Wyniki finansowe po 1H roku obrotowego 2015/2016

Podobne dokumenty
Osoby prezentujące. Krzysztof Krempeć Prezes Zarządu. Grzegorz Lisewski Pierwszy Wiceprezes Zarządu

Wyniki za rok obrotowy 2015/2016

Osoby prezentujące. Krzysztof Krempeć Prezes Zarządu. Jakub Lipiński Pierwszy Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy

Komunikat prasowy. Gdańsk, 3 grudnia 2015

Wyniki za I półrocze roku obrotowego 2014/2015

GRUPA MERCOR PO TRZECH KWARTAŁACH ROKU 2015/2016: WZROST SPRZEDAŻY I SPADEK MARŻOWOŚCI KONTYNUACJA PLANU INWESTYCYJNEGO

6 grudnia

Wyniki za rok obrotowy 2014/2015

PREZENTACJA WYNIKI ZA ROK 2018/19

MERCOR PO I PÓŁROCZU 2014/2015: ISTOTNY WZROST ZYSKU NETTO POMIMO SPRZEDAŻY POŁOWY BIZNESU

GRUPA MERCOR PO ROKU 2015/2016: WZROST SPRZEDAŻY MIMO SPADKÓW NA RYNKU ROSYJSKIM, REALIZACJA PLANU INWESTYCYJNEGO.

MERCOR PO ROKU 2014/2015: DWUCYFROWY WZROST ZYSKU NETTO I DOBRA DYNAMIKA POZYSKIWANIA ZLECEŃ

Osoby prezentujące. Krzysztof Krempeć Prezes Zarządu. Grzegorz Lisewski Pierwszy Wiceprezes Zarządu

Warszawa, 10 listopada 2011 roku

GRUPA MERCOR PO ROKU 2016/2017: WZROST SPRZEDAŻY ZAGRANICZNEJ, ZAKOŃCZENIE INWESTYCJI O WARTOŚCI 30,7 MLN ZŁ, WZROST WYNIKÓW OPERACYJNYCH R/R

Prezentacja wyników za 1P 2014 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL. Bydgoszcz, wrzesień 2014

Grupa Kapitałowa ZPC Otmuchów

WYNIKI GRUPY APATOR 9M prezentacja dla inwestorów i analityków Warszawa, 27 listopada 2018

GRUPA MERCOR PO 3 KWARTAŁACH ROKU OBROTOWEGO 2013/2014 DOBRE WYNIKI FINANSOWE I FINALIZACJA TRANSAKCJI Z ASSA ABLOY

WYNIKI GRUPY APATOR 3M prezentacja dla inwestorów i analityków Warszawa, 22 maja 2019

GRUPA MERCOR PO I PÓŁROCZU 2013/2014 DOBRE WYNIKI I UTRZYMANIE STABILNYCH WSKAŹNIKÓW ZYSKOWNOŚCI

ZETKAMA S.A. Warszawa 23 sierpnia 2011

Wyniki Grupy Apator H Prezentacja dla inwestorów i analityków Warszawa, 05 września 2019

Grupa Sygnity omówienie wyników finansowych pierwszego półrocza w roku kalendarzowym Warszawa, 1 września 2011 roku

SKONSOLIDOWANE WYNIKI ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2009

Prezentacja Grupy Mercor

Warszawa 27 marca 2014

Wyniki skonsolidowane za pierwsze półrocze 2012 roku Warszawa, sierpień 2012

Warszawa 14 listopada 2013

ROZWIJAMY SPRZEDAŻ ONLINE I OFFLINE. Spotkanie z Zarządem Tell S.A. Wyniki 3Q2015 Warszawa, 20 listopada 2015

Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A.

Ceramika Nowa Gala SA

Warszawa 21 marca 2013

Prezentacja wyników za 3Q 2014 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL. Bydgoszcz, 19 listopada 2014

Grupa Kapitałowa Pfleiderer Grajewo

Warszawa 14 listopada 2012

Wyniki skonsolidowane za 2Q 2016

Prezentacja wyników za 4Q 2014 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

Warszawa, 24 marca 2015

Telekom. Segment telekomunikacyjny Grupy Kapitałowej MNI. Warszawa, 28 luty 2011 r.

