J E D N O S T K O W Y I S K O N S O L I D O W A N Y R A P O R T O K R E S O W Y A R T N E W S S. A. za okres 01.04.2015 r. - 30.06.2015 r. Data raportu: 14 sierpnia 2015 r.
SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI...2 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE...3 1.1. DANE SPÓŁKI...3 1.2. ZARZĄD...3 1.3. RADA NADZORCZA...3 1.3.1. NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO... 3 1.3.2. NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU... 3 1.4. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA...3 1.5. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH W RAMACH GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA...3 1.6. AKCJONARIAT (na dzień publikacji raportu)...3 1.7. JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA...4 2. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU...5 2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE...5 2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU...6 2.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 6 2.2.2. BILANS... 8 2.2.3. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM... 13 2.2.4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 15 3. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU...17 3.1. WYBRANE DANE FINANSOWE...17 3.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU...18 3.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 18 3.2.2. BILANS... 20 3.2.3. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM... 25 3.2.4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 28 4. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFOMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI...30 4.1. RAPORT JEDNOSTKOWY...30 4.2. RAPORT SKONSOLIDOWANY...31 5. CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W II KWARTALE 2015 R., WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI...36 5.1. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH EMITENTA....36 5.2. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH EMITENTA MAJĄCYCH MIEJSCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO DO DNIA PUBLIKACJI RAPORTU...38 5.3. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH SPÓŁEK Z GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA....39 5.3.1. ARTNEWS LTD...39 5.4. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE...39 6. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNÓZ WYNIKÓW FINANSOWYCH NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W NINIEJSZYM RAPORCIE KWARTALNYM...40 7. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAM ICH REALIZACJI, O KTÓRYCH EMITENT INFORMOWAŁ W DOKUMENCIE INFORMACYJNYM...40 8. INICJATYWY NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE...40 2
SZANOWNI AKCJONARIUSZE, Niniejszym przekazujemy raport okresowy z działań Emitenta (Spółki) w okresie od 1 kwietnia 2015r. do 30 czerwca 2015 r. 1. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE 1.1. DANE SPÓŁKI Firma: ARTNEWS S.A. Forma prawna: spółka akcyjna Kraj siedziby: Polska Siedziba: Warszawa Adres: ul. Moniuszki 1A, 00-014 Warszawa tel. +48 22 110 00 29 Internet: investor.artnews.com e-mail: biuro@artnews.com KRS: 0000361811 REGON: 142508754 NIP: 527-263-51-75 1.2. ZARZĄD Na dzień sporządzenia niniejszego raportu w skład Zarządu Spółki dominującej wchodzili: Izabela Depczyk Szczepan Adamski Prezes Zarządu Członek Zarządu 1.3. RADA NADZORCZA 1.3.1. NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAW-CZEGO Marcin Depczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej Brian McConville Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michael Hecker Członek Rady Nadzorczej Andrew Kureth Członek Rady Nadzorczej Nina Yatsyno Członek Rady Nadzorczej Luca Melchionna Członek Rady Nadzorczej Waldemar Tevnell Członek Rady Nadzorczej 1.3.2. NA DZIEŃ PUBLIKACJI RAPORTU Na dzień publikacji niniejszego raportu w skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej wchodzili: Marcin Depczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej Brian McConville Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michael Hecker Członek Rady Nadzorczej Andrew Kureth Członek Rady Nadzorczej Nina Yatsyno Członek Rady Nadzorczej Luca Melchionna Członek Rady Nadzorczej Waldemar Tevnell Członek Rady Nadzorczej 1.4. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA Emitent na koniec II kwartału 2015 r. zatrudniał na podstawie poszczególnych umów: - umowa o prace - 12 osób - umowa zlecenia - 1 osoba - umowy o dzieło - 20 osób 1.5. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH W RAMACH GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA W ramach grupy kapitałowej tworzonej przez Emitenta liczba osób zatrudnionych na podstawie poszczególnych umów wynosi: - umowy o pracę 35 osób - umowy zlecenia 1 osoba - umowa o dzieło 20 osób 1.6. AKCJONARIAT (na dzień publikacji raportu) Nazwa akcjonariusza Redline Capital Fund - Universal Investments Ernst Hilger International sp. z o.o. Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach 9 569 067 38,77% 38,77% 5 441 392 22,04% 22,04% MCW Finance Ltd 2 500 000 10,13% 10,13% Serius Ltd. 2 143 008 8,68% 8,68% Pozostali 5 029 916 20,38% 20,38% Razem 24 683 383 100,00% 100,00% 3
