Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IDEON w 2012 roku

Transkrypt

1 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IDEON w 2012 roku KATOWICE, KWIECIEŃ 2013 ROKU

2 Wstęp do sprawozdania z działalności Zarządu jednostki dominującej Grupy Kapitałowej IDEON za 2012 rok IDEON S.A. (dalej: jednostka dominująca, Spółka, Emitent ) została utworzona w 1951 roku, jako centrala handlu zagranicznego pod firmą: Centrozap, podstawowym wówczas przedmiotem działalności był import i eksport maszyn oraz urządzeń dla przemysłu ciężkiego. Po roku 1990 Emitent rozwijając działalność handlową uczestniczył w projektach modernizacji i restrukturyzacji przedsiębiorstw, z którymi tradycyjnie współpracował. W tym okresie ważnym osiągnięciem i specjalizacją był udział w realizacji projektów budowy dużych obiektów przemysłowych, kompletacji dostaw maszyn i urządzeń, a także generalnym wykonawstwie oraz zarządzaniu całymi projektami inwestycyjnymi. Od 2007 roku Spółka realizowała strategię rozwoju w sektorze energetyczno-surowcowym. Aktualnie wiodącym obszarem działalności Spółki jest obrót energią elektryczną oraz uzupełniające usługi energetyczne. 10 maja 2012 roku nastąpiła formalna zmiana firmy, pod którą działa Spółka, z Centrozap S.A. na IDEON S.A., jednocześnie ukierunkowano profil działalności koncentrując działania na tworzeniu grupy energetycznej w zakresie obrotu, a także wytwarzania energii elektrycznej oraz handlu biomasą i gazem. Zmiana nazwy na IDEON S.A. jest elementem kształtowania nowego wizerunku Spółki na rynku handlu energią elektryczną, gdzie Emitent skupiał swoją aktywność w zakresie handlu energią elektryczną na rynku hurtowym zarówno w kraju jak i zagranicą, sprzedaży energii elektrycznej dla klientów końcowych na rynku polskim, usługach audytu energetycznego oraz przygotowania do rozwoju handlu gazem. W związku ze zmianą nazwy wszystkie umowy i porozumienia zawarte przez Centrozap S.A. pozostają bez zmian i są w dalszym ciągu obowiązujące. 2

3 Struktura Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 31 grudnia 2012 roku Podmioty zależne od IDEON S.A. na dzień 31 grudnia 2012 roku: Lp Nazwa Spółki Centrozap Finanse Sp. z o. o., Katowice, Polska WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. Śrem, Polska Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Sprawozdanie Zarządu z działalności Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 97,42% 97,42% zł zł 72,00% 72,00% ,00 Euro ,9 Euro 100,0% 100,0% ,0 zł ,0 zł 100,00% 100,00% 5.000,00 zł 5.000,00 zł 5. Canuela Holdings Limited Larnaca, Republika Cypryjska 100,00% 100,00% 1.100,00 Euro 1.100,00 Euro Podmioty, w których WoodinterKom GmbH posiada udziały lub akcje na dzień 31 grudnia 2012 roku: Lp. 1. Nazwa Spółki Komi Pellet Sp. z o. o. Syktywkar, Republika Komi Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na WZ Wartość kapitału zakładowego Spółki Wartość pakietu wg nominału 100,0% 100,0% ,00 rubli ,00 rubli Spółka WoodinterKom GmbH posiada również 100 % udziałów w kapitale zakładowym i głosach na Walnym zgromadzeniu w KSP Polonia Warszawa SSA w Warszawie. Aktywa te prezentowane są jako krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do zbycia. Schemat Grupy Kapitałowej IDEON na dzień 31 grudnia 2012 roku IDEON S.A. WoodinterKom GmbH Wiedeń, Austria 72,0% Centrozap Finanse Sp. z o.o. Katowice, Polska 97,42% Ideon Real Estate Sp. z o.o. Katowice, Polska 100,0% Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. Śrem, Polska 100,0% Canuela Holdings Limited Larnaka, Cypr 100,0% Komi Pellet Sp. z o.o. Republika Komi, Federacja Rosyjska 100,0% 3

