1. Notowania zbóż w transakcjach terminowych na giełdach światowych.

11 maja r. 1. Notowania zbóż w transakcjach terminowych na giełdach światowych. Giełda Wyszczególnienie Termin dostaw Cena w Euro/t Cena w zł/t MATIF - Paryż konsumpcyjna Maj 12 211,0 217,5 883,4 904,8 Sierpień 12 211,5 218,0 885,4 906,9 Listopad 12 200,5 198,8 839,4 826,8 Cena w GBP/t Cena w zł/t Maj 12 177,4 177,0 907,8 906,7 LIFFE - Londyn Lipiec 12 176,0 171,5 900,6 878,6 paszowa B Listopad 12 153,6 151,4 786,1 775,3 Cena w USD/t Cena w zł/t CBoT - Chicago konsumpcyjna Maj 12 230,0 223,5 733,3 706,1 Lipiec 12 233,5 226,2 744,4 714,5 Wrzesień 12 238,4 232,0 759,9 733,1 Cena w HUF/t Cena w zł/t 26 kwietnia BCE - Budapeszcie P. Paszowa Sierpień 12 52000 52000 759,2 759,2 - Wrzesień 12 53000 53000 773,8 773,8 - Sierpień 12 49500 49500 722,7 722,7 - Wrzesień 12 50000 50000 730,0 730,0-1

Jęczmień paszowy Sierpień 12 49500 49500 722,7 722,7 - Kursy: 1 EURO=4,18 PLN 1 GBP=5,12 PLN 1 USD=3,16 PLN 2. Porównanie średnich cen ziarna w Polsce i UE: 16-22 kwiecień r. (Kurs: 1 EURO=4,1738 PLN) konsumpcyjna paszowa Jęczmień paszowy [PLN/ [EUR/ [PLN/ [EUR/ [PLN/ [EUR/ Kraj Kraj Kraj Bułgaria 770 184 Rumunia 643 154 Węgry 695 167 Rumunia 777 186 Węgry 695 167 Łotwa 706 169 Litwa 779 187 Słowacja 741 178 Finlandia 724 174 Słowacja 784 188 Łotwa 750 180 Czechy 740 177 Finlandia 789 189 Bułgaria 758 182 Bułgaria 752 180 Czechy 813 195 Litwa 768 184 Estonia 773 185 Węgry 813 195 Czechy 779 187 Litwa 793 190 Austria 818 196 Estonia 790 189 Słowacja 820 197 Łotwa 856 205 Austria 803 193 Austria 861 206 Francja 896 215 Dania 870 208 Dania 870 208 Szwecja 918 220 Francja 870 208 Szwecja 872 209 Niemcy 920 220 Polska 892 214 Francja 875 210 Słowenia 923 221 Niemcy 913 219 Polska 890 213 Polska 930 223 UK 913 219 UK 898 215 Belgia 952 228 Belgia 943 226 Niemcy 907 217 Dania 976 234 Irlandia 957 229 Belgia 931 223 Hiszpania 977 234 Niderlandy 964 231 Irlandia 931 223 UE 864 207 Portugalia 981 235 Niderlandy 956 229 UE 835 200 Hiszpania 961 230 Portugalia 1006 241 UE 848 203 (wg MRiRW na podstawie Komisji Europejskiej) [PLN/ 1000 950 900 850 800 750 700 650 600 Belgia Czechy Średnie ceny PSZENICY KONSUMPCYJNEJ w okresie 16-22.04. Hiszpania Niemcy Francja Austria Szwecja Polska Węgry Litwa Słowacja Słowenia Rumunia Bułgaria UE 2

