MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 Poz. 8988. PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-5758/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: Prokura Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub PROKURA NS FIZ ). Prokura NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekurytyzacyjnym w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie VII Wydział Cywilny pod numerem RFi 211 w dniu 4 listopada 2005 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Cel inwestycyjny funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Specjalizacja funduszu Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych uzyskanych w drodze niepublicznego proponowania nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego oraz inne prawa majątkowe. 1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne: a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu, b) Instrumenty rynku pieniężnego, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR, c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego oraz d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, b) Opiewają na świadczenia pieniężne, c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie. 3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte. Ograniczenie inwestycyjne Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące: 1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów funduszu. 2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto. 3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 42
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Legnicka 56, 54-204 Wrocław KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000386317. 4. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe Prokura NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2013 roku. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku. Fundusz stosuje politykę rachunkowości, w tym zasady wyceny aktywów i zobowiązań zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Ze względu na charakter i istotność pozycji dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach. 5. Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badanie sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku przeprowadziła firma KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3546. 7. Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował, zgodnie z Ustawą z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.) i warunkami emisji, Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W oraz X, przy czym emisja serii R nie doszła do skutku. Do dnia bilansowego całość certyfikatów serii A, B oraz K została umorzona. Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu. Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku. Data Emisji Seria Ilość wyemitowanych certyfikatów Ilość umorzonych certyfikatów 1 2 3 4 06-10-2005 A 25 25 20-09-2006 B 25* 7 7 311 087 5 683 940 2 330 314 2 674 659 18-12-2007 C 4 330 708 1 000 000 28-08-2008 D 1 139 240 01-06-2009 E 468 750 16-06-2009 F 774 279 23-06-2009 G 1 248 000 23-06-2010 H 2 119 461 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 21-10-2010 I 3 900 000 1 190 000 25-03-2011 J 2 678 571 176 571 27-04-2011 K 4 287 856 2 207 375 2 080 481 01-06-2011 L 10 014 513-13-06-2011 M 14 277 539 22 639 1 604 097 501 113 842 105 726 141 743 310 833 334 736 740 2 336 849 1 903 211 22-09-2011 N 9 112 000 294 714 2 557 544 27-10-2011 O 3 263 889 19-12-2011 P 4 945 055 28-05-2012 S 1 277 372 25-09-2012 T 1 413 044 21-12-2012 U 6 591 837 28-11-2013 W 3 197 925 13-12-2013 X 1 602 727 * W dniu 30 września 2007 nastąpił podział certyfikatów inwestycyjnych w stosunku 1:1 000 000. Podział odbył się po umorzeniu 7 certyfikatów i dotyczył 18 sztuk. Zestawienie lokat Zestawienie lokat na dzień Składniki lokat Wartość według ceny nabycia 31.12.2013 r. 31.12.2012 r. Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość według ceny nabycia Wartość według wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem 1 2 3 4 5 6 7 Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 44
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności 411 062 695 018 99,52 400 882 623 915 96,32 Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne RAZEM 411 062 695 018 99,52 400 882 623 915 96,32 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 Tabele uzupełniające Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość nominalna pakietów w tys. Liczba spraw Wartość według ceny nabycia w tys. * Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ING1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) Banki Polska 2004-03-28 pieniężne 218 850 22 652 895 0,13 BOS1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności (w szczególności z umów leasingowych), gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Ochrony Środowiska S.A.) Banki Polska 2006-08-10 pieniężne 196 673 74 0,00 LUKAS1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: przewłaszczenie, weksel, zastaw; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2006-01-05 pieniężne 293 951 94 344 3 786 0,54 SECAP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOM- TEL S.A., Polska Telefonia Komórkowa CENTER- TEL Sp. z o.o., Bank BPH S.A., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., DITEL S.A., Telefonia Dialog S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) Banki, Telefonia, Inne, Instytucje finansowe Polska 2005-08-19 pieniężne 265 123 87 317 7 276 1,04 RAIFFEISEN1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska 2007-05-28 pieniężne 26 433 2 978 675 0,10 LUKAS2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2007-01-06 pieniężne 101 187 19 748 3 372 0,48 SECAP2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2007-11-29 pieniężne 145 568 52 987 9 633 1,38 SECAP3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2007-11-11 pieniężne 19 588 8 929 1 521 0,22 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 46