1.7. JEDNOSTKI WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA Grupę kapitałową Emitenta tworzą następujące podmioty: - ARTnews LTD - wydawca założonego w 1902 roku, dystrybuowanego globalnie w nakładzie przekraczającym 50.000 egzemplarzy miesięcznie magazynu ARTnews, który jest niekwestionowanym liderem globalnych mediów związanych ze sztuką. Od stycznia 2015, po połączeniu z Skate s LLC, ARTnews stał się również światowym liderem na rynku raportów oraz analiz dotyczących spółek publicznych oraz funduszy inwestycyjnych działających na globalnym rynku sztuki. ARTnews, dzięki połączeniu z ze Skates LLC, stał się również jednym z liderów na rynku edukacji online oraz organizacji cyklu forów poświęconych branży rynku sztuki. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym ARTnews LTD. Spółka podlega konsolidacji od dnia 16 maja 2014 r. - Skate Press Ltd. ARTNEWS S.A. od dnia 5 września 2014 r. posiada 100% udziałów w Skate Press Ltd. Spółka podlega konsolidacji poczynając od III kwartału 2014 r. W niniejszym raporcie Emitent oprócz sprawozdania jednostkowego prezentuje również sprawozdanie skonsolidowane Artnews S.A. Prezentowane skonsolidowane dane porównawcze za II kwartał 2014 r. dotyczą grupy kapitałowej, którą tworzyły spółki Artnews S.A., ARTnews LTD, Skates LLC, Skate Press Ltd. oraz Art & Business Magazine S.A. 4
2. KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU 2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE Q2 2015 Q2 2014 narastająco narastająco Wyszczególnienie z RZiS 01.01-30.06 01.01-30.06 przychody netto ze sprzedaży 738 332,48 2 649 161,98 zysk/strata na sprzedaży -2 446 493,43-1 369 043,70 zysk/strata na działalności operacyjnej -1 578 699,90-33 191 926,51 zysk/strata brutto -5 865 375,31-35 138 057,06 zysk/strata netto -5 865 375,31-29 343 621,35 Q2 2015 Q2 2014 Wyszczególnienie z Bilansu 30.06 30.06 kapitał własny 6 803 531,85 19 493 337,98 należności długoterminowe 0,00 0,00 należności krótkoterminowe 1 604 961,41 4 546 133,83 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 838,72 1 453 011,94 zobowiązania długoterminowe 7 415 805,99 13 610 732,99 zobowiązania krótkoterminowe 16 401 379,78 1 638 500,85 amortyzacja 353 942,39 143 611,56 5
2.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU 2.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 narastająco narastająco 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 159 289,77 2 486 658,52 738 332,48 2 649 161,98 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 120 644,90 77 405,00 182 321,77 182 719,90 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 38 644,87 2 409 253,52 556 010,71 2 466 442,08 B. Koszty działalności operacyjnej 1 479 268,74 2 956 987,92 3 184 825,91 4 018 205,68 I. Amortyzacja 353 942,39 60 675,62 388 792,97 143 611,56 II. Zużycie materiałów i energii 47 612,39 39 334,45 74 803,65 68 163,11 III. Usługi obce 303 815,55 810 779,15 631 631,86 1 352 819,70 IV. Podatki i opłaty, w tym podatek akcyzowy 1 016,29 12 996,29 22 536,49 32 304,09 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 639 469,26 590 350,57 1 251 302,16 767 447,38 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 79 056,92 30 660,87 126 563,43 55 615,42 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 28 155,94 60 857,80 320 467,31 246 911,25 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 200,00 1 351 333,17 368 728,04 1 351 333,17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 319 978,97-470 329,40-2 446 493,43-1 369 043,70 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 409 173,25 333 883,92 3 287 049,13 2 155 458,72 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 221 670,64 121 951,22 336 345,44 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 2 409 173,25 112 213,28 3 165 097,91 1 819 113,28 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 419 255,60 33 878 341,53 2 419 255,60 33 978 341,53 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 123 999,88 0,00 223 999,88 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 360,00 0,00 2 360,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 416 895,60 33 754 341,65 2 416 895,60 33 754 341,65 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -1 330 061,32-34 014 787,01-1 578 699,90-33 191 926,51 G. Przychody finansowe 162 563,18 670 806,57 359 991,91 1 394 112,53 I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odsetki 157 979,91 527,41 355 291,71 3 675,08 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 4 583,27 670 279,16 4 700,20 1 390 437,45 H. Koszty finansowe 1 955 996,77 3 151 626,58 4 646 667,32 3 340 243,08 I. Odsetki 832 696,03 86 431,44 1 349 364,13 275 047,94 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 204 709,00 0,00 334 290,80 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 869 933,68 0,00 2 872 213,56 0,00 6
IV. Inne 48 658,06 3 065 195,14 90 798,83 3 065 195,14 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -3 123 494,91-36 495 607,02-5 865 375,31-35 138 057,06 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I±J) -3 123 494,91-36 495 607,02-5 865 375,31-35 138 057,06 L. Podatek dochodowy 0,00-5 794 435,71 0,00-5 794 435,71 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00 0,00 N. Zysk ( strata ) netto -3 123 494,91-30 701 171,31-5 865 375,31-29 343 621,35 7
