,0% - usługi doradcze 678 0,1% - usługi energetyczne 872 0,1% - pozostałe 25 0,0% 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów: 890 765 99,3% a) kraj 715 845 79,8% - energia elektryczna 715 071 79,7% - maszyny, urządzenia i części zamienne 229 0,0% - biomasa 523 0,1% - złom 22 0,0% b) zagranica 174 920 19,5% - energia elektryczna 174 808 19,5% - maszyny, urządzenia i części zamienne 112 0,0% Razem 896 683 100,0% 11

Informacje o zmianach rynków zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o zmianach źródeł zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10 % przychodów ze sprzedaży ogółem nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem; Podobnie jak w latach poprzednich, Ideon S.A. w 2012 roku prowadził swoją działalność przede wszystkim na terenie kraju, jednak wartość sprzedaży zagranicznej z roku na rok wzrasta. Przychody netto ze sprzedaży w ujęciu geograficznym za 2012 rok w tys. zł udział % dane w tys. zł za 2011 rok w tys. zł udział % Polska 719 938 80% 362 700 69% pozostałe kraje 176 745 20% 159 455 31% Razem 896 683 100% 522 155 100% W przychodach ze sprzedaży obroty z dwoma największymi odbiorcami przekroczyły odrębnie dla każdego z nich 10% ogółu przychodów Spółki. Do największych transakcji z tymi podmiotami należą transakcje w zakresie handlu energią elektryczną. Spółka realizuje zakupy przede wszystkim na terenie kraju, a dwóch dostawców przekracza odrębnie dla każdego z nich 10% ogółu kosztu własnego sprzedaży. Najwięksi dostawcy i odbiorcy nie są powiązani z Ideon S.A. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności; W dniu 18 października 2012 roku Spółka podpisała z bankiem PKO BP S.A. Aneks nr 12 do Umowy kredytu w formie linii kredytu wielocelowego, podwyższający wartość dostępnego limitu kredytu w rachunku bieżącym o 10.000 tys. zł (do kwoty 54.000 tys. zł). Podwyższenie dostępnej kwoty kredytu nastąpiło na okres dwóch miesięcy od daty podpisania w/w Aneksu, a zatem do dnia 18 grudnia 2012 roku. Na dzień 31 grudnia 2012 roku kwota podwyższenia kredytu nie została spłacona. W dniu 07 grudnia 2012 roku Spółka podpisała z Bankiem Zachodnim WBK S.A. Aneks nr 7 do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym, zgodnie z którym Spółka zobowiązała się do dnia 14 stycznia 2013 roku do spłaty części zadłużenia (zmniejszenie limitu o 1.000 tys. zł do kwoty 13.500 tys. zł), jak również do zmiany do dnia 31 stycznia 2013 roku istniejących zabezpieczeń pozostałego zadłużenia. W terminach przewidzianych aneksem ustalona kwota nie została spłacona, a wymagane zabezpieczenia nie zostały ustanowione. Zgodnie z postanowieniami Aneksu w przypadku braku spłaty, cała kwota zadłużenia stała się wymagalna. 12

W styczniu 2013 roku Spółka rozpoczęła negocjacje z bankami: PKO BP S.A. oraz BZ WBK S.A. na temat restrukturyzacji warunków spłaty wymagalnego zadłużenia oraz ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń na rzecz podmiotów finansujących. Ponadto Spółka zaproponowała bankom podpisanie umowy o powstrzymaniu się od egzekwowania zobowiązań, które umożliwiłoby jej wznowienie działalności gospodarczej oraz podniesienie wartości Spółki. Rozmowy na temat restrukturyzacji zadłużenia oraz podpisania ww. umowy o powstrzymaniu się od egzekwowania zobowiązań toczyły się od stycznia do marca 2013 roku. Mimo w dalszym ciągu prowadzonych negocjacji, w dniu 14 marca 2013 roku Spółka otrzymała od banku PKO BP S.A. pismo o wypowiedzeniu w dniu poprzednim (13 marca 2013) Umowy kredytu w formie linii kredytu wielocelowego, z zachowaniem 7-dniowego terminu wypowiedzenia. Spółka zakwestionowała skuteczność wypowiedzenia tej Umowy, jednak bank nie odniósł się do jej zastrzeżeń. W dniu 20 marca 2013 roku Spółka otrzymała od tego samego banku informację o uznaniu przez PKO BP S.A. za zakończone negocjacje w sprawie restrukturyzacji zadłużenia IDEON S.A. W konsekwencji zajęcia takiego stanowiska bank jeszcze bardziej zintensyfikował prowadzone wobec Spółki działania windykacyjne, co całkowicie uniemożliwiło jej prowadzenie działalności operacyjnej. Z uwagi na ochronę interesów innych wierzycieli oraz z uwagi na brak możliwości prowadzenia działalności operacyjnej, w dniu 03 kwietnia 2013 roku Zarząd Spółki złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. Podmiot finansujący Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Stan na 31.12.2012 Kredyt bankowy PKO BP S.A. Oprocentowanie ustalone w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej powiększonej o marżę banku. Stawkę referencyjną stanowi WIBOR 1M. Marża banku wynosi 2,4 p.p. 14.02.2014 (termin pierwotny) 20.03.2013 (termin zgodnie z Wypowiedzeniem Umowy) 43 630 Kredyt w rachunku bieżącym- Bank Zachodni WBK S.A. WIBOR 1M plus 3,5 p.p. 15.05.2013 (termin pierwotny) 15.01.2013 (termin zgodnie z Aneksem nr 7) 14 509 13

Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności; Centrozap Finanse Spółka z o.o. Ideon Real Estate Spółka z o.o. WoodinterKom GmbH - Austria Krótkoterminowe Efektywna stopa procentowa Udzielone jednostkom powiązanym: Termin spłaty Waluta udzielenia dane w tys. zł Stan na 31.12.2012 w tys. PLN 5% w skali roku 3 410 30.11.2013 PLN odsetki 787 380 10% w skali roku 227 15.02.2013 PLN 120 odsetki 68 10% w skali roku Udzielone jednostkom pozostałym: 31.03.2013 800 PLN 31.12.2012 50 LIBOR 3M + 1 p.p 31.03.2013 1 962 EUR odsetki 31.03.2013 13 odpis aktualizujący (4 197) - - - - - Razem 3 620 Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta; dane w tys. zł stan na 2012-12-31 stan na 2011-12-31 Należności warunkowe 20 850 14 770 Od jednostek powiązanych (z tytułu) 1 380 - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - weksli 1 380 - Od pozostałych jednostek (z tytułu) 19 470 14 770 - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - weksli 19 470 14 770 Zobowiązania warunkowe 200 467 122 931 Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu): - 1 155 - udzielonych gwarancji i poręczeń - 1 155 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 200 467 121 776 - udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 56 507 26 385 gwarancje bankowe wystawione w imieniu Spółki 9 300 - - weksli 143 960 95 391 14

Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom; Wskaźniki efektywności 31.12.2012 31.12.2011 Wskaźnik obrotu należności (dni) (Przeciętny należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług*liczba dni)/przychody ze sprzedaży produktów, towarów. i materiałów Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) (Przeciętny stan zobowiązań. krótkoterminowych. z tyt. dostaw i usług*liczba dni)/(koszty wytworzenia.+ koszty sprzedaży.+ koszty ogólnego zarządu) 14 17 13 19 Wskaźniki obrotu należności i zobowiązań handlowych pozostają na podobnym poziomie, co oznacza, że długość okresu ściągania należności i zapłaty zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest porównywalna. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik; W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji; W okresie sprawozdawczym Ideon S.A. wyemitował następujące papiery wartościowe: Emisja obligacji serii R, z dnia 13 lutego 2012r. o łącznej wartości 8.710,00 tys. zł zobowiązania regulowane na bieżąco Emisja obligacji serii A z marca 2012 r. o łącznej wartości 15.000,00 tys. zł obligacje notowane na rynku Catalyst. Emisja obligacji serii T z dnia 29 października 2012 r. o wartości: 850,00 tys. zł Środki z przedmiotowych emisji przeznaczone były na sfinansowanie bieżącej działalności operacyjnej Ideon S.A. W związku ze złożeniem przez Emitenta wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu nastąpiło naruszenie warunków emisji powodujące możliwość zgłoszenia przez Obligatariuszy żądania wykupu Obligacji. Do dnia sporządzenia niniejszej informacji emitent otrzymał od Obligatariuszy serii A, wezwania do wykupu Obligacji serii A na łączną kwotę 14.750 tys. zł. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok, jeżeli co najmniej jedna z pozycji składających się na wynik finansowy różni się w znacznym stopniu w stosunku do pozycji opublikowanej w ostatniej przekazanej do publicznej wiadomości prognozie; Ideon S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2012 rok. 15

Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności; Z uwagi na aktualną sytuację Emitenta złożenie wniosku o upadłość z możliwością zawarcia układu, Spółka nie będzie realizować inwestycji, w tym również inwestycji kapitałowych. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik; Biorąc pod uwagę bardzo trudną sytuację Spółki oraz złożenie w kwietniu 2013 roku wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu, Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w sprawozdaniu finansowym za 2012 rok odpisów aktualizujących wartość aktywów Spółki, z uwagi na możliwe trudności w ich odzyskaniu. W szczególności: na dzień bilansowy odpisami aktualizującymi objęto wartość niektórych należności, dla których terminy wymagalności jeszcze nie minęły, ale ponieważ terminy te były wcześniej przesuwane z uwagi na brak środków niezbędnych do ich uregulowania, w ocenie Zarządu Spółki istnieje poważne ryzyko, że należności te zostaną odzyskane; na dzień bilansowy odpisami aktualizującymi objęto wartość tych aktywów finansowych, dla których w ocenie Zarządu istnieje duża niepewność, że w przypadku sprzedaży ich wartość nie zostanie odzyskana lub na które mimo podjętych przez Spółkę działań nie znajdzie się nabywca. Łączna wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów na dzień 31 grudnia 2012 roku przedstawia się następująco: (tys. zł) 31.12.2012 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 1 001 Odpisy aktualizujące pozostałe należności 44 518 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe 219 338 RAZEM 264 857 Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową; W pierwszym półroczu 2012 roku Zarząd Ideon S.A. podjął decyzję o wdrożeniu nowej strategii działania. Zgodnie z jej realizacją Grupa Kapitałowa Ideon winna koncentrować działalność handlową w zakresie obrotu energią elektryczną i gazem. Jednym z pierwszych kroków w tym kierunku było wyjście z inwestycji w projekt Komi i sprzedaż aktywów finansowych niezwiązanych z podstawowym profilem działalności Ideon S.A. Istotnym 16

elementem związanym z realizacją nowej strategii była zmiana nazwy firmy, pod która działa Spółka: z Centrozap S.A. na Ideon S.A. Spółce udało się również uzyskać Decyzję Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki z dnia 9 marca 2012 r. o uzyskaniu Koncesji na obrót paliwami gazowymi na okres od 15 marca 2012 roku do 31 grudnia 2025 roku, a także o udzieleniu promesy koncesji na obrót gazem ziemnym z zagranicą na okres od dnia 15 marca 2012 roku do dnia 15 marca 2013 roku. Z uwagi na brak płatności należnych kwot z tytułu sprzedaży inwestycji, nastąpiła utrata płynności finansowej i zablokowanie kont bankowych Spółki. Emitent zmuszony był dokonać redukcji kosztów i ograniczenia skali prowadzonej działalności w efekcie nastąpiła utrata części rynków zbytu, zdolności wypełniania zobowiązań z tytułu zawartych kontraktów sprzedażowych oraz zagrożenie kontynuacji działalności, co doprowadziło do złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. Wszelkie umowy zawarte pomiędzy emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenie emitenta przez przejęcie; Z osobami zarządzającymi są zawarte klauzule w umowach o pracę przewidujące odszkodowanie w przypadku rozwiązania umowy przez Emitenta. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym; W 2012 roku Emitent nie realizował wypłat wynagrodzeń, nagród lub korzyści wynikających z programów motywacyjnych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych. Wynagrodzenia wyższej kadry zarządzającej za lata 2012 i 2011 były następujące: 17

Imię i nazwisko Funkcja W okresie od 01.01. do 31.12.2012 W okresie od 01.01. do 31.12.2011 Ireneusz Król Prezes Zarządu 1 177 2 047 Barbara Konrad-Dziwisz Wiceprezes Zarządu 352 473 Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu 357 652 Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 350 456 Damian Kus Wiceprezes Zarządu 687 1 156 Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej 36 36 Jerzy Chojna Członek RN 27 27 Wiesław Kowalczyk Członek RN 27 27 Adam Szotowski Członek RN 27 27 Krzysztof Baraniewski Członek RN 27 27 Zbigniew Dworzecki Członek RN 27 27 Mieczysław Skołożyński Członek RN 27 27 (tys. zł) W przypadku spółek kapitałowych określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie); Po rejestracji ostatniego podwyższenia kapitału zakładowego Ideon S.A. jego wartość wynosi 343.490.781,00 zł i dzieli się na 343.490.781 sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z, V, Q, Loraz A1 uprawniają do wykonywania ogółem 343.490.781 głosów na Walnym Zgromadzeniu Ideon S.A. Spółki Grupy Kapitałowej Ideon nie posiadają walorów Ideon S.A. Ilość akcji będących w bezpośrednim posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Ideon S.A. opisano szczegółowo poniżej. Akcje Ideon S.A. będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym /w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej 376.420 0,11 % Jerzy Chojna Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 0 0,00 % Krzysztof Baraniewski Członek Rady Nadzorczej 1.654.625 0,48 % Zbigniew Dworzecki Członek Rady Nadzorczej 0 0,00 % Wiesław Kowalczyk Członek Rady Nadzorczej 1.700.000 0,49 % Mieczysław Skołożyński Członek Rady Nadzorczej 290.000 0,08 % Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej 316.525 0,09 % 18