Średnie ceny PSZENICY KONSUMPCYJNEJ w wybranych krajach [PLN/ 950 900 850 800 750 700-03-04-03-11-03-18-03-25-04-01-04-08-04-15-04-22 Czechy Niemcy Węgry Polska Francja (wg MRiRW ZSRIR) 3. Średnie ceny (bez VAT) płacone dostawcom przez przedsiębiorstwa dokonujące zakupu zbóż 23-29 kwiecień r. TOWAR Rodzaj ZIARNA POLSKA Centralno- Wschodni MAKROREGION Południowy Północno- Zachodni Cena [zł/ Cena [zł/ Cena [zł/ Cena [zł/ Żyto Jęczmień -04-29 -04-22 -04-29 -04-22 -04-29 -04-22 -04-29 -04-22 konsumpcyjne 948 930 974 961 906 888 969 962 paszowe 917 892 868 860 943 923 938 908 konsumpcyjne 867 877 840 879 896 nld 903 871 paszowe 808 794 nld -- nld nld 808 792 konsumpcyjne 863 899 nld nld nld nld 883 925 paszowe 890 890 818 816 834 841 931 914 browarniane 967 947 nld nld -- -- 972 949 Kukurydza paszowe 858 840 846 838 786 767 884 870 Owies konsumpcyjne 687 716 nld -- nld nld nld 724 paszowe 725 678 646 642 -- -- 750 699 Pszenżyto paszowe 869 864 786 778 832 -- 912 909 nld - niewystarczająca liczba danych do prezentacji Nazwa makroregionu Województwa wchodzące w skład makroregionu centralno-wschodni południowy lubelskie, łódzkie, mazowieckie, podlaskie, warmińsko-mazurskie. dolnośląskie, małopolskie, opolskie, podkarpackie, śląskie, świętokrzyskie. północno-zachodni kujawsko-pomorskie, lubuskie, pomorskie, wielkopolskie, zachodnio-pomorskie. Uwaga! - Daty w tabeli oznaczają ostatni dzień analizowanego tygodnia (poniedziałek - niedziela) (wg MRiRW ZSRIR) 3

zł/tona 1000 Średnie ceny zbóż KONSUMPCYJNYCH w przedsiębiorstwach 950 900 850 800-03-11-03-18-03-25-04-01-04-08-04-15-04-22-04-29 Jęczmień Żyto Jęczmień brow arny zł/tona 950 Średnie ceny zbóż PASZOWYCH w przedsiębiorstwach 900 850 800 750 700-03-11-03-18-03-25-04-01 Jęczmień -04-08 -04-15 -04-22 Żyto Kukurydza -04-29 (wg MRiRW ZSRIR) 4. Średnie ceny eksportowe zbóż na Ukrainie (fob porty M. Czarnego, spot) Wyszczególnienie konsumpcyjna kl. 3 (min 12 % białka) konsumpcyjna kl. 4 (min 11 % białka) paszowa Jęczmień paszowy Warunki Dostawy 11 kwietnia Ceny [USD/ 18 kwietnia 25 kwietnia Cena [zł/ 25 kwietnia FOB 267,5 267,5 267,5 845,3 EXW 225,0 225,0 228,5 722,0 EXW 209,5 211,5 207,5 655,7 FOB 265,0 265,0 265,0 837,4 źródło: FAMMU/FAPA na podst. Reuters 1 USD = 3,16 PLN 4

5. Komentarze UE: PSZENICA DROŻEJE, KUKURYDZA STABILNIE W tym tygodniu notowania pszenicy na Matif umocniły się o 3,1% w stosunku do końca poprzedniego tygodnia do 217,5 EUR/tonę (najbliższy kontrakt majowy). Bez większych zmian pozostały natomiast ceny kukurydzy. W skali tygodnia notowania tego gatunku w kontrakcie czerwcowym wzrosły zaledwie o 0,3% do 215 EUR/tonę. Kształtowanie się cen giełdowych pszenicy w UE jest prawdopodobnie odzwierciedleniem utrzymujących się obaw o tegoroczne zbiory tego gatunku w Europie. ozima była jednym z gatunków, które w największym stopniu ucierpiały wskutek mroźnej zimy i wiosennej suszy, odnotowane w niektórych rejonach Wspólnoty. W rezultacie prognozy tegorocznej produkcji tego gatunku od początku roku zostały mocno skorygowane w dół. Inaczej wygląda natomiast sytuacja w segmencie zbóż paszowych. Konieczność dokonywania przesiewów sprawi, że ich areał wzrośnie - przede wszystkim kukurydzy i jęczmienia. Dotyczy to zwłaszcza kukurydzy. Atrakcyjne ceny tego gatunku w ostatnich sezonach są zachętą do zwiększania areału i to nie tylko w Unii. Tegoroczne zbiory kukurydzy w UE prognozowane są na zbliżonym poziomie co w rekordowym ubiegłym sezonie. Zniżki w kontraktach na pszenicę odnotowano natomiast za oceanem. w kontrakcie majowym na CBoT potaniała przez ostatni tydzień o 2,8% do 223,5 USD/tonę. Spadki cen pszenicy to przede wszystkim odzwierciedlenie korzystnych warunków pogodowych wpływających na poprawę prognoz. W najnowszym raporcie o stanie zasiewów USDA oceniło kondycję 61% zasiewów pszenicy 5