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 LUKAS3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2007-04-28 pieniężne 29 409 5 928 1 074 0,15 TP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska 2006-04-24 pieniężne 13 939 10 751 518 0,07 PRD1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) Banki Polska 2008-10-01 pieniężne 5 073 34 476 34 0,00 SECAP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A., Invest-Bank S.A., Bank BPH S.A., Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Polska Telefonia Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o., Telefonia Dialog S.A., DITEL S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) Banki, Telefonia, Inne, Instytucje finansowe Polska 2005-08-19 pieniężne 14 528 4 303 363 0,05 SECAP5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, weksel, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2008-06-20 pieniężne 5 603 4 881 151 0,02 NORD1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, przelew wierzytelności, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DNB NORD Polska S.A.) Banki Polska 2008-04-10 pieniężne 28 457 8 0,00 PKOBP1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska 2009-04-07 pieniężne 374 937 44 482 9 071 1,30 PKOBP2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska 2009-06-02 pieniężne 290 817 22 506 3 784 0,54 PKOBP3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) Banki Polska 2009-06-24 pieniężne 1 004 484 2 903 1 490 0,21 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SECAP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o., BRE Bank S.A., Cetelem Polska Expansion S.A.) Telefonia, Banki Polska 2008-09-04 pieniężne 28 150 9 421 563 0,08 RAIFFEISEN2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska 2009-09-09 pieniężne 13 441 2 204 429 0,06 PRD2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) Banki Polska 2009-09-14 pieniężne 973 9 47 0,00 LUKAS4 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastawy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2009-02-22 pieniężne 121 002 30 486 8 592 1,23 HSBC1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: HSBC Bank Polska S.A.) Banki Polska 2010-03-29 pieniężne 128 727 19 603 6 242 0,89 PTC1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2010-04-01 pieniężne 25 468 10 619 497 0,07 RAIFFEISEN3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska 2010-05-31 pieniężne 24 976 2 001 660 0,09 POLKOMTEL1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska 2008-11-10 pieniężne 1 914 1 090 100 0,01 POLKOMTEL2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska 2009-09-10 pieniężne 3 615 1 177 57 0,01 SECAP7 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna) Telefonia, Banki Polska 2007-06-20 pieniężne 25 144 7 166 873 0,12 TP3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska 2010-05-24 pieniężne 17 315 16 333 702 0,10 TP2 (pakiet wierzytelności;osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska 2010-01-25 pieniężne 1 715 681 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 48
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BPH1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.) Banki Polska 2010-06-16 pieniężne 138 859 15 304 3 559 0,51 BZWBK1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2010-06-23 pieniężne 44 708 191 156 0,02 POLKOMTEL3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska 2009-09-25 pieniężne 1 847 717 0,00 LUKAS5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw rejesterowy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2010-03-28 pieniężne 111 785 50 417 2 452 0,35 BISON_II (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: przewłaszczenie, zastaw, poręczenie cywilne, przelew wierzytelności, gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) Banki Polska 2008-06-18 pieniężne 58 804 868 0,00 TP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska 2010-08-26 pieniężne 23 039 20 226 1 756 0,25 SECAP8 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2010-06-22 pieniężne 58 512 18 776 2 809 0,40 LINK4TU1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Link4 Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.) Ubezpieczyciele Polska 2010-02-16 pieniężne 4 113 7 083 260 0,04 BZWBK2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2010-12-13 pieniężne 31 708 967 358 0,05 SECAP9 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku) Banki Polska 2005-12-27 pieniężne 79 811 6 751 1 388 0,20 PTKCENTERTEL (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2010-07-25 pieniężne 47 030 11 365 865 0,12 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 SYGMA1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna) Banki Polska 2009-12-29 