Akcje Ideon S.A. będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku : Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym /w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 190.000 0,06 % Barbara Konrad Dziwisz Wiceprezes Zarządu 570.000 0,17 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu 420.000 0,12 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 0 0,00 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu 25.000 0,01 % Akcje Ideon S.A. będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku : Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 16.757.328 4,88 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu 16.707.156 4,86 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 16.707.156 4,86 % Akcje Ideon S.A. w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 31 grudnia 2012 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 16 947 328 4,93 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu 17 027 156 4,96% Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 16 707 156 4,86% Damian Kus Wiceprezes Zarządu 25 000 0,01% Akcje Ideon S.A. będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: 19

Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej 376.420 0,11 % Jerzy Chojna Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 0 0,00 % Krzysztof Baraniewski Członek Rady Nadzorczej 1.654.625 0,48 % Zbigniew Dworzecki Członek Rady Nadzorczej 0 0,00 % Wiesław Kowalczyk Członek Rady Nadzorczej 1.700.000 0,49 % Mieczysław Skołożyński Członek Rady Nadzorczej 290.000 0,08 % Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej 316.525 0,09 % Akcje Ideon S.A. będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 190.000 0,06 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 0 0,00 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu 25.000 0,01 % Akcje Ideon S.A. będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 15.044.865 4,38 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 14.999.821 4,37 % Akcje Ideon S.A. w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu 15.234.865 4,44% Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu 14.999.821 4,37 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu 25.000 0,01 % 20

Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy; W dniu 29 września 2010 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.), na którym Zarząd Spółki uzyskał uprawnienia do wielokrotnego podwyższania kapitału zakładowego w wysokości limitu kapitału docelowego ustanowionego na poziomie 50.000.000,00 zł, Zarząd pozyskał łącznie 38.490.781,00 zł brutto, co stanowi 76,98% ustalonego limitu. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.) podjęło w dniu 23 grudnia 2010 roku Uchwałę numer 4 w sprawie emisji Obligacji, dematerializacji Obligacji oraz wprowadzenia Obligacji do obrotu w alternatywnym systemie obrotu. Na podstawie powyższej Uchwały Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.) może wyemitować obligacje jednej lub więcej serii w ramach jednej lub więcej emisji oraz o łącznej wartości nominalnej nie większej niż 40.000.000 zł. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.) podjęło w dniu 2 grudnia 2008 roku uchwałę w sprawie emisji obligacji. Na podstawie Uchwały Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.) może wyemitować obligacje o łącznej wartości 50.000.000,0 zł z terminem wykupu do 31.12.2015r. (data zmieniona Uchwałą NWZ z dnia 4 sierpnia 2010r.). Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Głównymi inwestycjami kapitałowymi Ideon S.A. był Projekt Inwestycyjny związany z zakupem i modernizacją Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej Śrem w Śremie S.A., natomiast poza granicami RP wiodącym projektem była budowa Centrum Głębokiego Bezodpadowego Przetwórstwa Drewna na terenie Republiki Komi. Źródłem finansowania projektów inwestycyjnych były emisja akcji i obligacji Ideon S.A. oraz środki własne. W roku 2012 Emitent podjął decyzję o wyjściu z inwestycji dotyczącej realizacji budowy zakładu przeróbki drewna i sprzedaży aktywów z nią związanych na rzecz inwestora zewnętrznego. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Nie wystąpiły transakcje na warunkach innych niż rynkowe. 21