4 Zmiany w Grupie Kapitałowej IDEON w okresie 2012 roku Sprawozdanie Zarządu z działalności W I kwartale 2012 roku zawiązana została spółka zależna od IDEON S.A.: IDEON Real Estate Sp. z o.o., której celem działalności będzie zarządzanie nieruchomościami. W kwietniu oraz lipcu 2012r. Grupa Kapitałowa IDEON sprzedała wszystkie posiadane akcje GKS GieKSa Katowice S.A. Po realizacji w/w transakcji Grupa Kapitałowa nie posiada żadnych akcji GKS GieKSa Katowice S.A. Pod koniec pierwszego półrocza IDEON S.A. sprzedał 9,00% udziałów w swojej spółce zależnej: WoodinterKom GmbH. Po realizacji w/w transakcji IDEON S.A. posiada 72,00% udziału w WoodinterKom GmbH. W dniu 15 czerwca 2012r. właściwy sąd zrejestrował podwyższenie kapitału zakładowego CentroWoodKom Sp. z o.o. do poziomu ,00 rubli. WoodinterKom GmbH posiada 100,0% udziałów w spółce. W lipcu 2012 roku, CentroWoodKom Sp. z o.o. sprzedał 100,0% udziałów w CentroStrojKom Sp. z o.o. Po realizacji w/w transakcji Grupy Kapitałowej IDEON nie posiada żadnych akcji CentroStrojKom Sp. z o.o. W lipcu 2012 roku CentroBudKom Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze zmieniła nazwę na Komi Pellet Sp. z o.o. W I półroczu 2012 roku IDEON S.A. zawarł Umowę nabycia 2,68% udziałów w Centrozap Finanse Sp. z o.o., zwiększając swoje zaangażowanie w tejże spółce do poziomu 97,42%. Zakup w/w udziałów ze względów formalnych wszedł w życie w sierpniu 2012 roku. W dniu 10 sierpnia 2012 roku IDEON S.A. poinformował o zawarciu Umowy sprzedaży przez WoodinterKom GmbH 100,00% udziałów CentroWoodKom Sp. z o.o. W IV kwartale 2012 roku w Grupie Kapitałowej IDEON dokonano jednej transakcji sprzedaży aktywów finansowych Spółka Centrozap Finanse Sp. z o.o. zbyła 100% akcji spółki zależnej: C-Collect S.A. Centrozap Finanse Sp. z o.o. Centrozap Finanse Sp. z o.o. jest podmiotem prowadzącym działalność pomocniczą wobec działalności jednostki dominującej. Centrozap Finanse Sp. z o.o. rozwija swoją aktywność w zakresie działalności pomocniczej wobec IDEON S.A., w tym w szczególności w zakresie usług finansowych związanych z rozliczaniem transakcji handlowych zarówno IDEON S.A. oraz Grupy Kapitałowej, jak i świadczenia usług na rzecz podmiotów zewnętrznych poza Grupą Kapitałową, w tym w szczególności w zakresie obrotu wierzytelnościami, windykacji, factoringu oraz organizacji porozumień kompensacyjnych. 4

5 Canuela Holdings Limited Canuela Holdings Limited z siedzibą w Larnace (Republika Cypryjska) jest spółką celową IDEON S.A., której działalność ukierunkowana jest na optymalizację struktury kapitałowej portfela inwestycyjnego IDEON S.A. Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. PEC w Śremie S.A. zajmuje się produkcją, zakupem, rozdziałem oraz przesyłem energii cieplnej dla pokrycia potrzeb odbiorców w zakresie ogrzewania, ciepłej wody użytkowej, ponadto prowadzeniem robót konserwacyjno-remontowych urządzeń i sieci ciepłowniczych, prowadzeniem inwestycji, inicjowaniem i programowaniem rozwoju ciepłownictwa na obszarze miasta Śrem. Spółka zajmuje się również naprawami, remontami i konserwacjami instalacji cieplnych, usługami transportowymi, usługami lekkim sprzętem budowlanym. PEC w Śremie S.A. oferuje ekologiczne i tanie ciepło z sieci cieplnej, pomoc przy doborze urządzeń, pomoc przy obliczeniach urządzeń cieplnych oraz pomoc przy wyborze technologii. Planowany jest dalszy rozwój firmy poprzez inwestycje w alternatywne i ekologiczne źródła energii elektrycznej. W najbliższym czasie będzie realizowana modernizacja/wymiana układu generacji energii elektrycznej i cieplnej w PEC Śrem, a także budowa farmy fotowoltaicznej przy udziale Gminy Śrem. IDEON S.A. prowadzi także zaawansowane rozmowy w zakresie pozyskania inwestora branżowego dla Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej w Śremie S.A. w celu dalszej rozbudowy i modernizacji zakładu. IDEON Real Estate Sp. z o.o. W I kwartale 2012 roku zawiązana została spółka zależna od IDEON S.A.: IDEON Real Estate Sp. z o.o., której przedmiotem działalności będzie zarządzanie nieruchomościami. WoodinterKom GmbH Działalność austriackiej spółki WoodinterKom GmbH była związana z zarządzaniem aktywami na terenie Federacji Rosyjskiej. Po wyjściu IDEON S.A. z Projektu inwestycyjnego w zakresie budowy Zakładu Głębokiej Przeróbki Drewna na terenie Republiki Komi w ramach Programu Inwestycji Priorytetowych w dziedzinie zagospodarowania lasów Federacji Rosyjskiej" o czym będzie mowa dalej, WoodinterKom GmbH zarządzał będzie działalnością Komi Pellet Sp. z o.o., która obejmować będzie produkcję oraz sprzedaż pelletu. WoodinterKom GmbH jest obecnie jedynym akcjonariuszem KSP POLONIA Warszawa SSA. Inwestycja ta ma charakter krótkoterminowy. Komi Pellet Sp. z o.o. W lipcu 2012 rok CentroBudKom Sp. z o.o. z siedzibą w Syktywkarze zmieniła nazwę na Komi Pellet Sp. z o.o. i zamierza kontynuować działalność w zakresie produkcji i sprzedaży pelletu. 5

