MSIG 126/2013 (4243) poz. 9418

Transkrypt

1 MSIG 6/0 (44) poz. 948 Poz MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. [BMSiG-64/0] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od dnia stycznia 0 roku do dnia grudnia 0 roku ) PODSTAWOWE INFORMACJE O FUNDUSZU MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty RFi 577 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Fundusz działa pod nazwą Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Fundusz jest funduszem inwestycyjnym zamkniętym aktywów niepublicznych w rozumieniu art. 96 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych (Dz. U. z 004 nr 46 poz. 546 z późniejszymi zmianami). Fundusz nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym, o którym mowa w art. ust. 9 Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych. Dnia 5 października 00 roku Fundusz został wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych pod numerem RFI 577. Księgi rachunkowe Funduszu zostały otwarte w dniu 9 października 00 roku. Czas trwania funduszu jest nieokreślony. ) CEL INWESTYCYNY, SPECJALIZACJA FUNDUSZU I STOSOWANE OGRANICZENIA INWESTYCYJNE a) Celem Funduszu jest wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. b) Fundusz może lokować Aktywa w: ) papiery wartościowe, w tym akcje spółek akcyjnych będące przedmiotem publicznej oferty, jak i niebędące przedmiotem takiej oferty; ) prawa do akcji, warranty subskrypcyjne i prawa poboru akcji papierów wartościowych, w tym akcje spółek akcyjnych będące przedmiotem publicznej oferty, jak i niebędące przedmiotem takiej oferty; ) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością; 4) Instrumenty Rynku Pieniężnego; 5) depozyty i waluty obce; 6) papiery wartościowe inkorporujące prawa z zaciągnięcia długu przez spółki, których akcje lub udziały stanowią składnik Aktywów Funduszu; 7) wierzytelności wobec spółek, których akcje lub udziały wchodzą w skład Aktywów Funduszu - pod warunkiem, że są zbywalne. 8) depozyty w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych. c) Fundusz może udzielać pożyczek pieniężnych oraz pożyczek, których przedmiotem są papiery wartościowe. d) Fundusz może udzielać gwarancji i poręczeń. e) Fundusz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestowanie co najmniej 80% Aktywów Funduszu w: ) udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością lub akcje spółek akcyjnych niedopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym i niebędących przedmiotem publicznej oferty, chyba że akcje te stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz; ) Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. f) Fundusz nie będzie dokonywać lokat w Instrumenty Pochodne. g) Fundusz nie będzie komplementariuszem w spółkach komandytowo-akcyjnych. Nazwa Funduszu nie zostanie umieszczona w firmach spółek wskazanych w zdaniu pierwszym. LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