Informacja o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju. Emitent nie prowadził działalności w dziedzinie badań i rozwoju. Informacja o nabyciu udziałów (akcji) własnych a w szczególności: celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej ze wskazaniem, jaką część kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych udziałów w przypadku ich zbycia. W okresie objętym sprawozdaniem Emitent nie nabywał udziałów (akcji) własnych. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych; W okresie 2012 roku oraz po dacie bilansu nie został wdrożony w Spółce program akcji pracowniczych. Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa, b) łącznej wysokości wynagrodzenia, wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego oraz jeżeli spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe z tytułu badania i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dotyczącego danego roku obrotowego, c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia, wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego, W dniu 01 czerwca 2012 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwałę o wyborze podmiotu, który dokona przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2012 roku oraz badania jednostkowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku. Przegląd i badanie sprawozdań przeprowadzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Podmiotem tym jest firma Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ul. Floriana 15, wpisana na "Listę podmiotów uprawnionych do 22

badania sprawozdań finansowych" pod numerem 1695, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000109170. Data zawarcia umowy 11.06.2012r. 11.06.2012r. 11.06.2012r. 11.06.2012r. Zakres badania Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30.06.2012r. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2012r. Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2012r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzonego na dzień 31.12.2012r. Okres realizacji umowy Wynagrodzenie (w PLN netto) do 31.08.2012r. 13 400,00 do 31.08.2012r. 14 800,00 do 30.04.2013r. 16 500,00 do 30.04.2013r. 20 400,00 d) informacje określone w lit. b i c należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego. Kwoty wynikające z umów z podmiotem wybranym do badania sprawozdania finansowego za rok poprzedni były następujące: Data zawarcia umowy Zakres badania Okres realizacji umowy Wynagrodzenie (w PLN netto) 04.07.2011r. 04.07.2011r. 04.07.2011r. 04.07.2011r. Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30/.06.2011r. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30.06.2011r. Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień 31.12.2011r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzonego na dzień 31.12.2011r. do 22.08.2011r. 13 200,00 do 22.08.2011r. 14 600,00 do 30.08.2012r. 16 000,00 do 30.08.2012r. 19 900,00 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej (których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta): Na dzień 31 grudnia 2012 r. Ideon S.A. brał udział w następujących sprawach spornych czynnych: - sprawa z powództwa Centrozap S.A. (obecnie Ideon S.A.) przeciwko Skarbowi Państwa reprezentowanemu przez dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach o zapłatę odszkodowania w wysokości 100.347.170,42 zł wszczęta w dniu 29 października 2004 roku. W dniu 25 października 2012 roku Sąd Okręgowy w Katowicach w sporze Ideon S.A. przeciwko Skarbowi Państwa - Dyrektorowi Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach, Izbie Skarbowej w Katowicach i I Urzędowi Skarbowemu w Katowicach o zapłatę odszkodowania za szkody wyrządzone w majątku Ideon S.A. (dawniej Centrozap S.A.) wskutek niezgodnych z prawem działań organów skarbowych przy wykonywaniu władzy publicznej, zasądził na rzecz Spółki kwotę odszkodowania w wysokości 27.000.000,00. zł plus odsetki od 2005 roku tj. około 23

55.000.000,00 zł. Prawomocny wyrok w tej sprawie Spółka otrzymała w kwietniu 2013 roku. Spółki z Grupy Kapitałowej Centrozap nie biorą udziału w żadnym postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych kapitałów własnych Jednostki dominującej. Informacje o umowach znaczących dla działalności emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji; Znaczące umowy w Ideon S.A. związane są z jego podstawowym przedmiotem działalności tj. obrotem energią elektryczną, realizowanej: a) w ramach członkowstwa w Towarowej Giełdzie Energii S.A.: od 03 stycznia 2012 roku do 18 stycznia 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 35.083,2 tys. zł netto z terminem dostawy od 03 stycznia 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 4.349,4 tys. zł netto. od 19 stycznia 2012 roku do 08 lutego 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 34.632,5 tys. zł netto z terminem dostawy od 19 stycznia 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 2.208,0 tys. zł netto. od 09 lutego 2012 roku do 23 lutego 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 41.154,4 tys. zł netto z terminem dostawy od 10 lutego 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 6.355,4 tys. zł netto. od 24 lutego 2012 roku do 12 marca 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 38.980,4 tys. zł netto z terminem dostawy od 25 lutego 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 2.264,2 tys. zł netto. od 13 marca 2012 roku do 22 marca 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 41.298,3 tys. zł netto z terminem dostawy od 14 marca 2012 roku do 31 grudnia 2013 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 9.272,5 tys. zł netto. od 23 marca 2012 roku do 10 kwietnia 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 29.283,8 tys. zł netto z terminem dostawy od 24 marca 2012 roku do 31 grudnia 2013 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 9.285,2 tys. zł netto. od 11 kwietnia 2012 roku do 25 kwietnia 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość 31.691,5 tys. zł netto z terminem dostawy od 12 kwietnia 2012 roku 24