6 Pozostałe jednostki zagraniczne Jednostka dominująca od lat działa na rynkach zagranicznych. W roku 2012 Spółka posiadała oddział w Czechach oraz biuro (zakład podatkowy) w Niemczech. W I kwartale 2012 roku siedziba biura w Niemczech została przeniesiona z Lüdenscheid do Cottbus. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w związku z decyzją Zarządu jednostki dominującej o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości układowej i wynikającym z tego tytułu ograniczeniu działalności gospodarczej i restrukturyzacji kosztów prowadzenia działalności, podjęto również decyzję o rozpoczęciu procesu likwidacji w/w jednostek. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej dane w tys. zł. AKTYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Aktywa trwałe (długoterminowe) % 40% 1. Rzeczowe aktywa trwałe % 26% 2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów % 4% 3. Nieruchomości inwestycyjne % 0% 4. Wartość firmy % 0% 5. Inne wartości niematerialne % 0% 6. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności % 0% 7. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności % 5% 8. Długoterminowe aktywa finansowe - dostępne do sprzedaży % 1% 9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 4% 10. Udzielone pożyczki % 0% 11. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 0% B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) % 60% 1. Zapasy % 1% 2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe % 54% 3. Należności z tytułu podatku dochodowego % 0% 4. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy % 0% 5. Walutowe kontrakty terminowe % 0% 6. Udzielone pożyczki % 0% 7. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe % 4% 8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty % 1% Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży % 0% Aktywa razem % 100% PASYWA BZ BO Różnica Struktura BZ-BO A. Kapitał własny ogółem (I+II) % 41% I. Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej % 39% 1. Kapitał podstawowy % 111% 2. Akcje własne % 0% 6

7 3. Kapitały rezerwowe i zapasowe % 0% 4. Kapitał z aktualizacji wyceny % -9% 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych % 0% 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych % -55% 7. Zysk (strata) roku bieżącego % -8% II. Kapitał własny udziałów niekontrolujących % 2% B. Zobowiązania długoterminowe % 9% 1. Rezerwy % 0% 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego % 6% 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 0% 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe % 3% 5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe % 0% C. Zobowiązania krótkoterminowe % Rezerwy % 3% 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki % 7% 3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek % 14% 4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe % 7% 5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe % 19% 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego % 0% 7. Walutowe kontrakty terminowe % 0% Zobowiązania sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży % 0% Pasywa razem % 100% Na dzień 31 grudnia 2012 roku skonsolidowana suma bilansowa wyniosła tys. zł, co oznacza spadek o 35% w porównaniu do bilansu otwarcia. Aktywa trwałe stanowią 39% wartości aktywów ogółem, z czego największą pozycję stanowią rzeczowe aktywa trwałe. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikają głównie ze strat podatkowych do rozliczenia w przyszłych okresach oraz rezerw utworzonych na przyszłe koszty. Aktywa obrotowe na koniec 2012 roku wyniosły tys. zł i stanowią 61% wartości aktywów ogółem. Największa kwota dotyczy krótkoterminowych należności i rozliczeń międzyokresowych kosztów, które stanowią blisko 94% wartości w grupie aktywów krótkoterminowych i dotyczą głównie rozrachunków z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu umów przelewu wierzytelności. W pozycji aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zaprezentowano akcje spółki KSP Polonia Warszawa S.S.A. Na skutek straty poniesionej w roku bieżącym oraz w latach poprzednich, kapitały własne Grupy Kapitałowej IDEON, wg stanu na 31 grudnia 2012 roku, wykazują wartości ujemne. Wartość zobowiązań długoterminowych na koniec 2012 roku wyniosła tys. zł. Istotne pozycje stanowi tu zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji oraz zobowiązanie z tytułu leasingu kapitałowego nieruchomości, w której znajduje się siedziba jednostki dominującej. 7

8 Zobowiązania krótkoterminowe ukształtowały się na poziomie tys. zł. Na finansowanie działalności spółki Grupy Kapitałowej zaciągały kredyty bankowe i pożyczki, których wartość na dzień bilansowy wyniosła łącznie tys. zł. Pozostałą część zobowiązań krótkoterminowych stanowią w głównej mierze bieżące zobowiązania handlowe. Kwota rezerw krótkoterminowych wynika głownie z utworzenia w jednostce dominującej rezerwy na koszty związane z prawami majątkowymi świadectw pochodzenia tzw. energii kolorowej oraz innych rezerw na koszty dotyczące 2012 roku, które zostaną faktycznie poniesione w okresie następnym. Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej dane w tys. zł. za okres: za okres: różnica ( ) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Pozostałe przychody G. Pozostałe koszty H. Zysk /strata z działalności operacyjnej (C-D+E+F-G) I. Przychody finansowe J. Koszty finansowe K. Zysk (strata) ze zbycia całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych L. Zysk (strata) brutto (H+I-J+K) Ł. Podatek dochodowy M. Zysk /strata z działalności gospodarczej (L-Ł) N. Zysk /strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej (M+N) O. Zysk /strata netto za rok obrotowy (M+N) P. Inne całkowite dochody netto w tym zysk/strata z tytułu zabezpieczenia kursów walut w tym zysk/strata z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży w tym zysk/strata z różnic kursowych z przeliczenia R. Całkowite dochody ogółem Na koniec 2012 roku skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży wyniosły tys. zł, co oznacza wzrost o 60% w odniesieniu do wartości przychodów wypracowanych w roku 8