2.2.2 BILANS AKTYWA 2015 2014 30.06 30.06 A. Aktywa trwałe 19 092 432,13 23 421 587,55 I. Wartości niematerialne i prawne 1 295 010,19 156 597,42 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2. Wartość firmy 1 182 608,69 88 626,72 3. Inne wartości niematerialne i prawne 112 401,50 67 970,70 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 0,00 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 137 475,28 392 141,85 1. Środki trwałe 137 475,28 357 787,54 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 10 261,27 14 904,46 d) środki transportu 127 214,01 342 883,08 e) inne środki trwałe 0,00 2. Środki trwałe w budowie 0,00 34 354,31 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 17 659 946,66 22 869 264,35 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 190 000,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 17 659 946,66 22 679 264,35 a) w jednostkach powiązanych 0,00 22 428 825,85 - udziały lub akcje 0,00 22 428 825,85 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 8
b) w pozostałych jednostkach 17 659 946,66 250438,5 - udziały lub akcje 17 659 946,66 0 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 250438,5 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 3583,93 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 3583,93 B. Aktywa obrotowe 11 551 461,20 13 440 597,83 I. Zapasy 1 980 025,21 4 744 474,69 1. Materiały 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 4. Towary 1 980 025,21 4 744 474,69 5. Zaliczki na dostawy 0,00 II. Należności krótkoterminowe 1 604 961,41 4 546 133,83 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 140 175,22 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 140 175,22 2. Należności od pozostałych jednostek 1 604 961,41 4 405 958,61 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 528 694,14 3 722 313,94 - do 12 miesięcy 528 694,14 3 722 313,94 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 26 680,62 344 997,26 c) inne 1 049 586,65 338 647,41 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 947 175,35 1 987 375,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 947 175,35 1 987 375,76 9
a) w jednostkach powiązanych 5 604 546,20 45 705,37 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 5 604 546,20 45 705,37 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 2 321 790,43 488 658,45 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 150 000,00 488658,45 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 171 790,43 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 20 838,72 1 453 011,94 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 20 838,72 42 203,11 - inne środki pieniężne 0,00 1410808,83 - inne aktywa pieniężne 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 299,23 2 162 613,55 Aktywa razem 30 643 893,33 36 862 185,38 10
PASYWA 2015 2014 30.06 30.06 A. Kapitał (fundusz) własny 6 803 531,85 19 493 337,98 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 468 338,30 2 180 739,50 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 49 570 256,15 44 119 146,95 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 4 954 484,44 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -39 369 687,29-2 417 411,56 IX. Zysk (strata) netto -5 865 375,31-29 343 621,35 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 XI. Kapitał niezarejestrowany 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 23 840 361,48 17 368 847,40 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 1 889 721,13 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 1 841 050,13 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 48 671,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 48 671,00 II. Zobowiązania długoterminowe 7 415 805,99 13 610 732,99 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 415 805,99 13 610 732,99 a) kredyty i pożyczki 66 394,14 316 690,30 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 7 349 411,85 13 294 042,69 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 401 379,78 1 638 500,85 11
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 169 740,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 169 740,00 - do 12 miesięcy 0,00 169 740,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 16 401 379,78 1 468 760,85 a) kredyty i pożyczki 1 679 201,76 351 274,62 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 13 280 000,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 123 984,88 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 847 935,02 580 000,00 do 12 miesięcy 847 935,02 580 000,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 169 685,18 510 882,98 h) z tytułu wynagrodzeń 2 077,40 16 832,84 i) inne 298 495,54 9 770,41 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 23 175,71 229 892,43 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 23 175,71 229 892,43 1) długoterminowe 0,00 0,00 2) krótkoterminowe 23 175,71 229 892,43 Pasywa razem 30 643 893,33 36 862 185,38 12