ozimej jako dobrą lub bardzo dobrą wobec 36% w tym samym okresie poprzedniego roku. Nadspodziewanie dobrze zapowiadają się zbiory pszenicy HRW. Wszystko to skłania do przecen kontraktów na pszenicę. Dobre perspektywy są również dla upraw kukurydzy w USA. W najbliższych tygodniach powinny być one odczuwalne w kształtowaniu się cen giełdowych. Według USDA, dotychczas obsadzono kukurydzą 53% planowanego areału, co jest bardzo dobrym wynikiem. Dla porównania średnia z ostatniej dekady wynosi 35%. Jednak w tym tygodniu ceny kukurydzy w kontrakcie majowym na CBoT umocniły się o 4,3% do 256,2 USD/tonę, głównie ze względu na wzmożone zakupy kukurydzy przez Chiny. Źródło: Komentarz własny ekspertów FAMMU/FAPA z wykorzystaniem Reuters i innych źródeł UNIA EUROPEJSKA POLITYKA ROLNA I HANDLOWA UE: LICENCJE W EKSPORCIE I IMPORCIE W tym tygodniu KE zezwoliła na eksport 164 tys. ton pszenicy miękkiej, 24 tys. ton mąki pszennej w ekwiwalencie ziarna, 7 tys. ton durum, 15 tys. ton jęczmienia i 45 tys. ton kukurydzy. 6

W sumie od początku bieżącego sezonu handlowego unijny eksport zbóż (na podstawie wydanych licencji) osiągnął już 19,075 mln ton, tj. o 23% mniej w porównaniu z analogicznym okresem sezon wcześniej. W imporcie, w bieżącym tygodniu, KE wydała licencje na przywóz 14 tys. ton pszenicy miękkiej, 25 tys. ton pszenicy twardej i 196 tys. ton kukurydzy. Łącznie dotychczasowy import zbóż do UE osiągnął 11,37 mln ton, tj. o 17% więcej w porównaniu do analogicznego okresu sezon wcześniej. Źródło: FAMMU/FAPA na podstawie Reuters i innych źródeł KE PRZYGOTOWUJE ZMIANY W DYREKTYWIE DOTYCZĄCEJ INSTRUMENTOW FINANSOWYCH Komisja Europejska przygotowuje rewizję dyrektywy dotyczącej rynków i instrumentów finansowych (Markets in Financial Instruments Directive). Jeśli zmiany w prawie zostaną przeforsowane i wejdą w życie, to może to oznaczać ogromny postęp w kierunku uregulowania obrotu instrumentami pochodnymi i ograniczeniu spekulacji twierdzi Benoit Lallemand z Financewatch. Postęp będzie widoczny również w przypadku uregulowaniu elektronicznego handlu (HFT high frequency trading), obwinianego o oderwanie rynków od bilansu popytu i podaży. Działania te są postrzegane jako niezbędne w celu zmniejszenia zmienności cen na rynkach rolnych. Źródło: FAMMU/FAPA na podstawie Reuters i innych źródeł 7