pieniężne 228 751 53 982 10 460 1,50 POLKOMTEL4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska 2010-06-25 pieniężne 3 348 2 878 551 0,08 BPH2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.) Banki Polska 2011-01-07 pieniężne 107 346 10 701 4 860 0,70 POLKOMTEL5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) Telefonia Polska 2009-12-21 pieniężne 3 263 3 201 206 0,03 TP5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) Telefonia Polska 2011-02-24 pieniężne 15 387 16 966 1 385 0,20 Raiffeisen4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska 2011-03-21 pieniężne 70 707 3 489 3 556 0,51 PTKCENTERTEL3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-02-14 pieniężne 21 844 20 567 1 711 0,24 PTKCENTERTEL2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-02-25 pieniężne 16 182 3 891 664 0,10 LUKAS6 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) Banki Polska 2010-04-02 pieniężne 139 667 28 166 4 520 0,65 BREBANK1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) Banki Polska 2011-04-26 pieniężne 764 772 56 061 34 762 50 402 7,22 BZWBK3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2010-12-29 pieniężne 16 338 8 042 1 967 0,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 50
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PKOBP4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2011-06-11 pieniężne 693 486 51 350 30 351 55 298 7,92 TP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja Polska S.A.) T elefonia Polska 2011-05-27 pieniężne 18 084 14 247 1 880 0,27 PTKCENTERTEL5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-06-24 pieniężne 45 679 43 456 5 992 0,86 PTKCENTERTEL4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-07-17 pieniężne 17 903 16 816 37 2 281 0,33 BZWBK4 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2011-07-04 pieniężne 3 534 2 273 743 0,11 PTKCENTERTEL6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-08-08 pieniężne 17 793 13 257 2 296 0,33 PTKCENTERTEL7 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-07-17 pieniężne 1 349 741 115 0,02 PKOBP5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2011-09-19 pieniężne 421 206 24 598 28 065 41 832 5,99 PTKCENTERTEL8 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2011-08-30 pieniężne 1 983 1 331 204 0,03 BZWBK5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2011-08-25 pieniężne 227 629 14 301 6 540 32 878 4,71 BANK_POCZTOWY1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) Banki Polska 2011-12-21 pieniężne 23 725 3 384 533 870 0,12 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 BZWBK7 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2011-06-02 pieniężne 40 789 2 510 2 494 0,36 BZWBK6 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2011-12-05 pieniężne 23 758 1 453 410 0,06 SECAP10 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: GMAC Bank Polska S.A., PKO BP S.A, syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, BRE Bank S.A., GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku, Polska Telefonia Cyfrowa Sp. z o.o., Santander Consumer Bank S.A., SFERIA S.A., Telekomunikacja Polska S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., CRH Żagiel Sp. z o.o., Bank Millennium S.A., Cetelem Polska Expansion S.A., Bank BPH S.A., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna), Lukas Bank S.A.) Banki, Instytucje finansowe, Telefonia Polska 2010-06-22 pieniężne 390 385 98 355 11 430 1,64 PTKCENTERTEL9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2012-03-15 pieniężne 13 371 6 662 1 514 0,22 PKOBP6 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2012-06-04 pieniężne 316 401 2 021 19 344 19 495 2,79 EB1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) Banki Polska 2011-09-21 pieniężne 132 895 7 892 7 307 7 873 1,13 BZWBK8 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, gwarancja wg. prawa obcego; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Irlandia 2012-01-13 pieniężne 125 695 8 363 5 067 17 253 2,47 AVON (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: AVON Cosmetics Polska Sp. z o.o.) Inne (Sprzedaż bezpośrednia) Polska 2011-08-02 pieniężne 5 434 9 095 235 0,03 MERITUM_2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) Banki Polska 2012-01-04 pieniężne 24 088 1 837 844 1 826 0,26 MERITUM_1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) Banki Polska 2012-03-06 pieniężne 17 509 198 885 1 784 0,26 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 52
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 GETIN_NB_1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) Banki Polska 2008-12-30 pieniężne 20 424 1 896 357 1 170 0,17 EB2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) Banki Polska 2010-07-28 pieniężne 256 477 15 140 17 967 18 445 2,64 BZWBK10 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Irlandia (dłużnik poboczny - poręczyciel) 2011-02-01 pieniężne 241 779 46 14 884 17 628 2,52 KB1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank S.A.) Banki Polska 2011-05-11 pieniężne 708 850 1 108 18 676 19 695 2,82 BZWBK9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2012-01-13 pieniężne 17 068 905 1 523 2 490 0,36 MILLENNIUM_1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A.) Banki Polska 2012-08-31 pieniężne 184 283 13 879 12 169 10 304 1,48 ALIOR1 