Prezentacja wyników Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2017 rok

Prezentacja wyników za IV kwartał 2016 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

PREZENTACJA DLA DZIENNIKARZY 1 PAŹDZIERNIKA 2008

Prezentacja wyników za I kwartał maja 2013 r.

Wyniki finansowe GK Apator 25 listopada 2015 r.

Warszawa 15 maja 2013

Prezentacja wyników za 3Q 2016 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

Prezentacja wyników za IP 2015 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

Wyniki roczne CC Group Small & MidCap Conference 2nd Edition marca 2012 roku

ES-SYSTEM Prezentacja wyników za I półrocze 2013

Prezentacja wyników za 3Q 2015 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

Prezentacja wyników za III kwartał 2012 roku

PREZENTACJA WYNIKÓW FINANSOWYCH. styczeń - czerwiec Warszawa, 29 sierpnia 2012 r.

Prezentacja wyników za 1P 2016 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

Prezentacja wyników za 1Q 2016 Grupy Kapitałowej OPONEO.PL

GRUPA MERCOR PO TRZECH KWARTAŁACH 2012/2013 DOBRE WYNIKI FINANSOWE I DALSZY WZROST SPRZEDAŻY EKSPORTOWEJ

Prezentacja wyników za I kwartał 2019 r. Warszawa 17 maja 2019

Wyniki za 3 kwartały 2009 r. Warszawa, 13 listopada 2009

Prezentacja Asseco Business Solutions

Prezentacja Asseco Business Solutions

WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI QUANTUM SOFTWARE S.A. PO III KWARTALE 2014 ROKU

Prezentacja Grupy Impel 25 września 2003

Grupa NEUCA wyniki finansowe 2010 oraz prognozy na rok marca 2011 r.

Prime Car Management. Wyniki finansowe 4Q Marzec 2017

Prime Car Managment. Wyniki finansowe 1Q Maj 2014

1Q Warszawa, 29 maja 2014

WYNIKI GRUPY APATOR 1Q prezentacja dla inwestorów i analityków Warszawa, 22 Maja 2018

Grupa Alumetal Wyniki za I półrocze 2016

Asseco Business Solutions S.A. wyniki finansowe za I półrocze 2015 roku

WYNIKI SKONSOLIDOWANE. I półrocze 2013 Warszawa, 29 sierpnia 2013

Załącznik Nr 1 do uchwały Rady Nadzorczej Nr 15/2014 z dnia 10 czerwca 2014 r.

WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI QUANTUM SOFTWARE S.A. PO I KWARTALE 2016 ROKU

Warszawa, 9 marca 2010 r. Skonsolidowane wyniki za cztery kwartały Grupa Mercor SA. Sprzedajemy bezpieczeństwo

PREZENTACJA INWESTORSKA

Prezentacja wyników za I kwartał 2013 r.

WYNIKI SKONSOLIDOWANE Warszawa, 18 marca 2013

Wyniki finansowe 3Q listopada 2017

WYNIKI SKONSOLIDOWANE. I półrocze 2012 Warszawa, 28 sierpnia 2012

ZETKAMA S.A. Warszawa, 9 listopada 2010

Asseco Business Solutions S.A. wyniki finansowe za 2014 rok

PREZENTACJA WYNIKÓW III KWARTAŁU 2015

Prezentacja Asseco Business Solutions

Prime Car Management. Wyniki finansowe 1Q Maj 2016

Warszawa, 17 sierpnia 2010r. Prezentacja na Konferencję ING Securities. Grupa Mercor SA. Sprzedajemy bezpieczeństwo

Asseco Business Solutions S.A. wyniki finansowe za I kwartał 2015 roku

Zakłady Przemysłu Cukierniczego Otmuchów S.A. Prezentacja wyników za 1 półrocze 2011

Prezentacja wyników Grupy Kapitałowej OPONEO.PL za 2016 rok

PREZENTACJA WYNIKÓW II KWARTAŁU 2015

Wyniki finansowe za III kwartał 2018/2019 r. Wzrost wartości w rynku alkoholi. Warszawa, 14 maja 2019 r.

