MSIG 83/2015 (4714) poz

Transkrypt

1 Poz PROKURA Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-5179/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2014 ROKU Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego funduszu 1. Dane Funduszu Nazwa Funduszu: Prokura Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz lub PROKURA NS FIZ ). Prokura NS FIZ jest inwestycyjnym, zamkniętym, niestandaryzowanym funduszem sekurytyzacyjnym w rozumieniu Ustawy z 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późn. zm.). Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod numerem RFi 211 w dniu 4 listopada 2005 r. Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. 2. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji i stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Cel inwestycyjny funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiąganie przychodów z lokat netto Funduszu, wzrost wartości aktywów netto w wyniku wzrostu wartości lokat oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Specjalizacja funduszu Wyłącznym przedmiotem działalności Funduszu jest lokowanie środków pieniężnych uzyskanych w drodze niepublicznego proponowania nabycia Certyfikatów Inwestycyjnych w oznaczone Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności oraz w określone w statucie papiery wartościowe, instrumenty rynku go oraz inne prawa majątkowe. 1. Fundusz może lokować swoje aktywa w zbywalne: a) Wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu Wierzytelności lub Pakiety Sekurytyzowanych Wierzytelności, w tym wynikających z umów o subpartycypację spełniające kryteria określone w Statucie, za uprzednią zgodą Zgromadzenia Inwestorów i na podstawie uchwalonego przez Zgromadzenie Inwestorów budżetu, b) Instrumenty rynku go, dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR, c) Jednostki uczestnictwa funduszy rynku go oraz d) Depozyty w walucie polskiej i wymienialnych walutach innych państw, w bankach krajowych lub krajowych instytucjach kredytowych. 2. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) Podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, b) Opiewają na, c) Są denominowane w złotych polskich lub innej walucie. 3. Fundusz może lokować swoje aktywa w wierzytelności wysokiego ryzyka, w tym wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone lub zajęte. Ograniczenie inwestycyjne Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne określone w Statucie oraz w Ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U Nr 146 poz z późniejszymi zmianami), a w szczególności następujące: 1) Całkowita wartość lokat w wierzytelności i prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości aktywów funduszu. 2) Całkowita wartość lokat w dłużne papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności, których emitentem, gwarantem lub poręczycielem jest Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej, państwa należące do OECD, ich banki centralne, IFC, EBI oraz EBOR nie może stanowić więcej niż 25% wartości aktywów netto. 3) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości aktywów funduszu. 3. Dane Towarzystwa będącego organem Funduszu Nazwa, siedziba Towarzystwa: KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Wołowska 8, Wrocław 41

2 MSIG 83/2015 (4714) poz KRUK Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zostało wpisane do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe Prokura NS FIZ obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. Dniem bilansowym jest 31 grudnia 2014 roku. Dane porównywalne prezentowane są za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. Fundusz stosuje politykę rachunkowości, w tym zasady wyceny aktywów i zobowiązań, zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., Nr 249, poz. 1859). Ze względu na charakter i istotność pozycji dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, rozwodnionej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, wyniku z operacji na certyfikat inwestycyjny oraz rozwodnionego wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny, które wykazane są w złotych. Ilości certyfikatów inwestycyjnych wykazane są w sztukach. 5. Kontynuacja działalności Funduszu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 6. Podmiot, któremu powierzono przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego Funduszu Badanie sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku przeprowadziła firma Ernst & Young Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, rondo ONZ 1, Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Dotychczasowe emisje i serie certyfikatów inwestycyjnych Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował, zgodnie z Ustawą z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz.U. z 2004 r. nr 146, poz. 1546, z późn. zm.) i warunkami emisji, Certyfikaty Inwestycyjne serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W, X, Y, Z, AA, AB, AC, AD, AE, AF, AG, AH, AI, AJ, AK, AL., AM, AN, AO, AP oraz AR, przy czym emisja serii R nie doszła do skutku. Do dnia bilansowego całość certyfikatów serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, S, T, U, W, X została umorzona. Wszystkie serie zostały objęte przez Secapital S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu. Poszczególne serie nie posiadają żadnych cech różnicujących. Certyfikaty inwestycyjne nie są notowane na żadnym rynku. Data Emisji Seria Ilość wyemitowanych certyfikatów Ilość umorzonych certyfikatów A B 25* C D E F G H I J K L M N O P S MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 42