9 poprzednim. Największy wpływ na poziom osiągniętych przychodów miał handel energią elektryczną realizowany przez jednostkę dominującą, stanowiący 97% wartości przychodów ogółem. Informację o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług w sprzedaży ogółem przedstawiono w dalszej części sprawozdania. Wzrost przychodów netto ze sprzedaży spowodował odpowiadający im wzrost kosztów wytworzenia i zakupu sprzedanych produktów, towarów i materiałów, które za 2012 rok wyniosły tys. zł. Największy udział w koszcie własnym sprzedaży miała wartość zakupionej do obrotu energii elektrycznej. Ostatecznie, na koniec 2012 roku, Grupa Kapitałowa wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w wysokości tys. zł, a stopa marży brutto ukształtowała się na poziomie 3,7%. Koszty sprzedaży dotyczą przede wszystkim opłat związanych z handlem energią elektryczną. Koszty ogólne funkcjonowania spółek Grupy Kapitałowej IDEON wyniosły w 2012 roku tys. zł. W strukturze kosztów ogólnozakładowych największe pozycje stanowią koszty świadczeń pracowniczych, usługi obce oraz podatki i opłaty administracyjne. Pozostałe przychody operacyjne wynikają przede wszystkim ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz rozwiązania niewykorzystanych rezerw. Poziom pozostałych kosztów kształtują odpisy aktualizujące wartość niefinansowych aktywów trwałych oraz rezerwa na przyszłe zobowiązania z tytułu praw majątkowych świadectw pochodzenia tzw. energii kolorowej. Strukturę pozostałych przychodów i kosztów przedstawiono w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Na wartość przychodów finansowych największy wpływ miały naliczone odsetki oraz odwrócenie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych, sprzedanych w 2012 roku. Poziom koszów finansowych kształtują odpisy aktualizujące wartość inwestycji finansowych, poniesione koszty obsługi zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji oraz ujemne saldo różnic kursowych. Struktura przychodów i kosztów finansowych została zawarta w notach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ostatecznie Grupa Kapitałowa IDEON zamknęła 2012 rok stratą brutto w wysokości tys. zł. Uwzględniając podatek dochodowy, strata netto za rok obrotowy wyniosła tys. zł. Poniżej przedstawiono udział akcjonariuszy jednostki dominującej oraz udziałowców niekontrolujących w wyniku finansowym oraz całkowitych dochodach Grupy Kapitałowej IDEON za 2012 rok. za okres: dane w tys. zł. za okres: Zysk (strata)netto przypisany : Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym Inne całkowite dochody przypisane:

10 Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałom niekontrolującym - - Całkowite dochody ogółem Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałów niekontrolujących Analiza wskaźnikowa Wybrane wskaźniki Wskaźniki płynności finansowej Wskaźnik płynności bieżącej 0,5 1,2 Aktywa bieżące/zobowiązania bieżące Wskaźnik płynności szybki 0,5 1,2 (Aktywa bieżące-zapasy)/zobowiązania bieżące Wskaźniki zadłużenia Wskaźnik ogólnego zadłużenia 1,4 0,6 Zobowiązania ogółem/aktywa ogółem Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałami własnymi - 0,3 0,7 Kapitał własny/zobowiązania ogółem Wskaźniki rentowności Rentowność działalności operacyjnej EBIT -22,2% -4,1% Zysk na działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rentowność netto działalności podstawowej -26,2% -6,4% Zysk netto/przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Rentowność aktywów [ROA] -94,0% -11,8% Zysk netto/przeciętny stan aktywów ogółem Rentowność kapitału własnego [ROE] -884,3% -27,3% Zysk netto/przeciętny stan kapitału własnego Wskaźniki płynności obniżyły się w porównaniu do roku ubiegłego, co świadczy o niższym stopniu pokrycia zobowiązań aktywami bieżącymi. Wskaźniki zadłużenia pokazują zmianę udziału kapitałów obcych w finansowaniu działalności Grupy. Straty poniesione na poszczególnych rodzajach działalności znajdują swoje odzwierciedlenie w ujemnych wartościach wskaźników rentowności. Ocena systemu kontroli wewnętrznej Za opracowanie i funkcjonowanie systemów kontroli wewnętrznej funkcjonujących w jednostce dominującej, jak również za wykrywanie i zapobieganie nieprawidłowościom odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Kontrola rachunkowa, merytoryczna i funkcjonalna dokumentów sprawowana jest przez pracowników w zakresie przyznanych im uprawnień. W ramach posiadanych certyfikatów systemu ISO IDEON S.A. posiada opracowane i zatwierdzone instrukcje dotyczące obiegu dokumentów, przebiegu procesów oraz Regulamin przeprowadzania kontroli wewnętrznych w firmie. 10

11 Stały nadzór nad działalnością jednostki dominującej, we wszystkich dziedzinach działalności, sprawuje w ramach swoich kompetencji Rada Nadzorcza i Komitet Audytu. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym oraz udziałem poszczególnych produktów, towarów i usług (jeżeli są istotne) albo ich grup w sprzedaży emitenta ogółem, a także zmianach w tym zakresie w danym roku obrotowym; dane w tys. zł Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: kwota udział % 1. Przychody netto ze sprzedaży wyrobów i usług: ,77% a) wyroby ,01% - drewno ,39% - części zamienne silników spalinowych ,15% - energia cieplna ,47% b) usługi ,76% - finansowe, doradcze ,34% - spedycyjne (transportowe) 127 0,01% - przemysłowe w zakresie obróbki mechanicznej 757 0,08% - najem, dzierżawa ,22% - związane ze sportem 76 0,01% - energetyczne 872 0,10% - pozostałe 37 0,00% 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów ,20% - energia elektryczna ,10% - maszyny, urządzenia i części zamienne 341 0,04% - biomasy 523 0,06% 3. Przychody netto ze sprzedaży materiałów 242 0,03% - z magazynu 220 0,03% - złom 22 0,00% Razem ,00% Działalność handlowa Grupy Kapitałowej IDEON skoncentrowana jest przede wszystkim na handlu energią elektryczną, w związku z czym asortyment sprzedawanych produktów i towarów ulega zawężeniu. Informacje o rynkach zbytu, z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne, oraz informacje o zmianach źródeł zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub więcej odbiorców i dostawców, a w przypadku gdy udział jednego odbiorcy lub dostawcy osiąga co najmniej 10 % przychodów ze sprzedaży ogółem nazwy (firmy) dostawcy lub odbiorcy, jego udział w sprzedaży lub zaopatrzeniu oraz jego formalne powiązania z emitentem; W 2012 roku, podobnie jak w roku poprzednim, Grupa Kapitałowa IDEON prowadziła swoją działalność handlową przede wszystkim na terenie kraju siedziby jednostki dominującej. Wzrost obrotów w zakresie handlu energią elektryczną powoduje, że zmieniają się proporcje sprzedaży na krajowych i zagranicznych rynkach zbytu. 11