WYNIKI FINANSOWE 1H 2017 Prime Car Management

WYNIKI FINANSOWE 1H 2018

Prezentacja Asseco Business Solutions

Osoby prezentujące. Krzysztof Krempeć Prezes Zarządu. Jakub Lipiński Pierwszy Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Finansowy

WYNIKI SKONSOLIDOWANE 1H 2014 r. Warszawa, 28 sierpnia 2014

Spotkanie z Zarządem OEX S.A. Wyniki 2015 Warszawa, 6 kwietnia 2016

Asseco Business Solutions S.A. wyniki finansowe za 2015 rok

Wyniki finansowe GK Apator 1-3Q2014

Warszawa, 20 maja 2014 r. Prezentacja wyników za I kwartał 2014 r.

Wyniki finansowe za I kwartał roku obrotowego 2012/2013. Warszawa, listopad 2012 r.

SKONSOLIDOWANE WYNIKI FINANSOWE 1 kwartał 2012

Transkrypt:

Prezentacja Grupy Sprzedajemy Mercor bezpieczeństwo Wyniki za 1H 2015/2016

Zastrzeżenie Niniejsze opracowanie zostało sporządzone wyłącznie w celach informacyjnych. Nie stanowi reklamy ani oferowania papierów wartościowych w publicznym obrocie. Zostały w nim wykorzystane źródła informacji, które MERCOR SA uznaje za wiarygodne i dokładne, jednak nie ma gwarancji, że są one wyczerpujące i w pełni odzwierciedlają stan faktyczny. Opracowanie może zawierać stwierdzenia dotyczące przyszłości, które stanowią ryzyko inwestycyjne lub źródło niepewności i mogą istotnie różnić się od faktycznych rezultatów. MERCOR SA nie ponosi odpowiedzialności za efekty decyzji, które zostały podjęte na podstawie niniejszego opracowania. Odpowiedzialność spoczywa wyłącznie na korzystającym z opracowania. Opracowanie podlega ochronie wynikającej z ustawy o prawie autorskim i prawach pokrewnych. Powielanie, publikowanie lub jego rozpowszechnianie wymaga pisemnej zgody MERCOR SA. 2

Wyniki finansowe po 1H roku obrotowego 2015/2016 3

Wyniki Grupy Mercor w 1H roku obrotowego 2015/2016 Wyniki działalność kontynuowana [mln zł] Spadek zysków EBITDA i EBIT odpowiednio o 31 proc. i 37 proc. 18 16 14 12 10 8 6 4 2 14,8 1.04.2014-30.09.2014 1.04.2015-30.09.2015 12,1 11,7 10,2 7,6 5,1 Spadek zysku netto z działalności kontynuowanej r/r o 56 proc. Spadek zyskowności Grupy związany z: 41-proc. spadkiem sprzedaży w Rosji (unijne sankcje, dewaluacja rubla) i spadkiem marżowości; spadkiem marżowości kontraktów realizowanych przez Mercor SA (jednocześnie kwotowo marża wzrosła); rozwojem działów handlowych Grupy i tym samym wzrostem kosztów sprzedaży o 1,7 mln zł, tj. o 14%; 0 EBITDA EBIT zysk netto kosztami o charakterze jednorazowym o łącznej wartości 1,3 mln zł (przede wszystkim związanymi z przejęciem Dunamenti); saldo kosztów finansowych wyższych r/r o ponad 1,5 mln zł wobec ubiegłorocznych przychodów z odsetek po sprzedaży części biznesu Grupie ASSA ABLOY; wyższa efektywna stopa podatkowa w wysokości 23,99% (wobec 7,64% rok wcześniej) wynikająca z różnicy między kosztami a przychodami, które w przyszłości uwzględnione zostaną w podstawie opodatkowania. 4

Wskaźniki rentowności Grupy Mercor w 1H roku obrotowego 2015/2016 Wskaźniki rentowności działalność kontynuowana Spadek rentowności na poziomach: 15 Rentowność EBITDA Rentowność EBIT Rentowność netto 14,19 Marża EBITDA spadek o 5,0 p.p. Marża EBIT spadek o 4,7 p.p. 11,55 11,19 Marża netto spadek o 6,6 p.p. 10 5 9,19 6,84 4,59 Spadek marżowości kontraktów realizowanych przez spółkę matkę Mercor SA, związany z silną konkurencją rynkową i presją cenową 0 1.04.2014-30.09.2014 1.04.2015-30.09.2015 Wzrost marży spółki matki - Mercor SA w ujęciu kwotowym, dzięki istotnemu wzrostowi sprzedaży 5

