OBJAŚNIENIA przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej (w.p.f.) gminy Mogilno Zgodnie z art. 230 ust. 6 ustawy o finansach publicznych uchwałę w sprawie wieloletniej prognozy finansowej organ stanowiący podejmuje nie później niż uchwałę budżetową. Na podstawie art. 226 ust. 2a ustawy o finansach publicznych do wieloletniej prognozy finansowej dołącz się objaśnienia przyjętych wartości. Do objaśnień przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej gminy Mogilno dołączono załączniki w formie tabelarycznej: 1) prognozowany plan dochodów budżetowych, 2) planowana dynamika planu wydatków budżetowych, 3) wykaz pożyczek i kredytów. Organ wykonawczy na podstawie art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych jest zobowiązany przedłożyć wieloletnią prognozę finansową obejmującą okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat tj. do 2018 roku, natomiast prognozę kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania. W gminie Mogilno wieloletnia prognoza finansowa została sporządzona na lata 2015 2025. Powyższe wynika stąd, że do roku 2025 zostały zaciągnięte zobowiązania. Przy sporządzaniu wieloletniej prognozy finansowej zapoznano się z Wytycznymi dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego (Aktualizacja październik 2014 r.), wg których: - poziom PKP wynosi - 2014 r.: 103,3; 2015 r.: 103,4; 2016 r.: 103,7; 2017 r.: 103,9; 2018 r.: 104,0 - poziom inflacji (mierzony wskaźnikiem wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych)wynosi: 2014 r.: 100,1; 2015 r.: 101,2; 2016 r.: 102,3; 2017 r.: 102,1; 2018 r.: 102,5. Prognoza dochodów Prognozy dochodów dokonano wg podziału na dochody majątkowe i bieżące. W dochodach bieżących prognozowano w podziale na kategorie: - podatki i opłaty lokalne (wyszczególniając podatki: od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych, od czynności cywilnoprawnych, od spadków i darowizn oraz opłaty: skarbowa, targowa, za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, od posiadania psów, za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz pozostałe podatki i opłaty) - udział w podatkach budżetu państwa (wyszczególniając udział w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz udział w podatku dochodowym od osób prawnych) - subwencje z budżetu państwa (wyszczególniając subwencje: oświatową, wyrównawczą, równoważącą) - dotacje - pozostałe dochody bieżące (m.in.: wpływy z usług, wpływy od jednostek budżetowych). W dochodach majątkowych prognozowano w podziale na : - dochody z majątku (wyszczególniając sprzedaż mienia, przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności) - dotacje na inwestycje W celu obliczenia wielkości dochodów budżetowych w kolejnych latach prognozy, jako podstawę do projekcji poszczególnych pozycji przyjęto wartość z planu na 30.09.2014 r. Do końca roku 2014 wartość planu może być modyfikowana zgodnie ze zmieniającą się sytuacją, jak również wraz z przekazaniem środków z budżetu państwa. Poszczególne kategorie dochodów zostały zaplanowane w sposób ostrożny. Prognoza wydatków Podobnie jak dochody, wydatki podzielono na wydatki bieżące. W wydatkach bieżących wydatki na obsługę długu zostały wyliczone zgodnie z harmonogramem spłat pożyczek, kredytów, obligacji i wykupionych wierzytelności na podstawie oprocentowania z października 2014 r.