12 Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży za 2012 rok w porównaniu z rokiem poprzednim jest następująca: Przychody netto ze sprzedaży w ujęciu geograficznym za 2012 rok w tys. zł udział % dane w tys. zł za 2011 rok w tys. zł udział % Polska % % Federacja Rosyjska % % pozostałe kraje % % Razem % % W przychodach ze sprzedaży obroty z dwoma największymi odbiorcami przekroczyły dla każdego z nich 10% ogółu przychodów Grupy. Zakupy dokonane u dwóch dostawców przekroczyły, odrębnie dla każdego z nich 10% ogółu kosztu własnego. Do największych transakcji należy zakup i sprzedaż energii elektrycznej. Najwięksi dostawcy i odbiorcy nie są powiązani ze spółkami Grupy Kapitałowej IDEON. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności; W dniu 18 października 2012 roku jednostka dominująca podpisała z bankiem PKO BP S.A. Aneks nr 12 do Umowy kredytu w formie linii kredytu wielocelowego, podwyższający wartość dostępnego limitu kredytu w rachunku bieżącym o tys. zł (do kwoty tys. zł). Podwyższenie dostępnej kwoty kredytu nastąpiło na okres dwóch miesięcy od daty podpisania w/w Aneksu, a zatem do dnia 18 grudnia 2012 roku. Na dzień 31 grudnia 2012 roku kwota podwyższenia kredytu nie została spłacona. W dniu 07 grudnia 2012 roku IDEON S.A. podpisała z Bankiem Zachodnim WBK S.A. Aneks nr 7 do Umowy o kredyt w rachunku bieżącym, zgodnie z którym Spółka zobowiązała się do dnia 14 stycznia 2013 roku do spłaty części zadłużenia (zmniejszenie limitu o tys. zł do kwoty tys. zł), jak również do zmiany do dnia 31 stycznia 2013 roku istniejących zabezpieczeń pozostałego zadłużenia. W terminach przewidzianych aneksem ustalona kwota nie została spłacona, a wymagane zabezpieczenia nie zostały ustanowione. Zgodnie z postanowieniami Aneksu w przypadku braku spłaty, cała kwota zadłużenia stała się wymagalna. W styczniu 2013 roku jednostka dominująca rozpoczęła negocjacje z bankami: PKO BP S.A. oraz BZ WBK S.A. na temat restrukturyzacji warunków spłaty wymagalnego zadłużenia oraz ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń na rzecz podmiotów finansujących. Ponadto Spółka zaproponowała bankom podpisanie umowy o powstrzymaniu się od egzekwowania zobowiązań, które umożliwiłoby jej wznowienie działalności gospodarczej oraz podniesienie wartości Spółki. Rozmowy na temat restrukturyzacji zadłużenia oraz podpisania ww. umowy o powstrzymaniu się od egzekwowania zobowiązań toczyły się od stycznia do marca

13 roku. Mimo w dalszym ciągu prowadzonych negocjacji, w dniu 14 marca 2013 roku Spółka otrzymała od banku PKO BP S.A. pismo o wypowiedzeniu w dniu poprzednim (13 marca 2013) Umowy kredytu w formie linii kredytu wielocelowego, z zachowaniem 7-dniowego terminu wypowiedzenia. IDEON S.A. zakwestionowała skuteczność wypowiedzenia tej Umowy, jednak bank nie odniósł się do jej zastrzeżeń. W dniu 20 marca 2013 roku Spółka otrzymała od tego samego banku informację o uznaniu przez PKO BP S.A. za zakończone negocjacje w sprawie restrukturyzacji zadłużenia IDEON S.A. W konsekwencji zajęcia takiego stanowiska bank jeszcze bardziej zintensyfikował prowadzone wobec Spółki działania windykacyjne, co całkowicie uniemożliwiło jej prowadzenie działalności operacyjnej. Z uwagi na ochronę interesów innych wierzycieli oraz z uwagi na brak możliwości prowadzenia działalności operacyjnej, w dniu 03 kwietnia 2013 roku Zarząd jednostki dominującej złożył w Sądzie Rejonowym w Katowicach wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. Podmiot finansujący Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Stan na Kredyt bankowy PKO BP S.A. Oprocentowanie ustalone w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej powiększonej o marżę banku. Stawkę referencyjną stanowi WIBOR 1M. Marża banku wynosi 2,4 p.p (termin pierwotny) (termin zgodnie z Wypowiedzeniem Umowy) Kredyt w rachunku bieżącym- Bank Zachodni WBK S.A. WIBOR 1M plus 3,5 p.p (termin pierwotny) (termin zgodnie z Aneksem nr 7) Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności; W jednostkowych sprawozdaniach spółek Grupy Kapitałowej IDEON, na 31 grudnia 2012 roku, wykazano następujące salda z tytułu pożyczek: należności zobowiązania IDEON S.A. Centrozap Finanse Sp. z o.o. PEC w Śremie S.A. WoodInterKom GmbH Ideon Real Estate Sp. z o.o. dane w tys. zł poza Grupę Kapitałową IDEON S.A Canuela Holdings Ltd