Sprzedaż Grupy Mercor w 1H roku obrotowego 2015/2016 Wzrost łącznej sprzedaży Grupy r/r, w ramach działalności kontynuowanej o 7 proc. Wzrost sprzedaży na głównym rynku działalności w Polsce, o 28 proc. (wiodąca spółka Grupy - Mercor SA) Wzrost sprzedaży na rynkach zagranicznych (łącznie o ponad 10 proc.) z wyłączeniem rynku rosyjskiego (Mercor Proof), na którym sprzedaż spadła o 41 proc., w związku z napiętą sytuacją polityczną, sankcjami UE i dewaluacją rubla 2-proc. wzrost sprzedaży na rynku hiszpańskim związany z poprawiającą się sytuacją w Hiszpanii oraz rozwój sprzedaży eksportowej firmy Tecresa Przychody za 1H roku obrotowego 2015/2016 działalność kontynuowana [mln zł] 1.04.2014-30.09.2014 1.04.2015-30.09.2015 120 100 104,4 111,8 80 60 40 20 0 1.04.2014-30.09.2014 1.04.2015-30.09.2015 6 6

Sprzedaż Grupy na poszczególnych rynkach działalność kontynuowana Udział sprzedaży na poszczególnych rynkach Grupy w 1H roku obrotowego 2014/2015 [mln zł] Udział sprzedaży na poszczególnych rynkach Grupy w 1H roku obrotowego 2015/2016 [mln zł] Rynki zagraniczne 50% 40% Rynki zagraniczne 41% 9% 8% Polska 38% 50% 37% 53% 55% Polska 59% 7

Sprzedaż w Rosji Obecna sytuacja: Sprzedaż realizowana poprzez spółkę Mercor Proof, której zakład produkcyjny zlokalizowany jest w Tule Mercor Proof liderem na rynku rosyjskim w segmencie oddymiania Podjęte działania mające na celu łagodzenie negatywnego wpływu sytuacji w Rosji na wyniki Grupy Mercor: Rozwój oferty produktowej Mercor Proof (aktywne zabezpieczenia przeciwpożarowe, ogniochronne zabezpieczenia konstrukcji, wentylacja pożarowa) Spadek sprzedaży w Rosji w I półroczu 2015/2016 związany z trudną sytuacją polityczną w tym regionie i dewaluacją rubla Spadek sprzedaży w Mercor Proof (w PLN o 42 proc., w RUB o 22 proc.) połączony z osłabieniem marżowości (marże uzyskane na rynku rosyjskim w ujęciu kwotowym były niższe o 4,6 mln zł rok do roku) Uruchomienie produkcji wentylacji pożarowej w 1H 2015/2016 w zakładzie w Tule Utworzenie spółki zależnej w Kazachstanie mającej na celu rozwój działalności handlowej na tym rynku Poprawa wyników w II kwartale 2015/2016 wobec I kwartału 2015/2016 Zakład produkcyjny w Tule Poprawa dynamiki pozyskiwanych zamówień 8

Zadłużenie i kapitał własny [mln zł] 160 132,8 dług odsetkowy netto 139,3 kapitał własny 134,2 143,7 120 121,4 80 63,5 40 26,0 28,7 40,6 30,3 0 30.09.2014 31.12.2014 31.03.2015 30.06.2015 30.09.2015 Na koniec września 2015 Grupa miała zadłużenie netto na poziomie 63,5 mln zł 9

Plany zrealizowane w 1H roku obrotowego 2015/2016 10

Plany zrealizowane w okresie 1H 2015/2016 Podpisanie umowy warunkowej na przejęcie 100 proc. akcji Dunamenti Tuzvedelem Inwestycje Grupy (wydatki inwestycyjne w IH 2015/2016: 5,2 mln zł): zwiększenie mocy produkcyjnych, reorganizacja procesów produkcyjnych (zgodnie z lean manufacturing) w zakładzie w Cieplewie k. Gdańska uzyskanie nowych certyfikatów i dopuszczeń dla produktów Grupy Rozbudowa struktur handlowych i R&D Rozbudowa portfela produktów Grupy Wypłata dywidendy we wrześniu 2015 16 mln zł (1,02 na akcję); stopa dywidendy 10,2 proc. 11