Przedsięwzięcia: Dwa przedsięwzięcia z punktu 1 z wydatków bieżących Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych zostają przeniesione do punktu 3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe(inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2) i są to: 1) Infostrada Kujaw i Pomorza usługi w zakresie e-administracja i Informacji Przestrzennej, 2) Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu na terenie województwa kujawsko (Porozumienie Nr 69F zawarte dnia 23 maja 2012 r. z Województwem Kujawsko-Pomorskim). Powyższe wynika stąd, iż są to zaplanowane wydatki na trwałość ww. projektów na lata 2015 2020, które były realizowane z udziałem środków unijnych. Rok 2015 Dochody ogółem 67.916.906,65 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 66.736.697,65 zł. Planowane dochody bieżące na 30.09.2014 r. wyniosły 67.485.151,18 zł tj. o 748.453,53 zł więcej od prognozowanych dochodów bieżących na 2015 roku. Wynika to stąd, iż plan dochodów budżetowych w trakcie roku 2014 był zmieniany m.in.: z tytułu dotacji celowych. Dochody z tytułu podatków i opłat na rok 2015 prognozuje się w 99,5% tych dochodów z 2014 r. Udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa prognozuje się większe o 8,9%, w tym udziały w podatku od osób prawnych zaplanowano w tej samej wysokości co plan na 2014 r. tj. 1.420.000,00 zł, natomiast plan udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych wynika z informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów i jest większy od planu na 2014 r. o 1.156.236,00 zł; dotacje celowe w 81,1%; subwencje większe o 3,2%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 1.180.209,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 665.000,000 zł. Dochody ze sprzedaży majątku będą pochodziły z następujących źródeł: - sprzedaży lokali 50.000,00 zł, - sprzedaży działek na cele nierolnicze 200.000,00 zł, - sprzedaży gruntów na cele rolne 400.000,00 zł - sprzedaży drewna z lasów gminnych 15.000,00 zł. Dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (paragraf klasyfikacji budżetowej: 076) zaplanowano w kwocie 67.000,00 zł. W ramach dochodów majątkowych zaplanowano dotacje na dofinansowanie inwestycji w kwocie 448.209,00 zł. Wydatki ogółem 65.683.200,65 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 59.545.986,56 zł w tym na obsługę długu 1.208.881,00 zł w tym na zapłatę odsetek od kredytów, pożyczek i obligacji 691.181,00 zł i na odsetki z tytułu wykupionych wierzytelności 517.700,00 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem wydatków na obsługę długu wynoszą 58.337.105,56 zł i stanowią 104,72% wydatków bieżących roku 2014. W ramach wydatków bieżących planowane środki na płace i pochodne od płac wynoszą 28.404.667,00 zł i są o 1,8% większe niż w 2014 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.240.666,00 zł w tym na wynagrodzenie i pochodne od wynagrodzeń 3.267.800,00 zł. Na wydatki majątkowe planuje się przeznaczyć kwotę 6.137.214,09 zł, w tym na spłatę wykupu wierzytelności w zadaniu budowa hali widowiskowo-sportowej (2 umowy) 1.745.340,00 zł. Nadwyżkę budżetową w kwocie 2.233.706,00 zł przeznacza się na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. zaplanowano przychody z tytułu wolnych środków: 1. Inne źródła (wolne środki) 950 199 270,00 Zaplanowane wolne w kwocie 199.270,00 zł środki wynikają z umorzenia, w 2014 r., pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Umorzenie pożyczek zostało zaewidencjonowane na podstawie pism z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w
Toruniu: Nr DUK.4305.P09127 z dnia 02.06.2014 r. i Nr DUK.4300.P09174 z dnia 02.06.2014 r., a kwota przypadająca do spłaty w roku 2015 wynosiła 199.270,00 zł. Wolne środki zostaną przeznaczone na rozchody na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Zaplanowano w kwocie 2.432.976,00 zł na: 1. SPŁATY KREDYTÓW, W TYM: 992 1 785 035,00 Uregulowanie gospodarki wodno-ściekowej 478 000,00 Budowa obwodnicy miasta Mogilna 1 130 769,00 Kredyt na inwestycje z roku 2013 176 266,00 2. Spłaty pożyczek - WFOŚiGW 992 147 941,00 3. Wykup papierów wartościowych (obligacji) 982 500 000,00 Prognozowana kwota długu na koniec 2015 roku wyniesie 27.012.004,68 zł, w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu spłaty wykupionych wierzytelności 11.163.934,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 15.848.069,70 zł. Zaciągnięte i spłacone pożyczki przedstawiają się następująco: Lp. 1 Nazwa zadania Budowa sieci kanalizacyjnej deszczowej i sieci kanalizacji sanitarnej z przyłączami w miejscowości Gębice gm. Mogilno zaciągniętej pożyczki spłaconych pożyczek według stanu na 31.12.2014 Raty do spłaty w 2015 roku Pozostaje do spłaty na następne lata 887.646,00 517.793,50 147.941,00 221.911,50 