14 Ideon Real Estate Sp. z o. o Jednostki spoza Grupy Kapitałowej Oprocentowanie pożyczek mieści się w granicach od 5% do 24%. Ustalone terminy spłat w/w pożyczek nie przekraczają daty 31 grudnia 2013 roku. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta; dane w tys. zł stan na stan na Należności warunkowe Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Zobowiązania warunkowe Poręczenia i gwarancje, w tym gwarancje bankowe wystawione w imieniu Spółki Weksle stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Weksle stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom; Wskaźniki efektywności Wskaźnik obrotu należności (dni) (Przeciętny należności krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług*liczba dni)/przychody ze sprzedaży produktów, towarów. i materiałów Wskaźnik obrotu zobowiązań (dni) (Przeciętny stan zobowiązań. krótkoterminowych. z tyt. dostaw i usług*liczba dni)/(koszty wytworzenia.+ koszty sprzedaży.+ koszty ogólnego zarządu) Wskaźnik rotacji należności handlowych oraz czas obrotu zobowiązań handlowych wskazują, że okresy ściągania należności i płatności zobowiązań są porównywalne, a cykl obrotu uległ skróceniu. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik; W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji; W okresie sprawozdawczym IDEON S.A. wyemitował następujące papiery wartościowe: 14

15 Emisja obligacji serii R, z dnia 13 lutego 2012r. o łącznej wartości tys. zł zobowiązania regulowane na bieżąco Emisja obligacji serii A z marca 2012 r. o łącznej wartości tys. zł obligacje notowane na rynku Catalyst. Emisja obligacji serii T z dnia 29 października 2012 r. o wartości: 850 tys. zł Środki z przedmiotowych emisji przeznaczone były na sfinansowanie bieżącej działalności operacyjnej IDEON S.A. W związku ze złożeniem przez Emitenta wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu nastąpiło naruszenie warunków emisji powodujące możliwość zgłoszenia przez Obligatariuszy żądania wykupu Obligacji. Do dnia sporządzenia niniejszej informacji emitent otrzymał od Obligatariuszy serii A, wezwania do wykupu Obligacji serii A na łączną kwotę tys. zł. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok, jeżeli co najmniej jedna z pozycji składających się na wynik finansowy różni się w znacznym stopniu w stosunku do pozycji opublikowanej w ostatniej przekazanej do publicznej wiadomości prognozie; IDEON S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych Grupy Kapitałowej na 2012 rok. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności; Z uwagi na aktualną sytuację Emitenta złożenie wniosku o upadłość z możliwością zawarcia układu, Spółka nie będzie realizować inwestycji, w tym również inwestycji kapitałowych. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik; Biorąc pod uwagę bardzo trudną sytuację jednostki dominującej oraz złożenie w kwietniu 2013 roku wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu, Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu w sprawozdaniu finansowym za 2012 rok odpisów aktualizujących wartość aktywów Spółki, z uwagi na możliwe trudności w ich odzyskaniu. W szczególności: na dzień bilansowy odpisami aktualizującymi objęto wartość niektórych należności, dla których terminy wymagalności jeszcze nie minęły, ale ponieważ terminy te były wcześniej przesuwane z uwagi na brak środków niezbędnych do ich uregulowania, w ocenie Zarządu Spółki istnieje poważne ryzyko, czy należności te zostaną odzyskane; na dzień bilansowy odpisami aktualizującymi objęto wartość tych aktywów finansowych, dla których w ocenie Zarządu istnieje duża niepewność, że w przypadku sprzedaży ich wartość nie zostanie odzyskana lub na które mimo podjętych przez Spółkę działań nie znajdzie się nabywca. 15

16 Łączna wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2012 roku przedstawia się następująco: (tys. zł) Odpisy aktualizujące rzeczowy majątek trwały 60 Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące zapasy 26 Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa finansowe RAZEM Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową; W pierwszym półroczu 2012 roku Zarząd IDEON S.A. podjął decyzję o wdrożeniu nowej strategii działania. Zgodnie z jej realizacją Grupa Kapitałowa IDEON winna koncentrować działalność handlową w zakresie obrotu energią elektryczną i gazem. Jednym z pierwszych kroków w tym kierunku było wyjście z inwestycji projekt Komi i sprzedaż aktywów finansowych niezwiązanych z podstawowym profilem działalności IDEON S.A. Istotnym elementem związanym z realizacją nowej strategii była zmiana nazwy firmy, pod która działa Spółka: z Centrozap S.A. na IDEON S.A. Spółce udało się również uzyskać Decyzję Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki z dnia 9 marca 2012 r. o uzyskaniu Koncesji na obrót paliwami gazowymi na okres od 15 marca 2012 roku do 31 grudnia 2025 roku, a także o udzieleniu promesy koncesji na obrót gazem ziemnym z zagranicą na okres od dnia 15 marca 2012 roku do dnia 15 marca 2013 roku. Z uwagi na brak płatności należnych kwot z tytułu sprzedaży inwestycji, nastąpiła utrata płynności finansowej i zablokowanie kont bankowych Spółki. Emitent zmuszony był dokonać redukcji kosztów i ograniczenia skali prowadzonej działalności w efekcie nastąpiła utrata części rynków zbytu, zdolności wypełniania zobowiązań z tytułu zawartych kontraktów handlowych oraz zagrożenie kontynuacji działalności, co doprowadziło do złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu z wierzycielami. Wszelkie umowy zawarte pomiędzy emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenie emitenta przez przejęcie; Z osobami zarządzającymi są zawarte klauzule w umowach o pracę przewidujące odszkodowanie w przypadku rozwiązania umowy przez Emitenta. 16