3 T U W X Y Z AA AB AC AD AE AF AG AH Al AJ AK AL AM AN AO AP AR * W dniu 30 września 2007 nastąpił podział certyfikatów inwestycyjnych w stosunku 1: Podział odbył się po umorzeniu 7 certyfikatów i dotyczył 18 sztuk. 43

4 MSIG 83/2015 (4714) poz ZESTAWIENIE LOKAT Zestawienie lokat na dzień SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności , ,52 Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Razem , ,52 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 44

5 Tabele uzupełniające Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Termin wymagalności Rodzaj Wartość nominalna pakietów w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w tys.* Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys ING1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) BOS1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności (w szczególności z umów leasingowych), gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Ochrony Środowiska S.A.) LUKAS1 (pakiet osoby przewłaszczenie, weksel, zastaw; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) SECAP1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., Bank BPH S.A., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., DITEL S.A., Dialog S.A., syndyk masy upadłościowej Agencj i Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) RAIFFEISEN1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: weksel; pierwotny wierzyciel: Raifieisen Bank S.A.),, Inne, Instytucje finansowe Procentowy udział w aktywach ogółem , , , , ,05 45

6 MSIG 83/2015 (4714) poz LUKAS2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) SECAP2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) SECAP3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) LUKAS3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) TP1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) PRD1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzycieli Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) SECAP4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A., Invest- -Bank S.A., Bank BPH S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., TELE2 POLSKA Sp. z o.o., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o. Dialog S.A., DITEL S.A, syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, Money Express Sp. z o.o.) SECAP5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zastaw, weksel, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel; Lukas Bank S.A.),, Inne, Instytucje finansowe , , , , , , , ,02 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 46

7 NORD1 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, przelew wierzytelności, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DNB NORD S.A.) PKOBP 1 (pakiet osoby hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP2 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP3 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, przelew wierzytelności, przelew praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) SECAP6 (pakiet osoby weksel; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o., BRE Bank S.A., Cetelem Expansion S.A.) RAIFFEISEN2 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie; brak zabezpieczeń; pierwotny wierzycie: Raiffeisen Bank S.A.) PRD2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A. z siedzibą we Wrocławiu) LUKAS4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zastawy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.), , , , , , , , ,66 47

8 MSIG 83/2015 (4714) poz HSBC1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: HSBC Bank S.A.) PTC1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Cyfrowa Sp. z o.o.) RAIFFEISEN3 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank S.A.) POLKOMTEL1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) POLKOMTEL2 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) SECAP7 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna)) TP3 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) TP2 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) BPH1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie:brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.)), , , , , , , , , ,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 48

9 BZWBK 1 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) POLKOMTEL3 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) LUKAS5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw rejesterowy, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) BISON_II (pakiet osoby przewłaszczenie, zastaw, poręczenie cywilne, przelew wierzytelności, gwarancja, brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: ING Bank Śląski S.A.) TP4 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel telekomunikacja S.A.) SECAP8 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) LINK4TU1 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Link4 Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.) BZWBK2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) SECAP9 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciei: GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku) Ubezpieczyciele , , , , , , , , ,09 49

10 MSIG 83/2015 (4714) poz PTKCENTERTEL (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) SYGMA1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna)) POLKOMTEL4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciei: POLKOMTEL S.A.) BPH2 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, zastaw; pierwotny wierzyciel: Bank BPH S.A. grupa GE Capital (dawniej GE Money Bank S.A.)) POLKOMTEL5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: POLKOMTEL S.A.) TP5 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) Raiffeisen4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raiffeisen Bank S.A.) PTKCENTERTEL3 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL2 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) LUKAS6 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Lukas Bank S.A.) , , , , , , , , , ,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 50