RYNKI POZA UNIĄ EUROPEJSKĄ IGC: PROGNOZY NA SEZON / 13 Według Międzynarodowej Rady Zbożowej (IGC), w nadchodzącym sezonie areał pszenicy i zbóż paszowych na świecie będzie o 1,6% większy niż sezon wcześniej. Szacowany jest on na 539 mln ha. Oznacza to jednocześnie największą powierzchnię upraw zbożowych od 16 lat. Niemniej jednak, ze względu na konieczność dokonania przesiewów po mroźnej zimie w niektórych krajach UE i na Ukrainie, areał pszenicy w Europie pozostanie na zbliżonym poziomie co sezon wcześniej. Wzrośnie natomiast areał kukurydzy i jęczmienia zwłaszcza na kontynencie Ameryki Północnej i w krajach WNP. Biorąc pod uwagę straty mrozowe w uprawach ozimin IGC obniżyła prognozę światowych zbiorów zbóż (bez ryżu) z wcześniejszych 1876 mln ton do 1869 mln ton. Redukcja dotyczyła przede wszystkim pszenicy zmiana z 681 mln ton do 676 mln ton. Bez zmian pozostała natomiast przewidywana produkcja kukurydzy. Od dwóch miesięcy rada utrzymuje prognozę dla tego gatunku w rekordowej wysokości 900 mln ton. W przyszłym sezonie spodziewany jest dalszy wzrost zużycia zbóż na świecie o ok. 1,5% do rekordowej ilości 1865 mln ton, przy czym tempo wzrostu konsumpcji na cele paszowe będzie szybsze w porównaniu do tempa wzrostu spożycia na cele przemysłowe i konsumpcyjne. Zużycie paszowe zwiększa się przede wszystkim w krajach rozwijających się. W przypadku zużycia na bioetanol w USA nadchodzący sezon przyniesie najprawdopodobniej niewielki spadek zużycia kukurydzy. Zapasy zbóż na koniec sezonu / 13 wzrosną nieznacznie z 379 mln ton na początku sezonu do 383 mln ton pod jego koniec. Istotny będzie wzrost zapasów w krajach zaliczanych do kluczowych eksporterów zbóż z 131 mln ton do 139 mln ton. Źródło: FAMMU/FAPA na podstawie Reuters i innych źródeł ROSJA: ODSPRZEDAŻ Z ZAPASÓW INTERWENCYJNYCH W okresie do 3 maja br. Rosja odsprzedała 1,23 mln ton zbóż zapasów interwencyjnych. Jest to zboże zakupione w latach 2005, 2008 oraz 2009. Rząd zamierza skierować ziarno z zapasów zwłaszcza do południowych, północno-zachodnich rejonów kraju oraz do północnego Kaukazu. Planowane jest sprzedanie w sumie 2 mln ton ziarna. Dotychczas na rynek trafiło 115,844 tys. ton pszenicy klasy 3 (w cenach od 5325-6800 rubli/tonę), 538,63 tys. ton pszenicy klasy 4 (w cenach od 4500-7150 rubli za tonę), 403,783 tys. ton pszenicy klasy 5 (w cenach od 4550-6000 rubli za tonę), 56,42 tys. ton żyta konsumpcyjnego (w cenach od 8

4300-4600 rubli za tonę) oraz 119,209 tys. ton jęczmienia paszowego (w cenach od 4550-5350 rubli za tonę). Źródło: FAMMU/FAPA na podstawie Reuters i innych źródeł BIOPALIWA ARGENTYNA STANDARD B-10 OD PAŹDZIERNIKA BR. W październiku br. w Argentynie wzrośnie obowiązkowy udział biodiesla w dieslu z obecnych 7% do 10% w mieszaninie B-10. W drugiej połowie kwietnia br. rząd ogłosił stopniowe podnoszenie ilości biododatku do paliwa konwencjonalnego o 0,5% miesięcznie. Argentyński rząd zamierza również dalej zwiększać użycie biodiesla przy produkcji energii elektrycznej. Spożycie biodiesla w roku powinno w Argentynie osiągnąć 1,05 mln ton, a w kolejnym 2013 roku wzrosnąć do 1,2-1,3 mln ton wobec 0,75 mln ton w 2011 roku. Źródło: FAMMU/FAPA na podst.: Oil World 6. Przegląd prasy Rolnicy nie prowadzą ksiąg rachunkowych. W praktyce tego nie robią Gospodarstwa osób fizycznych, których obroty przekroczą 1,2 mln euro, muszą założyć ewidencję księgową. W praktyce tego nie robią. Zgodnie z zapowiedzią premiera Donalda Tuska od 2013 r. rolnicy mają prowadzić rachunkowość. Jednak zgodnie z wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów będzie to uproszczona rachunkowość, tj. księga podatkowa, ponieważ już teraz duże gospodarstwa osób fizycznych mają obowiązek prowadzenia pełnych ksiąg. Joanna Dadacz, dyrektor departamentu rachunkowości MF, wyjaśnia, że art. 2 ust. 1 ustawy o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2009 r. nr 152, poz. 1223 z późn. zm.) wskazuje jednostki, które mają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych. Obowiązek ten zależy od tego, w jakiej formie prawnej jednostka prowadzi działalność z uwzględnieniem wielkości przychodów w odniesieniu do osób fizycznych, spółek cywilnych osób fizycznych, spółek jawnych osób fizycznych i spółek partnerskich, a nie od przedmiotu działalności lub sposobu jej opodatkowania. A zatem osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych, spółki jawne osób fizycznych i spółki partnerskie mają obowiązek stosowania przepisów ustawy o rachunkowości, jeśli ich przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy wynosiły co najmniej równowartość w walucie polskiej 1,2 mln euro. Dotyczy to także działalności rolniczej twierdzi Joanna Dadacz. Swobodna interpretacja Jednak to tylko teoria, która nie ma żadnego odzwierciedlenia w praktyce. W świetle obecnych przepisów działalność rolnicza nie jest uznawana za działalność gospodarczą. Na tej podstawie rolnicy doszli do wniosku, że nie muszą prowadzić rachunkowości, jeśli prowadzą gospodarstwa indywidualne z przekroczonym limitem obrotów 1,2 mln euro. Zgodnie z szacunkami Instytutu Ekonomiki Rolnictwa i Gospodarki Żywnościowej liczba gospodarstw indywidualnych osiągających ten limit obrotów wynosi ok. 200. Doktor Lech Goraj, kierownik Zakładu Rachunkowości Rolnej, ekspert instytutu, wyjaśnia, że w obecnych warunkach kontrowersyjne jest wyłączanie działalności rolniczej z działalności gospodarczej. Stąd spotykane tak eufemistyczne określenia jak np. prowadzenie gospodarstwa rolnego. W przepisach istnieje więcej niż 10 definicji gospodarstwa rolnego, po 5 definicji działalności rolniczej i rolnika. Zatem uporządkowanie tego stanu nie wydaje się łatwe. Trzeba też brać pod uwagę wiele powiązań z innymi aktami wykonawczymi. Dlatego według naszego rozmówcy interpretacja przepisu dotyczącego prowadzenia ksiąg przyjęta przez rolników wydaje się właściwa. Nikomu poza rolnikami dane rachunkowe z wszystkich tych gospodarstw nie są bezwzględnie potrzebne uważa dr Lech Goraj. Jednocześnie dodaje, że rolnicy indywidualni nie mają obowiązku ustalania podstawy opodatkowania na podstawie jakichkolwiek danych księgowych. Podatek rolny jest wyznaczany na podstawie zasobów posiadanej ziemi rolniczej. I to stanowiło przesłankę dla ich wyłączenia z obowiązku ustawowego prowadzenia rachunkowości, gdy obroty w ramach działalności rolniczej przekraczają równowartość 1,2 mln euro twierdzi dr Lech Goraj. Gazetaprawna.pl 09.05. 9