17 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym obowiązek uznaje się za spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu finansowym; W 2012 roku Emitent nie realizował wypłat wynagrodzeń, nagród lub korzyści wynikających z programów motywacyjnych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych. Wynagrodzenia wyższej kadry zarządzającej IDEON S.A. za lata 2012 i 2011 były następujące: (tys. zł) Imię i nazwisko Funkcja W okresie od do W okresie od do Ireneusz Król Prezes Zarządu Barbara Konrad-Dziwisz Wiceprezes Zarządu Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu Damian Kus Wiceprezes Zarządu Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej Jerzy Chojna Członek RN Wiesław Kowalczyk Członek RN Adam Szotowski Członek RN Krzysztof Baraniewski Członek RN Zbigniew Dworzecki Członek RN Mieczysław Skołożyński Członek RN W przypadku spółek kapitałowych określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących (dla każdej osoby oddzielnie); Po rejestracji ostatniego podwyższenia kapitału zakładowego IDEON S.A. jego wartość wynosi ,00 zł i dzieli się na sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Akcje serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z, V, Q, L oraz A1 17

18 uprawniają do wykonywania ogółem głosów na Walnym Zgromadzeniu IDEON S.A. Spółki Grupy Kapitałowej IDEON nie posiadają walorów IDEON S.A. Ilość akcji będących w bezpośrednim posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących IDEON S.A. opisano szczegółowo poniżej. Akcje IDEON S.A. będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym /w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej ,11 % Krzysztof Baraniewski Członek Rady Nadzorczej ,48 % Wiesław Kowalczyk Członek Rady Nadzorczej ,49 % Mieczysław Skołożyński Członek Rady Nadzorczej ,08 % Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej ,09 % Akcje IDEON S.A. będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym /w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,06 % Barbara Konrad Dziwisz Wiceprezes Zarządu ,17 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu ,12 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu ,01 % Akcje IDEON S.A. będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2012 roku : Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,88 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu ,86 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,86 % Akcje IDEON S.A. w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 31 grudnia 2012 roku: 18

19 Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,93 % Adam Wysocki Wiceprezes Zarządu ,96% Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,86% Damian Kus Wiceprezes Zarządu ,01% Akcje IDEON S.A. będące w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Nawrocki Przewodniczący Rady Nadzorczej ,11 % Krzysztof Baraniewski Członek Rady Nadzorczej ,48 % Wiesław Kowalczyk Członek Rady Nadzorczej ,49 % Mieczysław Skołożyński Członek Rady Nadzorczej ,08 % Adam Szotowski Członek Rady Nadzorczej ,09 % Akcje IDEON S.A. będące w bezpośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,06 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu ,01 % Akcje IDEON S.A. będące w pośrednim posiadaniu Członków Zarządu Spółki na dzień 30 kwietnia 2013 roku: Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,38 % Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,37 % Akcje IDEON S.A. w posiadaniu Członków Zarządu łącznie w sposób pośredni i bezpośredni na dzień 30 kwietnia 2013 roku: 19

20 Imię i nazwisko Funkcja Sprawozdanie Zarządu z działalności Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym / w liczbie głosów na WZA Ireneusz Król Prezes Zarządu ,44% Mariusz Jabłoński Wiceprezes Zarządu ,37 % Damian Kus Wiceprezes Zarządu ,01 % Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy; W dniu 29 września 2010 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.), na którym Zarząd Spółki uzyskał uprawnienia do wielokrotnego podwyższania kapitału zakładowego w wysokości limitu kapitału docelowego ustanowionego na poziomie około ,00 zł, Zarząd pozyskał łącznie ,00 zł brutto, co stanowi 76,98% ustalonego limitu. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.) podjęło w dniu 23 grudnia 2010 roku Uchwałę numer 4 w sprawie emisji Obligacji, dematerializacji Obligacji oraz wprowadzenia Obligacji do obrotu w alternatywnym systemie obrotu. Na podstawie powyższej Uchwały Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.) może wyemitować obligacje jednej lub więcej serii w ramach jednej lub więcej emisji oraz o łącznej wartości nominalnej nie większej niż zł. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.) podjęło w dniu 2 grudnia 2008 roku uchwałę w sprawie emisji obligacji. Na podstawie Uchwały Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.) może wyemitować obligacje o łącznej wartości ,0 zł z terminem wykupu do r. (data zmieniona Uchwałą NWZ z dnia 4 sierpnia 2010r.). Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych, w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania. Głównymi inwestycjami kapitałowymi IDEON S.A. był Projekt Inwestycyjny związany z zakupem i modernizacją Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej Śrem w Śremie S.A., natomiast poza granicami RP wiodącym projektem była budowa Centrum Głębokiego Bezodpadowego Przetwórstwa Drewna na terenie Republiki Komi. Źródłem finansowania projektów inwestycyjnych były emisja akcji i obligacji IDEON S.A. oraz środki własne. W roku 2012 Emitent podjął decyzję o wyjściu z inwestycji dotyczącej realizacji budowy zakładu przeróbki drewna i sprzedaży aktywów z nią związanych na rzecz inwestora zewnętrznego. 20