2.2.3. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 narastająco 13 narastająco 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 927 026,76 50 194 509,29 9 412 259,16 1 090 369,80 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 927 026,76 50 194 509,29 9 412 259,16 1 090 369,80 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 468 338,30 2 180 739,50 2 180 739,50 1 090 369,80 1. 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,70 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,70 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,70 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00 0,00 1. 2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 468 338,30 2 180 739,50 2 468 338,30 2 180 739,50 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 2. 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 0,00 0,00 3. 1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 49 570 256,15 44 119 146,95 44 119 146,95 22 679 144,89 4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 5 451 109,20 21 440 002,06 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 5 451 109,20 21 440 002,06 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 5 451 109,20 21 440 002,06 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 0,00 0,00 4. 2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 49 570 256,15 44 119 146,95 49 570 256,15 44 119 146,95 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 4 954 484,44 0,00 4 954 484,44 5. 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 5 794 435,71 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 5 794 435,71 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 5. 2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 10 748 920,15 0,00 4 954 484,44 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 2 482 060,00 0,00 6. 1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00-2 482 060,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2 482 060,00 0,00 6. 2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 6.3 Kapitał niezarejestriwany 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -42 111 567,69-2 417 411,56-2 417 411,56-2 417 411,56 7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00
- korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 7. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 7. 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 42 111 567,69 2 417 411,56 2 417 411,56 2 417 411,56 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 42 111 567,69 0,00 2 417 411,56 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 36 952 275,73 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 36 952 275,73 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 7. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 42 111 567,69 2 417 411,56 39 369 687,29 2 417 411,56 7. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -42 111 567,69-2 417 411,56-39 369 687,29-2 417 411,56 8. Wynik netto -3 123 494,91-35 138 057,06-5 865 375,31-29 343 621,35 a) zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 b) strata netto 3 123 494,91 35 138 057,06 5 865 375,31 29 343 621,35 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 6 803 531,85 19 493 337,98 6 803 531,85 19 493 337,98 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 6 803 531,85 19 493 337,98 6 803 531,85 19 493 337,98 14
2.2.4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 narastająco 15 narastająco 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 I. Zysk (strata) netto -2 741 880,40-30 734 123,03-5 865 375,31-29 343 621,35 II. Korekty razem 263 856,33 25 955 382,75 3 108 180,35 20 706 038,52 1. Amortyzacja 311 056,92 60 675,59 388 792,97 143 611,56 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 86 098,63 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 674 716,12 0,00 994 072,42 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 082 365,03 0,00 2 002 060,03 0,00 5. Zmiana stanu rezerw -394 856,66-5 761 483,99-200 000,00-5 794 435,71 6. Zmiana stanu zapasów -64 400,00 33 971 848,67 164 928,04 33 971 848,67 7. Zmiana stanu należności 3 765 730,86-1 133 121,89 3 840 231,81-2 911 481,33 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -5 119 586,59-1 182 535,63-4 199 669,96-4 926 774,28 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 830,65 0,00 31 666,41 223 269,61 10. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -2 478 024,07-4 778 740,28-2 757 194,96-8 637 582,83 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 1 703 675,08 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 1 703 675,08 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 1 700 000,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 1 700 000,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 3 675,08 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 0,00 3 675,08 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 1 737 962,48 2 171 790,43 16 050 952,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 1 737 962,48 0,00 16 050 952,24 a) w jednostkach powiązanych 0,00 1 737 962,48 0,00 16 050 952,24 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 2 171 790,43 0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0,00-1 737 962,48-2 171 790,43-14 347 277,16 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 4 715 817,35 7 624 000,00 8 989 215,53 27 874 508,50 