11 BREBANK1 (pakiet osoby weksel; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) BZWBK3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) PKOBP4 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) TP6 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Telekomunikacja S.A.) PTKCENTERTEL5 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL4 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) BZWBK4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) PTKCENTERTEL6 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PTKCENTERTEL7 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PKOBP5 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) , ,16 wierzytelności, , , , , , , , ,44 51

12 MSIG 83/2015 (4714) poz PTKCENTERTEL8 (pakiet osoby brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) BZWBK5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BANK_POCZTOWY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) BZWBK7 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BZWBK6 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, przewłaszczenie, zastaw, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) SECAP10 (pakiet osoby zastaw, przewłaszczenie, weksel; pierwotny wierzyciel: GMAC Bank S.A., PKO BP S.A., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS S.A. w upadłości, BRE Bank S.A., GE Money Bank S.A. z siedzibą w Gdańsku, Cyfrowa Sp. z o.o., Santander Consumer Bank S.A., SFERIA S.A., Telekomunikacja S.A., PTK Centertel Sp. z o.o., CRH Żagiel Sp. z o.o., Bank Millennium S.A., Cetelem Expansion S.A., Bank BPH S.A., Sygma Banque Société Anonyme (Spółka Akcyjna), Lukas Bank S.A.) PTKCENTERTEL9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PTK Centertel Sp. z o.o.) PKOBP6 (pakiet osoby hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.), Instytucje finansowe , , , , , , , ,86 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 52

13 EB1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) BZWBK8 (pakiet wierzytelności, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, przewłaszczenie, weksel, poręczenie cywilne, poręczenie wekslowe, gwarancja wg prawa obcego; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) AVON (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: AVON Cosmetics Sp. z o.o.) MERITUM_2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) MERITUM_1 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank S.A.) GETTN_NB_1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) EB2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Euro Bank S.A.) BZWBK10 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.), Irlandia Inne (Sprzedaż bezpośrednia), Irlandia (dłużnik poboczny - poręczyciel) , , , , , , , ,97 53

14 MSIG 83/2015 (4714) poz KB1 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, zastaw, weksel, poręczenie, przewłaszczenie, gwarancja; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank S.A.) BZWBK9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: poręczenie; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) MILLENNIUM_1 (pakiet osoby hipoteka, weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Millennium S.A.) ALIOR1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Obrót Wierzytelnościami Alior Sp. z o.o.) ALIOR2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank S.A.) MERITUM_3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) CREDIT_AGRICOLE (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) GETIN_NB_2 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) BREBANK2 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: hipoteka, weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: BRE Bank S.A.) CREDIT_AGRIC0LE_2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) , , , , , , , , , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 54

15 BZWBK11 (pakiet osoby fizyczne, zabezpieczenie: brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) RAIFFEISEN5 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Raifieisen Bank S.A.) P4 (pakiet osoby prawne osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: P4 Sp. z o.o.) BZWBK12 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) BZWBK13 (pakiet osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Weksel; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) VOLWI (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Zabezpieczenie rzeczowe, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKS- WAGEN BANK POLSKA S.A.) VOLW2 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Przewłaszczenie, zastaw rejestrowy, poręczenie; pierwotny wierzyciel: VOLKS- WAGEN BANK POLSKA S.A.), Republika Bułgarii, Republika Federalna Niemiec, Ukraina, Ukraina, Holandia Firma Leasingowa, Królestwo Norwegii, Republika Francuska , , , , , , ,19 55