21 Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji Nie wystąpiły transakcje na warunkach innych niż rynkowe. Informacja o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju. Emitent oraz żadna ze spółek Grupy Kapitałowej nie prowadziły działalności w dziedzinie badań i rozwoju. Informacja o nabyciu udziałów (akcji) własnych a w szczególności: celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej ze wskazaniem, jaką część kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych udziałów w przypadku ich zbycia. W okresie objętym sprawozdaniem Emitent oraz żadna ze spółek Grupy Kapitałowej nie nabywała udziałów (akcji) własnych. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych; W okresie 2012 roku oraz po dacie bilansu nie został wdrożony w Spółce program akcji pracowniczych. Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa, b) łącznej wysokości wynagrodzenia, wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego oraz jeżeli spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe z tytułu badania i przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dotyczącego danego roku obrotowego, c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia, wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego, W dniu 01 czerwca 2012 roku Rada Nadzorcza, zgodnie z postanowieniami statutu Spółki, podjęła uchwałę o wyborze podmiotu, który dokona przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2012 roku oraz badania jednostkowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDEON sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku. Przegląd i badanie 21

22 sprawozdań przeprowadzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Podmiotem tym jest firma Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach przy ul. Floriana 15, wpisana na "Listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych" pod numerem 1695, wpisana do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Data zawarcia umowy r r r r. Zakres badania Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień r. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień r. Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzonego na dzień r. Okres realizacji umowy Wynagrodzenie (w PLN netto) do r ,00 do r ,00 do r ,00 do r ,00 d) informacje określone w lit. b i c należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego. Kwoty wynikające z umów z podmiotem wybranym do badania sprawozdania finansowego za rok poprzedni były następujące: Data zawarcia umowy Zakres badania Okres realizacji umowy Wynagrodzenie (w PLN netto) r r r r. Przegląd sprawozdania finansowego sporządzonego wg stanu na dzień 30/ r. Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień r. Sprawozdanie finansowe sporządzone wg stanu na dzień r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzonego na dzień r. do r ,00 do r ,00 do r ,00 do r ,00 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej (których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta): Na dzień 31 grudnia 2012 roku IDEON S.A. brał udział w następujących sprawach spornych czynnych: sprawa z powództwa Centrozap S.A. (obecnie IDEON S.A.) przeciwko Skarbowi Państwa reprezentowanemu przez dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach o zapłatę odszkodowania w wysokości ,42 zł wszczęta w dniu 29 października 2004 roku. W dniu 25 października 2012 roku Sąd Okręgowy w Katowicach w sporze IDEON S.A. przeciwko Skarbowi Państwa - Dyrektorowi Urzędu Kontroli Skarbowej w Katowicach, Izbie Skarbowej w Katowicach i I Urzędowi 22

23 Skarbowemu w Katowicach o zapłatę odszkodowania za szkody wyrządzone w majątku IDEON S.A. wskutek niezgodnych z prawem działań organów skarbowych przy wykonywaniu władzy publicznej, zasądził na rzecz Spółki kwotę odszkodowania w wysokości około ,00. zł plus odsetki od 2005 roku tj. około ,00 zł. Prawomocny wyrok w tej sprawie Spółka otrzymała w kwietniu 2013 roku. Spółki z Grupy Kapitałowej IDEON nie biorą udziału w żadnym postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych kapitałów własnych jednostki dominującej. Informacje o umowach znaczących dla działalności emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami) oraz umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji; Znaczące umowy w IDEON S.A. związane są z jego podstawowym przedmiotem działalności tj. obrotem energią elektryczną, realizowanej: a) w ramach członkowstwa w Towarowej Giełdzie Energii S.A.: od 03 stycznia 2012 roku do 18 stycznia 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość ,2 tys. zł netto z terminem dostawy od 03 stycznia 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 4.349,4 tys. zł netto. od 19 stycznia 2012 roku do 08 lutego 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość ,5 tys. zł netto z terminem dostawy od 19 stycznia 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 2.208,0 tys. zł netto. od 09 lutego 2012 roku do 23 lutego 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość ,4 tys. zł netto z terminem dostawy od 10 lutego 2012 roku do 30 września 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 6.355,4 tys. zł netto. od 24 lutego 2012 roku do 12 marca 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość ,4 tys. zł netto z terminem dostawy od 25 lutego 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 2.264,2 tys. zł netto. od 13 marca 2012 roku do 22 marca 2012 roku szereg transakcji kupna/sprzedaży na łączną wartość ,3 tys. zł netto z terminem dostawy od 14 marca 2012 roku do 31 grudnia 2013 roku. Największą wartościowo była transakcja na kwotę 9.272,5 tys. zł netto. 23