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 306 648,00 19 190 508,50 2. Kredyty i pożyczki 1 476 525,00 840 000,00 1 665 106,49 840 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 1 100 000,00 6 784 000,00 2 878 168,69 7 844 000,00 4. Inne wpływy finansowe 2 139 292,35 0,00 2 139 292,35 0,00 II. Wydatki 2 292 696,03 2 006 816,35 4 407 364,13 3 460 485,94 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 384 946,91 0,00 450 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 310 000,00 1 485 000,00 2 908 000,00 2 685 000,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00 8. Odsetki 832 696,03 86 431,44 1 349 364,13 275 047,94 9. Inne wydatki finansowe 150 000,00 50 438,00 150 000,00 50 438,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 2 423 121,32 5 617 183,65 4 581 851,40 24 414 022,56 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) -54 902,75-899 519,11-347 133,99 1 429 162,57 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 0,00 0,00 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 75 741,47 2 352 531,05 367 972,71 23 849,37 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 20 838,72 1 453 011,94 20 838,72 1 453 011,94 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 0,00 0,00 16
3. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU 3.1. WYBRANE DANE FINANSOWE Q2 2015 Q2 2014 Narastająco narastająco Wyszczególnienie z RZiS 01.01-30.06 01.01-30.06 przychody netto ze sprzedaży 8 870 299,91 7 157 399,61 zysk/strata na sprzedaży -3 163 392,19-2 049 075,07 zysk/strata na działalności operacyjnej -157 441,59-33 871 795,28 zysk/strata brutto -6 727 330,66-36 043 053,88 zysk/strata netto -6 727 330,66-29 695 587,00 Q2 2015 Q2 2014 Wyszczególnienie z Bilansu 30.06 30.06 kapitał własny 9 012 538,28 12 025 393,92 należności długoterminowe 0,00 0,00 należności krótkoterminowe 2 285 084,92 6 004 499,89 środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 428 492,51 3 868 503,04 zobowiązania długoterminowe 7 415 805,99 19 376 781,31 zobowiązania krótkoterminowe 20 567 715,05 4 942 003,59 amortyzacja 388 792,97 530 248,08 17
3.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 ROKU 3.2.1. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 narastająco narastająco 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 5 932 052,38 3 137 924,60 8 870 299,91 7 157 399,61 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 890 358,92 4 050 012,11 8 311 240,61 4 478 729,39 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 41 693,46-912 087,51 559 059,30 2 678 670,22 B. Koszty działalności operacyjnej 6 017 404,63 4 268 079,34 12 033 692,10 9 206 474,68 I. Amortyzacja 353 942,39 431 378,60 388 792,97 530 248,08 II. Zużycie materiałów i energii 583 895,06 27 547,61 1 191 056,62 98 641,52 III. Usługi obce 1 340 698,31 3 370 819,53 2 540 966,85 4 336 361,17 IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 705,43-18 111,90 24 772,46 40 404,13 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 2 799 672,84 1 733 935,06 5 741 920,44 2 196 331,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 324 538,61 27 185,71 508 456,68 84 997,50 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 586 751,99 364 019,35 1 268 998,04 440 575,35 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 26 200,00-1 668 694,62 368 728,04 1 478 915,50 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -85 352,25-1 130 154,74-3 163 392,19-2 049 075,07 D. Pozostałe przychody operacyjne 2 610 429,20 299 921,18 5 425 206,20 2 155 621,32 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 200 148,86 121 951,22 336 508,04 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 2 610 429,20 99 772,32 5 303 254,98 1 819 113,28 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 419 255,60 33 873 473,28 2 419 255,60 33 978 341,53 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 123 999,88 0,00 223 999,88 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 360,00 0,00 2 360,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 2 416 895,60 33 749 473,40 2 416 895,60 33 754 341,65 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 105 821,35-34 703 706,84-157 441,59-33 871 795,28 G. Przychody finansowe 11 277,90 680 626,81 11 394,83 1 394 113,37 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 6 694,63-1 645,20 6 694,63 3 675,92 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 4 583,27 682 272,01 4 700,20 1 390 437,45 H. Koszty finansowe 3 360 243,42 3 145 860,91 6 056 229,90 3 391 262,35 I. Odsetki, w tym: 1 099 994,61 81 084,13 1 616 662,71 326 067,21 18
- dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 1 346 973,00 0,00 1 476 554,80 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 869 933,68 0,00 2 872 213,56 0,00 IV. Inne 43 342,13 3 064 776,78 90 798,83 3 065 195,14 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 0,00 0,00 J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -3 243 144,17-37 168 940,94-6 202 276,66-35 868 944,26 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 L. Odpis wartości firmy 256 940,46 134 096,27 525 054,00 174 109,63 I. Odpis wartości firmy jednostki zależne 256 940,46 134 096,27 525 054,00 174 109,63 II. Odpis wartości firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00 0,00 M. Odpis ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki zależne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odpis ujemnej wartości firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 0,00 0,00 O. Zysk (strata) brutto -3 500 084,63-37 303 037,20-6 727 330,66-36 043 053,88 P. Podatek dochodowy 0,00-5 799 633,71 0,00-5 794 435,71 I. Część bieżąca 0,00-5 198,00 0,00 0,00 II. Część odroczona 0,00-5 794 435,71 0,00-5 794 435,71 Q. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00 0,00 R. Zyski (straty) mniejszości -348,96 522 879,18 0,00 553 031,17 S. Zysk (strata) netto -3 500 433,59-30 980 524,31-6 727 330,66-29 695 587,00 19
3.2.2 BILANS AKTYWA 30.06.2015 30.06.2014 A. Aktywa trwałe 28 533 611,95 22 346 862,92 I. Wartości niematerialne i prawne 15 062 765,24 3 662 501,86 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 1 290 201,49 306 542,10 3. Inne wartości niematerialne i prawne 13 772 563,75 3 355 959,76 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji 0,00 0,00 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 10 058 744,00 11 908 452,57 1. Wartość firmy jednostki zależne 10 058 744,00 11 908 452,57 2. Wartość firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 III. Rzeczowe aktywa trwałe 440 452,05 406 394,40 1. Środki trwałe 440 452,05 372 040,09 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny 10 261,27 14 904,46 d) środki transportu 127 214,01 342 883,08 e) inne środki trwałe 302 976,77 14 252,55 2. Środki trwałe w budowie 0,00 34 354,31 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 IV. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 V. Inwestycje długoterminowe 2 971 650,66 6 365 906,19 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 190 000,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 2 971 650,66 6 175 906,19 a) w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w jednostkach zależnych i współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 0,00 5 925 467,69 - udziały lub akcje 0,00 5 925 467,69 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 2 971 650,66 250 438,50 - udziały lub akcje 2 971 650,66 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 250 438,50 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 3 607,90 20
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 3 607,90 B. Aktywa obrotowe 11 067 099,17 17 694 014,95 I. Zapasy 2 253 435,50 4 744 474,69 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 2 184 098,76 4 744 474,69 5. Zaliczki na dostawy 69 336,74 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 285 084,92 6 004 499,89 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 140 175,22 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 140 175,22 2. Należności od pozostałych jednostek 2 285 084,92 5 864 324,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 820 569,71 4 864 252,34 - do 12 miesięcy 820 569,71 4 864 252,34 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 26 680,62 660 386,65 c) inne 1 437 834,59 339 685,68 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 380 681,74 4 357 161,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 380 681,74 4 357 161,49 a) w jednostkach zależnych i współzależnych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 29 924,61 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 5 952 189,23 488 658,45 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 150 000,00 488 658,45 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 5 802 189,23 0,00 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 428 492,51 3 868 503,04 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 404 254,02 2 457 587,09 - inne środki pieniężne 24 238,49 1 410 915,95 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 147 897,01 2 587 878,88 V. Rozliczenia międzyokresowe umów o budowę 0,00 0,00 21
1. Należności niezafakturowane 0,00 0,00 2. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 0,00 Aktywa razem 39 600 711,12 40 040 877,87 22
B. PASYWA PASYWA 30.06.2015 30.06.2014 A. Kapitał (fundusz) własny 9 012 538,28 12 025 393,92 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 468 338,30 2 180 739,50 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 49 570 256,15 42 345 233,94 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 2 639 026,04 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Różnice kursowe z przeliczenia 4 164 197,71 0,00 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -40 462 923,22-5 444 018,56 IX. Zysk (strata) netto -6 727 330,66-29 695 587,00 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 XI. Kapitał niezarejestrowany 0,00 B. Kapitał mniejszości 0,00-1 526 460,71 C. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0,00 0,00 I. Ujemna wartość firmy jednostki zależne 0,00 0,00 II. Ujemna wartość firmy jednostki współzależne 0,00 0,00 D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 30 588 172,84 29 541 944,67 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 2 282 938,51 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 2 234 267,51 2. Rezerwa na świadczenia pracownicze 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 48 671,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 48 671,00 II. Zobowiązania długoterminowe 7 415 805,99 19 376 781,31 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 415 805,99 19 376 781,31 a) kredyty i pożyczki 66 394,14 5 032 738,62 23