2 MSIG 6/0 (44) poz. 948 h) Zasady dywersyfikacji lokat Funduszu: ) Papiery wartościowe lub Instrumenty Rynku Pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, wierzytelności wobec tego podmiotu i udziały w tym podmiocie nie mogą stanowić łącznie więcej niż 0% wartości Aktywów Funduszu, z zastrzeżeniem pkt. ) Ograniczeń, o których mowa w pkt, nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD oraz międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita lub przynajmniej jedno z państw należących do OECD. ) Waluta obca jednego państwa ani EURO nie może stanowić więcej niż 0% wartości Aktywów Funduszu. 4) Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 0% wartości Aktywów Funduszu. 5) Fundusz może zaciągnąć, wyłącznie w bankach krajowych, bankach zagranicznych lub instytucjach kredytowych, pożyczki i kredyty, w wysokości liczonej łącznie z wartościami wyemitowanych obligacji nie przekraczającej 75% wartości Aktywów Netto Funduszu w chwili zaciągania tych pożyczek i kredytów. 6) Fundusz zobowiązany jest dostosować strukturę portfela inwestycyjnego do wymagań określonych w Ustawie oraz Statucie Funduszu w terminie 6 miesięcy od dnia rejestracji Funduszu. 7) Fundusz może udzielać pożyczek, których przedmiotem są papiery wartościowe pod warunkiem, że łączna wartość papierów wartościowych i papierów wartościowych tego samego emitenta będących w portfelu Funduszu nie może przekroczyć limitów ustawowych określonych w art. 45 ust. i 4 Ustawy. 8) Fundusz może udzielać pożyczek pieniężnych do wysokości 50 (pięćdziesięciu) % wartości Aktywów Funduszu. Wysokość pożyczki udzielonej jednemu podmiotowi nie może przekroczyć 0 (dwudziestu) % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz udziela pożyczki, jeśli spełnione są przesłanki określone w Statucie. 9) Fundusz może udzielać poręczeń lub gwarancji za zobowiązania do wysokości nie wyższej niż 50% wartości Aktywów Funduszu Wysokość poręczenia lub gwarancji za zobowiązania jednego podmiotu nie może przekroczyć 0 (dwudziestu) % wartości Aktywów Funduszu. Fundusz udzieli poręczenia lub gwarancji, jeśli spełnione są przesłanki określone w statucie. 0) Minimalna wartość zabezpieczeń udzielonych przez potencjalnych pożyczkobiorców lub beneficjentów nie będzie niższa niż 5% wartości pożyczki lub zobowiązania Funduszu wynikającego z poręczenia lub gwarancji. ) FIRMA, SIEDZIBA I ADRES TOWARZYSTWA Firma: MS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Nowy Świat 6 lok., Warszawa wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 7 października 009 roku. 4) PODMIOT, KTÓREMU POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH OFIZ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie (0-70) przy ul. Bukowińskiej lok. 8B, wpisana do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS , z kapitałem zakładowym zł w pełni opłaconym; NIP ) OKRES SPRAWOZDAWCZY I DZIEŃ BILANSOWY Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres sprawozdawczy od stycznia 0 roku do grudnia 0 roku. Dniem bilansowym jest dzień grudnia 0 roku. W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połączenie Funduszu. 6) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości, w tym w szczególności w okresie co najmniej miesięcy od dnia bilansowego, czyli grudnia 0 roku. Towarzystwo nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. 7) PODMIOT, KTÓRY PRZEPROWADZIŁ BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez Mac Auditor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Obrzeżnej 5/8 p, 0-69 Warszawa. Spółka jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 44. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 56

3 MSIG 6/0 (44) poz ) WSKAZANIE SERII CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH, CECH JE RÓŻNICUJĄCYCH, EMISJI ORAZ WSKAZANIE RYNKU, NA KTÓRYM SĄ NOTOWANE CERTYFIKATY INWESTYCYJNE Fundusz wyemitował serie Certyfikatów Inwestycyjnych: Seria sztuk. Data przydziału: października 00 roku. Seria sztuk. Data przydziału: 7 stycznia 0 roku. Seria - sztuk. Data przydziału: 9 października 0 roku. Certyfikaty nie są notowane na i reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Nie występują cechy różnicujące poszczególne serie Certyfikatów Inwestycyjnych. 9) WALUTA SPRAWOZDANIA: Zgodnie z pkt i Rozporządzenia MF z dnia 4 grudnia 007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. 49, poz. 859), sprawozdanie finansowe sporządzone jest w walucie polskiej, a zawarte w nim informacje wykazane są w tysiącach złotych, z wyjątkiem wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny oraz wyniku z operacji przypadającego na certyfikat inwestycyjny. LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

4 MSIG 6/0 (44) poz. 948 TABELA GŁÓWNA SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje ,8% ,% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe ,97% 05 4,4% Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością ,44% ,77% Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty ,6% Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Suma: ,59% ,% Tabela główna Zestawienia lokat może nie uzgadniać się do Bilansu w części Składników lokat notowanych i nienotowanych w odniesieniu do instrumentów pochodnych. Pozycja Instrumenty pochodne w Tabeli głównej Zestawienia lokat przedstawia instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały dodatnią lub ujemną wycenę. Instrumenty pochodne, które na dzień bilansowy miały ujemną wycenę, są w Bilansie ujmowane w części Zobowiązania. W przypadku gdy określone pole tabeli nie znajduje zastosowania odnośnie do danego składnika lokat, przyjmuje ono symbol - i oznacza to samo, co wyrażenie nie dotyczy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 58