16 MSIG 83/2015 (4714) poz PKOBP7 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP8 (pakiet osoby fizyczne (również prowadzące działalność gospodarczą); zabezpieczenie: Gwarancje/ Zastaw/Weksel/Poręczenie/Przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) PKOBP9 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Zastaw/Przewłaszczenie/Weksel/Poreczenie; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) CREDIT_AGRICOLE_3 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie; Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Credit Agricole Bank S.A.) ALIOR3 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Alior Banka Spółka Akcyjna) BANK_POCZTOWY2 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Pocztowy S.A.) MERITUM_4 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A.) MERITUM_5 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Meritum Bank ICB S.A) BZWBK 15 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.) / Wielka Brytania , , , ,12 wierzytelności, , , , , ,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 56

17 BZWBK14 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Hipoteki; pierwotny wierzyciel: BANK ZACHODNI WBK S.A.) PKOBP10 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteka, Zastaw rejestrowy, Poręczenie, Weksel; pierwotny wierzyciel: PKO BP S.A.) SKOK1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Weksel, poręczenie, przewłaszczenie; pierwotny wierzyciel: Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo_Kredytowa Wesoła ) GETIN_NB_3 (pakiet wierzytelności: osoby fizyczne, osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Hipoteka, poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank S.A.) SANTANDER1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Santander Consumer Bank S.A.) TMOBILE1 (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: T-Mobile S.A., z siedzibą w Warszawie przy ul. Marynarskiej 12) DELGROUP (pakiet osoby prawne/osoby fizyczne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: DEL GROUP Sp. z o.o.) SKOKi Inne,, Niemcy, Irlandia, Hiszpania, Wielka , , , , , , ,10 57

18 MSIG 83/2015 (4714) poz DZBANK (pakiet osoby fizyczne, osoby prawne, osoby fizyczne (prowadzące działalność gospodarczą oraz rolnicy); zabezpieczenie: Hipoteka, poręczenie, zastaw rejestrowy, weksel; pierwotny wierzyciel: DZ BANK AG Deutsche Zentral- -Genossenschaftsbank Frankfurt am Main Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie) BGZ1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Gospodarki Żywnościowej S.A.) BANK_HANDLOWY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Handlowy w Warszawie S.A.) GETIN_NB_4 (pakiet osoby fizyczne/osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Poręczenie; pierwotny wierzyciel: Getin Noble Bank Spółka Akcyjna) PAYDAY1 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Payday Loans Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo-akcyjna) ALIOR4 (pakiet osoby fizyczne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Alior Bank Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ul. Łopuszańska 38D) BZWBK16 (pakiet osoby fizyczne, osoby prawne; zabezpieczenie: Hipoteka; pierwotny wierzyciel: Kredyt Bank, Bank Zachodni WBK) Instytucje finansowe, Włochy, Francja, Islandia, Wielka Brytania, Wielka Brytania, Irlandia , , , , , , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 58

19 PROKULUS (pakiet osoby brak zabezpieczeń, weksel, poręczenie, zastaw; pierwotny wierzyciel: Invest-Bank S.A., Bank Millennium S.A., Cyfrowa Sp. z o.o., POLKOMTEL S.A., IN2LOOP POLSKA Sp. z o.o.,tele2 POLSKA Sp. z o.o., Komórkowa CENTERTEL Sp. z o.o., DITEL S.A., Dialog S.A., Money Express Sp. z o.o., syndyk masy upadłościowej Agencji Ratalnej Sprzedaży ARS SA w upadłości, Bank BPH S.A.) PKOBP11 (pakiet osoby fizyczne/osoby prawne/osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą; zabezpieczenie: Hipoteki, zastawy, przewłaszczenie, weksle, poręczenia cywilnoprawne; pierwotny wierzyciel: Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna, z siedzibą w Warszawie) BZWBK17 (pakiet osoby prawne; zabezpieczenie: Brak zabezpieczeń; pierwotny wierzyciel: Bank Zachodni WBK S.A.),, Inne, Instytucje finansowe , , ,52 RAZEM: ,45 *- wartość według ceny nabycia skorygowana o spłaty kapitału Niniejsze zestawienie lokat należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 59