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 7 349 411,85 14 344 042,69 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 20 567 715,05 4 942 003,59 1. Wobec jednostek powiązanych 1 882 250,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 1 882 250,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 18 685 465,05 4 942 003,59 a) kredyty i pożyczki 2 093 116,06 931 987,70 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 13 280 000,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 123 984,88 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 692 162,52 3 003 698,12 - do 12 miesięcy 2 692 162,52 3 003 698,12 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 169 685,18 902 778,31 h) z tytułu wynagrodzeń 28 020,87 93 769,05 i) inne 298 495,54 9 770,41 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 604 651,80 2 940 221,26 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 604 651,80 2 940 221,26 1) długoterminowe 0,00 14 480,72 2) krótkoterminowe 2 604 651,80 2 925 740,54 V. Rozliczenia międzyokresowe umów o budowę 0,00 0,00 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,00 2. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 0,00 0,00 Pasywa razem 39 600 711,12 40 040 877,88 24
3.2.3. ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM ZMIANY W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 081 770,98 Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 narastająco 25 narastająco 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 40 071 240,03 7 561 154,06 19 081 635,54 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00-1 110 444,68 0,00 - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 450 709,38 40 071 240,03 6 450 709,38 19 081 635,54 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 468 338,30 2 180 739,50 2 180 739,50 1 090 369,70 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,80 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,80 - podwyższenia kapitału 0,00 0,00 287 598,80 1 090 369,80... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 468 338,30 2 180 739,50 2 468 338,30 2 180 739,50 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 3.1 Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 0,00 0,00 3.2. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 49 570 256,15 42 049 581,78 42 049 581,78 22 679 144,89 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 295 652,16 7 520 674,37 19 666 089,05 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 7 520 674,37 21 440 002,06 - emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 5 451 109,20 21 440 002,06 - korekta błędów 0,00 0,00 2 069 565,17 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 295 652,16 0,00 1 773 913,01 - wartość sp. z o.o. 0,00 295 652,16 0,00 1 773 913,01... 0,00 0,00 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 49 570 256,15 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 42 345 233,94 49 570 256,15 42 345 233,94 0,00 0,00 0,00 4 954 484,44 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach 0,00-32 951,72 0,00 4 954 484,44 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00-2 315 458,40
a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 32 951,72 0,00 2 315 458,40 - aktualizacja wyceny 0,00 32 951,72 0,00 2 315 458,40 0,00 0,00 0,00 0,00 5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00-32 951,72 0,00 2 639 026,04 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 2 482 060,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00-2 482 060,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - podział zysku 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2 482 060,00 0,00 - zarejestrowanie kapitału 0,00 0,00 2 482 060,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 6.3 Kapitał niezarejestrowany 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu 2 259 323,04 0,00 201 251,32 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 7.1. Różnice kursowe z przeliczenia na początek okresu, po korektach 2 259 323,04 0,00 201 251,32 0,00 7.2. Zmiany różnic kursowych z przeliczenia 1 904 874,67 0,00 3 962 946,39 0,00 a) zwiększenie 1 904 874,67 0,00 3 962 946,39 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 0,00 0,00 7.3. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec okresu 4 164 197,71 0,00 4 164 197,71 0,00 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -40 989 249,44 1 284 937,31-4 022 013,78-5 444 018,56 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 1 284 937,31 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 1 284 937,31 0,00 0,00 8.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 - przeniesienie na kapitał rezerwowy 0,00 0,00 0,00 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 284 937,31 0,00 0,00 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 40 989 249,44 5 444 018,56 4 022 013,78 5 444 018,56 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 1 110 444,68 0,00 - skutki zmian zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 40 989 249,44 5 444 018,56 5 132 458,46 5 444 018,56 8.7. Zmiany straty z lat ubiegłych -526 326,22 0,00 35 330 464,76 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 35 330 464,76 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 35 330 464,76 0,00... 0,00 0,00 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 526 326,22 0,00 0,00 0,00 26