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Obrót Wierzytelnościami Alior Polska Sp. z o.o.) Banki Polska 2012-05-28 pieniężne 38 665 2 607 1 998 4 110 0,59 ALIOR2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank S.A.) Banki Polska 2012-03-12 pieniężne 7 203 366 220 438 0,06 MERITUM_3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) Banki Polska 2012-12-06 pieniężne 21 772 1 583 1 008 2 273 0,33 CREDIT_AGRICOLE (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska 2011-06-05 pieniężne 389 186 37 121 42 121 49 554 7,10 GETIN_NB_2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) Banki Polska 2011-11-24 pieniężne 131 623 23 138 4 214 6 160 0,88 BREBANK2 (pakiet wierzytelności; osoby prawneosoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) Banki Polska 2012-12-19 pieniężne 84 265 136 9 482 13 162 1,88 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 CREDIT_AGRICOLE_2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska 2012-09-18 pieniężne 159 306 22 815 11 310 15 121 2,17 BZWBK11 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Republika Bułgarii, Republika Niemiec, Ukraina 2012-12-28 pieniężne 15 318 4 462 3 426 3 867 0,55 RAIFFEISEN5 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank Polska S.A.) Banki Polska 2012-03-19 pieniężne 440 356 12 951 21 029 19 633 2,81 P4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: P4 Sp. z o.o.) Telefonia Polska 2008-02-18 pieniężne 21 338 18 426 4 207 2 959 0,42 BZWBK12 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Ukraina 2013-06-25 pieniężne 348 380 72 391 26 098 45 212 6,47 BZWBK13 (pakiet wierzytelności; osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska, Holandia 2013-06-25 pieniężne 68 315 909 4 848 7 388 1,06 VOLW1 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Zabezpieczenie rzeczowe, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKSWAGEN LEASING POLSKA S.A.) Firma Leasingowa Polska, Królestwo Norwegii 2011-09-13 pieniężne 111 146 1 905 1 131 1 246 0,18 VOLW2 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Przewłaszczenie, zastaw rejestrowy, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKSWAGEN BANK POLSKA S.A.) Banki Polska, Republika Francuska 2011-11-28 pieniężne 140 980 2 269 2 204 2 745 0,39 PKOBP7 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska, Wielka Brytania 2012-11-28 pieniężne 2 878 2 331 984 1 059 0,15 PKOBP8 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne (również prowadzące działalność gospodarczą); zabezpieczenie: Gwarancje/Zastaw/Weksel/Poręczenie/Przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2013-04-02 pieniężne 85 624 1 048 2 455 2 674 0,38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 54
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PKOBP9 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Zastaw/Przewłaszczenie/Weksel/ Poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2012-12-11 pieniężne 50 829 263 555 606 0,09 CREDIT_AGRICOLE_3 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank Polska S.A.) Banki Polska 2012-08-31 pieniężne 357 672 43 424 50 936 58 517 8,38 ALIOR3 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, weksel, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Alior Banka Spółka Akcyjna) Banki Polska 2013-05-29 pieniężne 71 580 670 1 309 1 332 0,19 BANK_POCZTOWY2 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) Banki Polska 2013-11-28 pieniężne 26 123 4 232 1 788 1 823 0,26 MERITUM_4 (pakiet wierzytelności; osoby prawne/ osoby fizyczne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, poreczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) Banki Polska 2013-06-28 pieniężne 28 920 320 1 987 2 077 0,30 MERITUM_5 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) Banki Polska 2013-06-14 pieniężne 23 583 1 192 2 165 2 252 0,32 BZWBK15 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) Banki Polska 2013-04-26 pieniężne 27 127 2 544 4 906 5 287 0,76 BZWBK14 (pakiet wierzytelności; osoby fizyczne; zabezpieczenie: Hipoteki; pierwotny wierzyciel: BANK ZACHODNI WBK S.A.) Banki Polska 2012-10-01 pieniężne 51 676 205 8 198 8 198 1,17 PKOBP10 (pakiet wierzytelności; Osoby prawne/ osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteka, Zastaw rejestrowy, Poręczenie, Weksel; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A) Banki Polska 2013-04-23 pieniężne 282 408 90 2 650 2 650 0,38 RAZEM : 12 392 729 1 440 736 411 062 695 018 99,52 * - wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 Bilans Bilans sporządzony na dzień w tysiącach złotych 31.12.2013 r. 31.12.2012 r. 1 2 3 I Aktywa 698 375 647 721 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 584 12 970 2. Należności 669 10 836 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 695 018 623 915 dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa 104 II. Zobowiązania 40 746 28 915 III. Aktywa netto (IH) 657 629 618 806 IV. Kapitał funduszu 296 452 355 642 1. Kapitał wpłacony 557 084 501 284 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) (260 632) (145 642) V. Dochody zatrzymane 77 221 39 791 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 73 587 36 211 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 3 634 3 580 VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 283 956 223 373 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/VI) 