Ogółem pożyczki WFOŚiGW: 887.646,00 517.793,50 147.941,00 221.911,50 Zaciągnięte i spłacone kredyty i obligacje przedstawiają się następująco: Lp Zobowiązania wg tytułów dłużnych: zaciągniętego zobowiązania spłaconych zobowiązań według stanu na 31.12.2014 Raty do spłaty w 2015 roku Pozostaje do spłaty na następne lata I. Obligacje, w tym: 6.800.000,00 2.500.000,00 500.000,00 3.800.000,00 1. na inwestycje drogowe: 3.500.000,00 2.500.000,00 500.000,00 500.000,00 - ul. Powstańców Wielkopolskich 1.988.341,90 - ul. 11 Listopada 1.511.658,10 2. na spłatę rat kredytów, pożyczek 3.300.000,00 0,00 0,00 3.300.000,00 II. Kredyty, w tym: 19.558.577,20 5.947.384,00 1.785.035,00 11.826.158,20 1. Uregulowanie gospodarki wodno-ściekowej w 4.305.141,00 2.032.000,00 478.000,00 1.795.141,00
mieście Mogilnie 2. Budowa obwodnicy miasta Mogilna 13.843.305,20 3.915.384,00 1.130.769,00 8.797.152,20 3. Kredyt zaciągnięty w 2013 r. na finansowanie 1.410.131,00 0,00 176.266,00 1.233.865,00 zadań inwestycyjnych Razem I. + II. 26.358.577,20 8.447.384,00 2.285.035,00 15.626.158,20 Na dzień 31.12.2014 r. zobowiązanie z tytułu wykupionych wierzytelności w związku z realizacją zadania inwestycyjnego budowa hali widowiskowo-sportowej w Mogilnie wynosi 12.909.274,98 zł. W 2015 r. gmina spłaci wykupione przez bank wierzytelności w kwocie 1.745.340,00 zł. Na koniec 2015 roku zobowiązanie z tytułu wykupionych wierzytelności będzie wynosiło 11.163.934,98 zł. Rok 2016 Dochody ogółem 67.030.789,84 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 66.669.789,84 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2016 rok wynoszą 99,9% prognozowanych dochodów bieżących z 2015 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się zwiększyć w porównaniu do roku 2015 o 0,2%, udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa o 0,4%, dotacje celowe zmniejszyć o 3% (zmniejszenie wynika stąd, iż w roku 2015 zaplanowano środki unijne i wkład krajowy w kwocie 265.979,93 zł), subwencje zwiększyć o 0,5%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł, w tym ze sprzedaży drewna pozyskanego z lasów gminnych 3.000,00 zł i ze sprzedaży lokali i działek 298.000,00 zł, a także z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000,00 zł. Wydatki ogółem 64.597.813,84 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 60.667.573,84 zł w tym na obsługę długu 1.048.019,00 zł w tym na odsetki od kredytów, pożyczek obligacji 600.319,00 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 447.700,00 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem obsługi długu wynoszą 59.619.554,84 zł i stanowią 102,20% wydatków bieżących roku 2015. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.684.116,10 zł i są o 0,1% większe niż w 2015 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.350.000,00 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 3.930.240,00 zł, w tym na spłatę wykupionych wierzytelności (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Nadwyżka budżetowa w kwocie 2.432.976,00 zł zostanie przeznaczona na rozchody na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Nie planuje się przychodów na 2016 r. Zaplanowano w kwocie 2.432.976,00 zł na: a) spłatę pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 147.941,00 zł b) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł
c) wykup obligacji 500.000,00 zł. Prognozuje się, że kwota długu na koniec 2016 roku wyniesie 23.141.788,68 zł, w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 9.726.694,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 13.415.093,70 zł. Rok 2017 Dochody ogółem 67.343.622,97 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 66.982.622,97 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2017 rok wynoszą 100,5% prognozowanych dochodów bieżących roku 2016 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się zwiększyć w porównaniu do roku 2016 o 0,1%, udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa o 0,5%, dotacje celowe o 0,9%, subwencje o 0,7%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł, w tym ze sprzedaży drewna pozyskanego z lasów gminnych 3.000,00 zł i ze sprzedaży lokali i działek 298.000,00 zł, a także z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000,00 zł. Wydatki ogółem 64.659.617,47 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 60.792.377,47 zł, w tym na obsługę długu 893.380,00 zł, w tym na odsetki od kredytów, pożyczek obligacji 503.280,00 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 390.100,00 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem obsługi długu wynoszą 59.898.997,47 zł i stanowią 100,47% wydatków bieżących roku 2016. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.842.291,42 zł i są o 0,6% większe niż w 2016 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.400.000,00 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 3.867.240,00 zł, w tym na spłatę wykupionych wierzytelności (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Planowana nadwyżka budżetowa w kwocie 2.684.005,50 zł zostanie przeznaczona na rozchody na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Nie planuje się przychodów na 2017 rok. Zaplanowano w kwocie 2.684.005,50 zł na: a) spłatę pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 73.970,50 zł b) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł c) wykup obligacji 825.000,00 zł. Prognozuje się, że kwota długu na koniec 2017 roku wyniesie 19.020.543,18 zł, w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 8.289.454,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 10.731.088,20 zł. Rok 2018 Dochody ogółem 67.647.894,18 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 67.286.894,18 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2017 rok wynoszą 100,5% prognozowanych dochodów bieżących roku 2017 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się
zwiększyć w porównaniu do roku 2017 o 0,1%, udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa o 0,4%, dotacje celowe o 0,9%, subwencje o 0,9%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł, w tym ze sprzedaży drewna pozyskanego z lasów gminnych 3.000,00 zł i ze sprzedaży lokali i działek 298.000,00 zł, a także z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000,00 zł. Wydatki ogółem 65.037.859,18 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 61.080.619,18 zł, w tym na obsługę długu 732.970,00 zł, w tym na odsetki od kredytów, pożyczek obligacji 400.470,00 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 332.500,00 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem obsługi długu wynoszą 60.347.649,18 zł i stanowią 100,75% wydatków bieżących roku 2017. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 29.076.631,87 zł i są o 0,8% większe niż w 2017 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.450.000,00 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 3.957.240,00 zł, w tym na spłatę wykupionych wierzytelności (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Planowana nadwyżka budżetowa w kwocie 2.610.035,00 zł zostanie przeznaczona na rozchody na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Nie planuje się przychodów na 2018 rok. Zaplanowano w kwocie 2.610.035,00 zł na: a) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł b) wykup obligacji 825.000,00 zł. długu na 31.12.2018 r. wyniesie 14.973.268,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 6.852.214,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 8.121.053,20 zł. Lata 2019 2025 W latach 2019-2025 planuje się pozyskać dochody majątkowe w kwocie 300.000,00 zł ze sprzedaży majątku tj. ze sprzedaży nieruchomości działek gminnych. Rok 2019 - Rozchody ogółem 2.493.176,00 zł w tym: kredyty - 1.668.176,00 zł obligacje - 825.000,00 zł długu na 31.12.2019 r. wyniesie 11.042.852,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 5.414.974,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 5.627.877,20 zł. Rok 2020 - Rozchody ogółem 2.132.035,00 zł w tym: kredyty - 1.307.035,00 zł obligacje - 825.000,00 zł
Prognozowana kwota długu na 31.12.2020 r. wyniesie 7.473.577,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 3.977.734,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 3.495.842,20 zł. Rok 2021 - Rozchody ogółem 1.307.035,00 zł w tym: kredyty - 1.307.035,00 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2021 r. wyniesie 4.729.302,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 2.540.494,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 2.188.807,20 zł. Rok 2022 - Rozchody ogółem 1.307.038,00 zł w tym: kredyty - 1.307.038,00 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2022 r. wyniesie 1.874.474,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 992.704,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 881.769,20 zł. Rok 2023 - Rozchody ogółem 881.769,20 zł w tym: kredyt - 881.769,20 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2023 r. wyniesie 212.060,00 zł jest to dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 212.060,00 zł, natomiast dług z tytułu pożyczek, kredytów i obligacji wynosi 0,00 zł. Rok 2024 - Rozchody nie planuje się rozchodów. Prognozowana kwota długu na 31.12.2024 r. wyniesie 101.420,00 zł jest to dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności. Rok 2025 - Rozchody nie planuje się rozchodów. Prognozowana kwota długu na 31.12.2025 r. wyniesie 0,00 zł. Na spłatę rat pożyczek, kredytów i obligacji w latach 2019 do 2024 planuje się wypracować nadwyżki budżetowe.