5 MSIG 6/0 (44) poz. 948 TABELA UZUPEŁNIAJĄCA AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek regulowany Nienotowane na ,8% STOCZNIA REMONTOWA NAUTA S.A. (-) Nienotowane na MORSKA STOCZNIA REMONTOWA S.A. (-) Nienotowane na ADEXTRA S.A. (-) Nienotowane na SZCZECIŃSKA STOCZNIA REMONTOWA GRYFIA S.A. (-) CENTRUM BANKOWO FINANSOWE NOWY ŚWIAT S.A. (-) Nienotowane na Nienotowane na WARYŃSKI S.A. GRUPA HOLDINGOWA (-) Nienotowane na GDAŃSKIE ZAKŁADY ELEKTRONICZNE UNIMOR S.A. (-) Nienotowane na ,67% ,5% ,94% ,4% ,5% 70,% ,5% FS HOLDING S.A. (-) Nienotowane na ,7% Suma: ,8% TABELA UZUPEŁ- NIAJĄCA DŁUŻNE PAPIERY WARTO- ŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Wartość nominalna Procentowy udział w aktywach ogółem O terminie wykupu do roku ,97% Bony pieniężne Bony skarbowe Inne Obligacje ,97% Nienotowane na ,97% LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

6 MSIG 6/0 (44) poz. 948 DOM MAKLERSKI IDM S.A. SERIA AGN (-) DOM MAKLERSKI IDM S.A. SERIA AGH (-) JUPITER NFI S.A. SERIA F (-) Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy DOM MAKLER- SKI IDM S.A. DOM MAKLER- SKI IDM S.A. JUPITER NARODOWY FUNDUSZ INWESTY- CYJNY S.A WIBOR M + 6, p.p ,4% ,00% ,5% WIBOR M + 6,5 p.p ,0% O terminie wykupu powyżej roku Bony pieniężne Bony skarbowe Inne Obligacje Suma: ,97% TABELA UZUPEŁNIAJĄCA Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość wg wyceny na dzień bilansowy Procentowy udział w aktywach ogółem MARS FINANCE SP. Z O.O. MARS FINANCE SP. Z O.O. WARSZAWA ,44% Suma: ,44% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 60

7 MSIG 6/0 (44) poz. 948 MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Bilans BILANS..0 r...0 r. I. Aktywa. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Należności. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat i nienotowane na, w tym: dłużne papiery wartościowe 6. Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania III. Aktywa netto (I-II) IV. Kapitał funduszu. Kapitał wpłacony. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny ,79 0, , ,8, ,8 MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rachunek wyniku z operacji RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI od.0.0 r. do..0 r. od r. do..0 r. I. Przychody z lokat. Dywidendy i inne udziały w zyskach. Przychody odsetkowe. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6

8 MSIG 6/0 (44) poz Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Pozostałe przychód z tytułu poręczeń II. Koszty funduszu. Wynagrodzenie dla Towarzystwa. Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję. Opłaty dla depozytariusza 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Usługi w zakresie rachunkowości 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0. Koszty odsetkowe. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości. Ujemne saldo różnic kursowych. Pozostałe koszty usług doradczych III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II-III) V. Przychody z lokat netto (I-IV) VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata). Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tytułu różnic kursowych VII. Wynik z operacji (V+/-VI) Wynik z operacji za okres przypadający na certyfikat inwestycyjny certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie Rozwodniony wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny certyfikat inwestycyjny bez podziału na serie MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO Zestawienie zmian w aktywach netto od.0.0 r. do..0 r ,4 7, ,4,4 od r. do..0 r. I. Zmiana wartości aktywów netto. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 6

9 MSIG 6/0 (44) poz Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (-4+-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym w podziale na serie Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian. Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu w podziale na serie Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych SaIdo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian Liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych Saldo zmian. Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego (*). Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym (**) 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny 5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym i data wyceny 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym i data wyceny Wartość,8 0,79 7,06%,7 0,79 0, Data wyceny Wartość 00,00,8 0,8% 99,96,8, Data wyceny LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6