WYMARZNIĘCIA informacja Agencji Nasiennej Sp. z o.o. Ze względu na obecną sytuację, 19 hodowców będących właścicielami Agencji Nasiennej informuje, że wyjątkowo, wyłącznie w przypadku tegorocznych zasiewów wiosennych na wymarzniętych polach, wykonanych z naruszeniem wyłącznego prawa, zaakceptują ten siew bez dalszych konsekwencji prawnych, pod warunkiem wykazania tego zasiewu w Agencji Nasiennej w informacji na formularzu AGNAS do dnia 30 czerwca r. i uiszczenia opłaty takiej, jak za odstępstwo rolne. Posiadacze gruntów rolnych, którzy otrzymają wniosek o udzielenie informacji za rok, są zobowiązani do wykazania takich siewów w momencie składania odpowiedzi na otrzymane wnioski o udzielenie informacji o wykorzystaniu do siewu materiału z własnego zbioru odmiany chronionej za rok. W tym celu posiadacz gruntów rolnych powinien: 1. Wykazać siew wykonany z naruszeniem wyłącznego prawa w tabeli D.1 formularza AGNAS, w kolumnie "h" wpisując adnotację "nabyty niekwalifikowany". Uwaga! Wszystkie kolumny tabeli D.1 muszą być wypełnione! 2. Załączyć kserokopię operatu szkodowego z Urzędu Gminy lub od firmy ubezpieczeniowej. 3. Wypełniony formularz oraz kserokopię operatu szkodowego odesłać na adres Agencji Nasiennej w terminie wskazanym we wnioskach. Uwaga! Przez materiał "nabyty niekwalifikowany" rozumiany jest użyty do siewu materiał siewny bez urzędowej kwalifikacji, materiał paszowy, konsumpcyjny lub inny niesiewny, zarówno zakupiony u nielicencjonowanego sprzedawcy, jak i otrzymany w ramach tzw. wymiany sąsiedzkiej lub akcji pomocowych. Przypominamy, że w normalnych okolicznościach za naruszenie wyłącznego prawa do danej odmiany hodowcy przysługuje odszkodowanie do wysokości trzykrotnej opłaty licencyjnej. Biuro Krajowej Federacji Producentów Zbóż 10