657 629 618 806 Liczba certyfikatów inwestycyjnych 56 886 542 62 491 592 Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 11,56 9,90 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 56 886 542 62 491 592 Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 11,56 9,90 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C 3 330 708 4 330 708 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii D 1 139 240 1 139 240 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii E 468 750 468 750 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii F 774 279 774 279 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii G 1 248 000 1 248 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii H 2 119 461 2 119 461 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii I 2 710 000 2 710 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii J 2 502 000 2 502 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii L 10 014 513 10 014 513 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii M 4 028 000 10 581 444 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii N 6 259 742 9 112 000 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii O 3 263 889 3 263 889 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii P 4 945 055 4 945 055 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii S 1 277 372 1 277 372 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii T 1 413 044 1 413 044 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii U 6 591 837 6 591 837 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii W 3 197 925 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii X 1 602 727 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 56
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych : Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii D 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii E 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii F 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii G 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii H 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii I 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii J 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii L 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii M 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii N 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii O 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii P 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii S 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii T 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii U 11,56 9,90 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii W 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii X 11,56 Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Rachunek wyniku z operacji za okres w tysiącach złotych Rachunek wyniku z operacji 1.01.2013-31.12.2013 1.01.2012-31.12.2012 1 2 3 I Przychody z lokat 115 467 101 125 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 2. Przychody odsetkowe 132 761 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Przychody z tytułu wierzytelności 113 987 99 728 6. Pozostałe 1 348 636 II. Koszty funduszu (78 091) (77 677) 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa (625) (625) 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza (360) (246) 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne (1) (2) 6. Usługi w zakresie rachunkowości (161) (154) 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne (71) (72) 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne (1) (3) 10. Koszty odsetkowe (1 056) 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności (73 851) (74 195) 14. Pozostałe (1 965) (2 380) 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (IIIII) (78 091) (77 677) V. Przychody z lokat netto (IIV) 37 376 23 448 VI Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 60 637 128 355 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: 54 z tytułu różnic kursowych: 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 60 583 128 355 z tytułu różnic kursowych: VII. Wynik z operacji (V+/VI) 98 013 151 803 Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 1,67 2,69 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 1,67 2,69 * wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto za okres: w tysiącach złotych 1.01.2013-31.12.2013 1.01.2012-31.12.2012 1 2 3 I. Zmiana wartości aktywów netto: 38 823 192 824 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 618 806 425 982 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 98 013 151 803 a) przychody z lokat netto 37 376 23 448 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 54 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 60 583 128 355 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 98 013 151 803 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: (59 190) 41 021 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 55 800 88 100 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) (114 990) (47 079) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (34 +/5) 38 823 192 824 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 657 629 618 806 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 632 170 480 020 II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych (5 605 050) 3 505 677 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: (5 605 050) 3 505 677 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 4 800 652 9 282 253 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 10 405 702 5 776 576 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 58