10 MSIG 6/0 (44) poz. 948 MARS Fundusz Inwestycyjny Zamknięty 7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym (**):. Wynagrodzenia dla Towarzystwa. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję. Opłaty dla depozytariusza 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 5. Usługi w zakresie rachunkowości 6. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Rachunek przepływów pieniężnych RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I-II) I. Wpływy. Z tytułu posiadanych lokat. Z tytułu zbycia składników lokat. Pozostałe II. Wydatki. Z tytułu posiadanych lokat. Z tytułu nabycia składników lokat. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 6. Z tytułu opłat za prowadzenie rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami 0. Z tytułu usług prawnych. Z tytułu posiadania nieruchomości. Pozostałe z tytułu usług doradczych B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (I-II) I. Wpływy. Z tytułu zbycia jednostek uczestnictwa albo wydania certyfikatów inwestycyjnych. Z tytułu zaciągniętych kredytów. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki 6. Pozostałe z tytułu emisji obligacji 0,79,8,0%,08% 0,0% 0,0% 0,0% od.0.0 r. do..0 r od r. do..0 r.,%,% 0,0% 0,0% 0,07% (*) Dla funduszy rozpoczynających działalność w okresie bieżącym lub porównywalnym pierwszą wartością odniesienia jest wartość nominalna. (**) Dane prezentowane w ujęciu rocznym MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 64

11 MSIG 6/0 (44) poz. 948 II. Wydatki. Z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa albo wykupienia certyfikatów inwestycyjnych. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 8. Pozostałe C. Skutki zmiany kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A + - B) E. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego F. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego (E+/-D) OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Zgromadzenia Inwestorów Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Mars Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ( Fundusz ) z siedzibą w Warszawie, ul. Nowy Świat 6/, na które składają się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat według stanu na dzień grudnia 0 roku wykazujące lokaty w kwocie tysięcy złotych, bilans sporządzony na dzień grudnia 0 roku, który wykazuje sumę aktywów netto w wysokości tysięcy złotych, rachunek wyniku z operacji za okres od dnia stycznia 0 roku do dnia grudnia 0 roku wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 5 57 tysięcy złotych, zestawienie zmian w aktywach netto za okres od stycznia 0 roku do dnia grudnia 0 roku wykazujące zwiększenie aktywów netto o kwotę 57 tysięcy złotych, rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia stycznia 0 roku do dnia grudnia 0 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 9 7 tysięcy złotych, noty objaśniające i informacja dodatkowa. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami prawa sprawozdania finansowego odpowiada Zarząd MS Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. ( Towarzystwo ) zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz. Towarzystwo jest zobowiązane do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz załączony do niego list Towarzystwa do uczestników funduszu spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 9 września 994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 009 r. Nr 5, poz., z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości oraz rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 007 r. Nr 49, poz. 859). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik z operacji Funduszu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. LIPCA 0 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

12 MSIG 6/0 (44) poz. 948 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Fundusz zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień grudnia 0 roku, jak też jego wyniku z operacji za rok obrotowy od stycznia 0 roku do grudnia 0 roku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych, w tym z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych, zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Funduszu. Zapoznaliśmy się z listem Towarzystwa, będącego organem Funduszu, skierowanym do Uczestników Funduszu. Naszym zdaniem list ten uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 grudnia 007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych, a zawarte w nim dane wynikające ze sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Do sprawozdania finansowego dołączone zostało oświadczenie Depozytariusza potwierdzające zgodność danych dotyczących stanów aktywów Funduszu, w tym zapisanych na rachunkach bankowych i rachunkach papierów wartościowych oraz pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Funduszu, ze stanem faktycznym. Radosław Świderski Biegły Rewident, nr w rejestrze 47 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Mac Auditor Sp. z o.o Warszawa, ul. Obrzeżna 5/8p. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr. 44 Warszawa, dnia 5 kwietnia 0 roku UCHWAŁA z dnia 6 kwietnia 0 r. Zgromadzenia Inwestorów Mars FIZ w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego MARS FIZ za okres od stycznia 0 r. do grudnia 0 r. Niniejszym, Zgromadzenie Inwestorów Mars Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie, działając na podstawie art. 6 ust. 7 pkt ) Statutu MARS FIZ, niniejszym zatwierdza sprawozdanie finansowe MARS FIZ za okres sprawozdawczy od stycznia 0 r. do grudnia 0 r. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY LIPCA 0 R. 66