20 MSIG 83/2015 (4714) poz Bilans BILANS sporządzony na dzień w tysiącach złotych I. Aktywa Środki i ich ekwiwalenty Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe Nieruchomości Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) ( ) ( ) V. Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba certyfikatów inwestycyjnych Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 14,08 11,56 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w PLN 14,08 11,56 Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów: Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii A - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii B - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii C Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii D Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii E Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii F Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii G Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii H Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii I Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii J Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii K - - Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii L Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii M Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii N MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 60

21 1 2 3 Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii O Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii P Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii S Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii T Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii U Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii W Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii X Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Y Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Z Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AA Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AB Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AC Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AD Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AE Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AF Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AG Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AH Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii Al Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AJ Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AK Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AL Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AM Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AN Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AO Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AP Liczba certyfikatów inwestycyjnych serii AR Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych: Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii A - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii B - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii C - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii D - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii E - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii F - 11,56 Wartość aktywównetto na certyfikaty inwestycyjne serii G - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii H - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii I - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii J - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii K - - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii L - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii M - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii N - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii O - 11,56 61

22 MSIG 83/2015 (4714) poz Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii P - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii S - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii T - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii U - 11,56 Wartość aktywównetto na certyfikaty inwestycyjne serii W - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii X - 11,56 Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii Y 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AA 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AB 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AC 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AD 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AE 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AF 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AG 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AH 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AI 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AJ 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AK 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AL 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AM 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AN 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AO 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AP 14,08 - Wartość aktywów netto na certyfikaty inwestycyjne serii AR 14,08 - Niniejszy bilans należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego. Rachunek wyniku z operacji Rachunek wyniku z operacji za okres w tysiącach złotych I. Przychody z lokat Dywidendy i inne udziały w zyskach Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości Dodatnie saldo różnic kursowych Przychody z tytułu wierzytelności Pozostałe wpływy zwroty opłat sądowych II. Koszty funduszu ( ) (78 091) 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa (625) (625) 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza (457) (360) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 62

23 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne (2) (1) 6. Usługi w zakresie rachunkowości (154) (161) 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Usługi prawne (101) (71) 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne (1) (1) 10. Koszty odsetkowe (1 635) (1 056) 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości Ujemne saldo różnic kursowych Usługi w zakresie obsługi wierzytelności (96 909) (73 851) 14. Pozostałe (4 588) (1 965) III. Koszty pokrywane przez towarzystwo - - IV. Koszty funduszu netto (II-III) ( ) (78 091) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych - - VII. Wynik z operacji Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 2,58 1,67 Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny w PLN* 2,58 1,67 * wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny liczony jest w oparciu o średnią ważoną ilość certyfikatów w posiadaniu przez uczestników funduszu w trakcie okresu sprawozdawczego. Niniejszy rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Zestawienie zmian w aktywach netto Zestawienie zmian w aktywach netto za okres: w tysiącach złotych I. Zmiana wartości aktywów netto: Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): - - a) z przychodów z lokat netto - - b) ze zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat

24 MSIG 83/2015 (4714) poz c) z przychodów ze zbycia lokat Zmiany w kapitale wokresie sprawozdawczym (razem), w tym: (59 190) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) ( ) ( ) 6. Łączna zmiana aktywów netto wokresie sprawozdawczym (3-4+/-5) Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych ( ) 1. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: ( ) a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian ( ) 2. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 2,52 1,66 1. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 11,56 9,90 2. wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 14,08 11,56 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 21,76% 16,77% 4. minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 11,79 10,09 data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 14,08 11,73 data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (ze wskazaniem daty wyceny) 14,08 11,56 data wyceny rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 14,08 11,56 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 13,54% 12,35% 1. Procentowy udział wynagrodzenia towarzystwa 0,08% 0,10% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,06% 0,06% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,02% 0,03% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Zmiana aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz procentowy udział kosztów w średniej wartości aktywów zostały odniesione w stosunku rocznym. Niniejsze zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanową integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 64