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 c) saldo zmian (5 605 050) 3 505 677 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: 56 886 542 62 491 592 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 94 642 798 89 842 146 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 37 756 256 27 350 554 c) saldo zmian 56 886 542 62 491 592 3. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych 56 886 542 62 491 592 III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 1,66 2,68 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 9,90 7,22 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 11,56 9,90 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 16,77% 37,12% 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 10,09 7,37 data wyceny 2013-01-16 2012-01-23 5. maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,73 9,90 data wyceny 2013-12-04 2012-12-31 6. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,56 9,90 data wyceny 2013-12-31 2012-12-31 7. rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 11,56 9,90 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, 12,35% 16,18% w tym: 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 0,10% 0,13% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,06% 0,05% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,03% 0,03% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały odniesione w stosunku rocznym. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wyprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych za okres: w tysiącach złotych 1.01.2013-31.12.2013 1.01.2012-31.12.2012 1 2 3 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (III) 23 478 (38 403) I Wpływy 310 297 260 253 1. Z tytułu posiadanych lokat 310 235 260 247 2. Z tytułu zbycia składników lokat 54 3. Pozostałe 9 6 II. Wydatki 286 819 298 656 1. Z tytułu posiadanych lokat 1 880 2 375 2. Z tytułu nabycia składników lokat 211 105 223 332 3. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 625 834 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 351 241 6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 1 2 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 147 143 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 10. Z tytułu usług prawnych 52 51 11. Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych 1 25 12. Z tytułu posiadania nieruchomości 13. Usługi w zakresie obsługi wierzytelności 72 649 71 645 14. Pozostałe 10 8 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (III) (33 864) 41 781 I. Wpływy 82 132 88 860 1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 55 800 88 100 2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 26 200 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki 132 760 6. Pozostałe II. Wydatki 115 996 47 079 1. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych 114 990 47 079 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 1 006 8. Pozostałe C. Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LIPCA 2014 R. 60
MSIG 129/2014 (4508) poz. 89888988 1 2 3 D. Zmiana stanu środków pieniężnych neto (A+/B) (10 386) 3 378 E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego 12 970 9 592 F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/D) 2 584 12 970 Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wyprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Noty objaśniające Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859). Opis przyjętych zasad rachunkowości: 1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania. 3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia. 4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23 00 czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu. 5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu. 6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. 7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6. 8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru. 9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie. 10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyżej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej (nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu). 11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat obejmuje w szczególności skutki wyceny do wartości godziwej wierzytelności stanowiących składniki lokat. 12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. 13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: przychody z tytułu spłat wierzytelności, dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach oraz przychody odsetkowe. 14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: wynagrodzenie Towarzystwa, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty związane z posiadaniem wierzytelności w tym koszty windykacji sądowej i pozasądowej wierzytelności, a także koszty odsetkowe ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie do ilości dni za jaki został sporządzony preliminarz. 7 LIPCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61