-korekta błędów 526 326,22 0,00 0,00 0,00 8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 40 462 923,22 5 444 018,56 40 462 923,22 5 444 018,56 8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -40 462 923,22-4 159 081,25-40 462 923,22-5 444 018,56 9. Wynik netto -6 727 330,66-30 980 524,31-6 727 330,66-29 695 587,00 a) zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 b) strata netto 6 727 330,66 30 980 524,31 6 727 330,66 29 695 587,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 012 538,28 9 353 416,16 9 012 538,28 12 025 393,92 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 012 538,28 9 353 416,16 9 012 538,28 12 025 393,92 27
3.2.4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH narastająco narastająco RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Q2 2015 Q2 2014 Q2 2015 Q2 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.04-30.06 01.04-30.06 01.01-30.06 01.01-30.06 I. Zysk (strata) netto -2 246 425,00-27 948 280,89-6 727 330,66-29 695 587,00 II. Korekty razem 1 746 107,81 24 982 615,51 6 166 805,65 21 966 035,82 1.Zyski (straty) mniejszości 0,00 0,00 0,00-709 798,73 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Amortyzacja 311 056,93 447 312,11 388 792,97 530 248,08 4.Odpisy wartości firmy 268 487,64 0,00 525 054,00 0,00 5. Odpisy ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 0,00 6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 440 073,40 0,00 2 004 634,17 0,00 7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 290 611,78 0,00 336 757,15 0,00 8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 1 082 365,03 2 620 655,78 1 006 166,96 0,00 9. Zmiana stanu rezerw -394 856,66-5 799 495,39-200 000,00-5 760 225,51 10. Zmiana stanu zapasów -219 940,45 33 239 293,70-16 214,44 33 971 848,67 11. Zmiana stanu należności 4 467 986,29-2 581 183,00 4 742 730,52-4 034 204,00 12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -5 106 172,37-2 943 967,69-2 300 058,45-2 743 139,42 13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -393 503,77 0,00-321 057,23 321 041,61 14. Inne korekty 0,00 0,00 0,00 390 265,12 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -500317,19-2965665,38-560 525,01-7729551,19 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 0,00 I. Wpływy 0,00 0,00 0,00 1 819 178,85 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00 1 819 178,85 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 1 815 503,77 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 1 700 000,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 115 503,77 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 3 675,08 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 0,00 3 675,08 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Wydatki 0,00 3 055 953,39 6 110 290,43 17 383 195,40 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 906 250,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 1 737 962,48 0,00 16 065 204,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 1 737 962,48 0,00 16 065 204,48 28
- nabycie aktywów finansowych 0,00 1 737 962,48 0,00 16 065 204,48 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 0,00 0,00 0,00 0,00 5. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 1 317 990,91 4 204 040,43 1 317 990,91 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0,00-3 055 953,39-6 110 290,43-15 564 016,55 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I. Wpływy 2 576 525,00 9 383 881,68 9 146 087,48 29 775 551,01 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2 306 648,00 19 190 508,50 2. Kredyty i pożyczki 1 476 525,00 1 233 778,13 3 961 270,79 1 374 938,96 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 1 100 000,00 6 784 000,00 2 878 168,69 7 844 000,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 1 366 103,55 0,00 1 366 103,55 II. Wydatki 2 292 696,03 2 007 112,12 4 257 364,13 3 511 505,21 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 384 946,91 0,00 450 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 1 310 000,00 1 485 000,00 2 908 000,00 2 685 000,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00 8. Odsetki 832 696,03 86 727,21 1 349 364,13 326 067,21 9. Inne wydatki finansowe 0,00 50 438,00 0,00 50 438,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 283 828,97 7 376 769,56 4 888 723,35 26 264 045,80 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) -216 488,22 1 355 150,79-1 782 092,09 2 970 478,07 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 0,00 0,00 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 644 980,73 2 513 352,25 2 210 584,60 898 024,97 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym 428 492,51 3 868 503,04 428 492,51 3 868 503,04 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 0,00 0,00 29