Transakcja z Dunamenti Tuzvedelem status prac Spełnienie warunków zawieszających - 2 października 2015: wydzielenie części działalności spółki Dunamenti Tuzvedelem, która nie jest przedmiotem transakcji restrukturyzacja zabezpieczeń udzielonych na majątku Dunamenti Tuzvedelem instytucjom finansowym przedstawienie dodatkowych analiz dotyczących produktów Dunamenti Tuzvedelem Rozbudowa oferty produktowej i rozpoczęcie cross-sellingu w Polsce i na Węgrzech: rozbudowa portfela produktów Mercor o komplementarne produkty Dunamenti (zabezpieczenia do przejść instalacyjnych i zabezpieczenia dylatacji) wprowadzanie produktów Mercor w zakresie wentylacji i oddymiania na rynek węgierski, do oferty Dunamenti Tuzvedelem Badania pozostałych produktów Dunamenti: trwające badania w Polskim Instytucie Techniki Budowlanej (ITB) oraz innych renomowanych instytucjach badawczych w Europie sprzedaż rozwijana będzie w Polsce i na rynkach europejskich Rozbudowa struktur handlowych Rozpoczęcie procesu integracji struktur Grupy Mercor i Dunamenti Tuzvedelem Rozpoczęcie konsolidacji wyników Dunamenti Tuzvedelem od 2 października 2015 r. 12

Transakcja z Dunamenti Tuzvedelem status prac cd. Wspólna komunikacja marketingowa Realizacje w Polsce i na Węgrzech z wykorzystaniem produktów Dunamenti Opera Narodowa, Budapeszt, Węgry Central European University, Budapeszt, Węgry Dworzec Centralny PKP, Warszawa Akademiki Uniwersytetu Rolniczego, Kraków 13

Przykłady ostatnich realizacji 14

Przykłady realizacji w 1H roku obrotowego 2015/2016 Rynki zagraniczne: Zakład produkcyjny Ikea, Nowogród Wielki, Rosja; systemy oddymiania Talan Towers, Kazachstan, ogniochronne zabezpieczenia konstrukcji Centrum Dystrybucyjne Coop, Trenczyn, Słowacja; systemy oddymiania Fabryka Mecaplast (producent komponentów samochodowych), Trnava, Słowacja, systemy oddymiania Costco magazyn, Hiszpania; systemy oddymiania CERN (Europejska Organizacja Badań Jądrowych), Francja; systemy oddymiania Northcott Theatre, Exeter, Wielka Brytania; systemy oddymiania Rynek polski: Biurowiec Astoria, Warszawa; systemy wentylacji Dom towarowy Bracia Jabłkowscy; systemy wentylacji CH Łacina, Poznań; systemy wentylacji Hala produkcyjno - magazynowa Panattoni; systemy oddymiania Hale TG w Radomiu; systemy oddymiania Galeria Jurowiecka, Białystok; systemy oddymiania Castorama w Cieszynie; systemy oddymiania Fabryka czekolady Barry Callebaut w Konstantynowie Łódzkim; systemy oddymiania Sala Kongresowa Pałacu Kultury i Nauki, Warszawa; zabezpieczenia ogniochronne konstrukcji 15

Przykłady ostatnich realizacji Siedziba Banco Popular, Hiszpania, ogniochronne zabezpieczenia konstrukcji Szybka kolej, Sankt Petersburg, Rosja, systemy oddymiania i wentylacji Fabryka Nestlé Purina PetCare, Polska; systemy oddymiania Royal Wilanów, Warszawa; systemy wentylacji 16