25 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych za okres: w tysiącach złotych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) ( ) I. Wpływy Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu zbycia składników lokat Pozostałe 1 9 II. Wydatki Z tytułu posiadanych lokat Z tytułu nabycia składników lokat Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych Z tytułu usług w zakresie rachunkowości Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu Z tytułu usług prawnych Z tytułu usług wydawniczych, w tym poligraficznych Z tytułu posiadania nieruchomości Usługi w zakresie obsługi wierzytelności Pozostałe 4 10 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) (33 864) I. Wpływy Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu zaciągniętych kredytów Z tytułu zaciągniętych pożyczek Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek Odsetki Pozostałe 2 - II. Wydatki I. Z tytułu wykupienia certyfikatów inwestycyjnych Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki Pozostałe C. Skutki zmian kurs ówwymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych neto (A+/-B) 653 (10 386) 65

26 MSIG 83/2015 (4714) poz E. Środki i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) Niniejszy rachunek z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z wprowadzeniem, notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. Nota nr 1 - Polityka rachunkowości Funduszu Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych ( Dz.U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859). Opis przyjętych zasad rachunkowości: 1) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2) W każdym dniu wyceny Fundusz wycenia aktywa oraz ustala zobowiązania. 3) Na dzień bilansowy aktywa wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz odpowiednio kursów, cen i wartości z tego dnia. 4) Jako moment wyceny Fundusz określa godzinę 23:00 czasu polskiego, o której pobierane są ostatnie dostępne kursy. Wskazana przez Fundusz godzina pozwala na ustalenie wartości godziwej posiadanych składników lokat w danym dniu Wyceny, a tym samym na ustalenie Wartości Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny w tym dniu. 5) Wartość aktywów netto Funduszu jest równa wartości wszystkich aktywów Funduszu pomniejszonych o zobowiązania Funduszu. 6) Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego bądź kapitału wypłaconego jest dzień wydania lub wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. 7) Na potrzeby określenia wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w określonym dniu wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego, związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi zgodnie z pkt 6. 8) Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zeru. 9) W przypadku dłużnych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami wartość ustaloną w stosunku do ich wartości nominalnej i wartość naliczonych odsetek ujmuje się w księgach rachunkowych odrębnie. 10) Zysk lub stratę ze zbycia lokat wylicza się metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - najwyższej bieżącej wartości księgowej (nie dotyczy papierów wartościowych nabytych z udzielonymi przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu). 11) Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat wpływa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. Niezrealizowany zysk (strata) z wyceny lokat obejmuje w szczególności skutki wyceny do wartości godziwej wierzytelności stanowiących składniki lokat. 12) Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Funduszu. 13) Przychody z lokat obejmują w szczególności: przychody z tytułu spłat wierzytelności, dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, dywidendy i inne udziały w zyskach oraz przychody odsetkowe. 14) Koszty funduszu obejmują w szczególności: wynagrodzenie Towarzystwa, wydatki i koszty transakcyjne związane z dokonywaniem lokat, prowizje i opłaty naliczane przez Depozytariusza i inne banki oraz koszty związane z posiadaniem wierzytelności, w tym koszty windykacji sądowej i pozasądowej wierzytelności, a także koszty odsetkowe ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych. 15) Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 16) W przypadku kosztów Funduszu tworzy się rezerwę na przewidywane wydatki. Płatności z tytułu kosztów operacyjnych zmniejszają uprzednio utworzoną rezerwę. Preliminarz kosztów zawiera pozycje w wysokości wiarygodnie oszacowanej, które zostały ustalone na podstawie stawek okresowych oraz zawartych umów, proporcjonalnie do ilości dni, za jaki został sporządzony preliminarz. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 30 KWIETNIA 2015 R. 66