Strategia Grupy Plany strategiczne Grupy Mercor obejmują trzy podstawowe kierunki działań, które mają zapewnić Spółce wzrost sprzedaży i udziału w rynku. Te kierunki to: dalszy wzrost efektywności głównie poprzez konsolidację wewnętrzną Grupy Mercor i optymalizację procesów biznesowych: Usprawnienie zarządzania pionami produktowymi w ramach Grupy Mercor Wzrost jakości obsługi klientów poprawa komunikacji z klientami Optymalizacja i wsparcie procesów biznesowych poprzez zakończenie wdrożenia nowej generacji zintegrowanego systemu zarządzania zasobami przedsiębiorstwa klasy ERP (Microsoft Dynamics AX 2012) dalszy rozwój sprzedaży i pozyskiwanie nowych rynków zbytu Wzmocnienie pozycji na rynku krajowym Dalszy wzrost sprzedaży na rynkach macierzystych Grupy w Europie Środkowo-Wschodniej Kontynuacja ekspansji na strategicznych rynkach eksportowych Utrzymanie przez spółkę Tecresa sprzedaży na rynku hiszpańskim oraz dalszy rozwój sprzedaży na rynkach Afryki Północnej, Azji i Ameryki Południowej Wzrost sprzedaży produktów z zakresu ogniochronnych zabezpieczeń konstrukcji Rozwój sprzedaży usług serwisowych Zwiększenie rozpoznawalności marki i produktów na rynku europejskim Wykorzystanie nowych dla Grupy technik sprzedaży wprowadzanie do oferty lepszych, wysokomarżowych produktów w zakresie biernych zabezpieczeń przeciwpożarowych Obecnie prace nad nowymi produktami i rozwiązaniami składają się na bazę ponad 20 projektów R&D Planowane zakończenie badań, w tym roku obrotowym, nad nowym produktem dofinansowanym ze środków unijnych Mercor SA w gronie spółek dywidendowych realizacja długofalowego celu Mercor SA pozostania w grupie spółek dywidendowych 17

Podsumowanie Wzrost sprzedaży na rynku polskim. Wzrost sprzedaży na rynkach zagranicznych (poza Rosją). Spadek sprzedaży w Rosji w związku z napiętą sytuacją polityczną i dewaluacją rubla. Spadek marżowości kontraktów realizowanych przez spółkę matkę Mercor SA (ale wzrost marży w ujęciu kwotowym). Realizacja planu inwestycyjnego spółki (w 1H 2015/2016 nakłady inwestycyjne wyniosły 5,2 mln zł) i dalsze plany doskonalenia procesów produkcyjnych oraz kontynuacji prac R&D nad nowymi produktami. Rozpoczęcie integracji Grupy Mercor i Dunamenti Tuzvedelem; rozwój sprzedaży crosssellingu w Polsce i na Węgrzech. Wzrost wartości pozyskanych kontraktów w 1H 2015/2016 o ponad 6% r/r. 18

Załączniki 19

Grupa Mercor w skrócie Jeden z liderów europejskiego rynku w branży systemów biernych zabezpieczeń przeciwpożarowych Spółka oferująca kompleksowe rozwiązania w trzech segmentach rynku biernych zabezpieczeń przeciwpożarowych: systemy oddymiania i odprowadzania ciepła oraz doświetleń dachowych - działalność w zakresie pionu oddymiania prowadzona jest we wszystkich spółkach Grupy, przede wszystkim w ramach Mercor SA, Mercor Proof i Tecresa. Produkcja odbywa się w Cieplewie (Polska) oraz Tule k. Moskwy (Rosja). systemy wentylacji pożarowej - działalność w zakresie pionu wentylacji prowadzona jest przede wszystkim w ramach Mercor SA, Mercor Czech Republic, Mercor Slovakia. zabezpieczenia ogniochronne konstrukcji budowlanych - działalność w zakresie pionu prowadzona jest przede wszystkim w ramach Mercor SA, Tecresa, Mercor Proof, Dunamenti Tuzvedelem Posiada operacyjne spółki zależne na 8 europejskich rynkach, 5 zakładów produkcyjnych w 5 krajach w Europie Zatrudnia ponad 500 pracowników 20

Dziękujemy Mercor SA ul. Grzegorza z Sanoka 2, 80-408 GDAŃSK tel. 00 48 58 341 42 45, fax. 00 48 58 341 39 85 mercor@mercor.com.pl