PROTOKÓŁ NR 3/2015 Z POSIEDZENIA KOMISJI REWIZYJNEJ w dniu 25 lutego 2015 r. 1. Na posiedzeniu obecni byli członkowie Komisji według załączonej listy obecności. 2. Porządek posiedzenia: a. Powitanie członków Komisji i stwierdzenie prawomocności posiedzenia. b. Zatwierdzenie porządku obrad. c. Zapoznanie się z wynikami kontroli zewnętrznych przeprowadzonych w Starostwie Powiatowym w 2014 roku d. Zapoznanie się z wynikami kontroli przeprowadzonych przez kontrolera wewnętrznego Starostwa oraz zaleceniami pokontrolnymi w roku 2014. e. Przyjęcie protokołu z poprzedniego posiedzenia. f. Wolne głosy i wnioski. 3. Zamknięcie posiedzenia. Ad. 2. a. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej Marek Balcer przywitał przybyłych na 3 posiedzenie członków Komisji oraz zaproszonych gości: panią Annę Poczontek Kierownika Kontroli Wewnętrznej oraz panią Marię Beczała Naczelnika Wydziału Organizacyjno Administracyjnego. Następnie na podstawie listy obecności stwierdził, że w posiedzeniu uczestniczy 6 członków Komisji, więc obrady są prawomocne. b. Przewodniczący Komisji przedstawił porządek posiedzenia. W związku z niezgłoszeniem uwag przystąpiono do głosowania nad przyjęciem porządku posiedzenia. Członkowie Komisji jednogłośnie, 6 głosami za, przyjęli porządek posiedzenia c. Przewodniczący Komisji Marek Balcer poinformował, że kolejnym punktem porządku obrad jest zapoznanie się z wynikami kontroli zewnętrznych przeprowadzonych w Starostwie Powiatowym w 2014 r. Poprosił o zabranie głosu Naczelnika Wydziału Organizacyjno Administracyjnego. Pani Maria Beczała Naczelnik Wydziału Organizacyjno - Administracyjnego przedstawiła Sprawozdanie z przeprowadzonych w tut. Starostwie kontroli zewnętrznych za rok 2014. Poinformowała, że w 2014 r. zostało przeprowadzonych zostało 5 kontroli zewnętrznych. Pierwszą kontrolę przeprowadził Śląski Urząd Wojewódzki - Wydział Polityki 1
Społecznej w zakresie szkolenia rodzin zastępczych tj. prawidłowości wykonania zadania pn. Szkolenie dla rodzin zastępczych" realizowanego w ramach Resortowego programu wspierania rodziny i systemu pieczy zastępczej na rok 2012. Ocena kontroli była pozytywna. Nie stwierdzono nieprawidłowości oraz nie sformułowano również zaleceń pokontrolnych. Kolejną kontrolę przeprowadzili dniach od 10 marca 2014 do 11 kwietnia 2014 inspektorzy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach, którzy przeprowadzili kompleksową kontrolę gospodarki finansowej Powiatu Mikołowskiego za okres od 1 stycznia 2010 do 11 kwietnia 2014 r. W wystąpieniu pokontrolnym z dnia 24 czerwca 2014 roku określone zostały wnioski zobowiązujące Starostę do wzmocnienia nadzoru nad pracownikami: -Wydziału Budżetu i Finansów w zakresie: wprowadzenia do ksiąg rachunkowych Powiatu dróg powiatowych przejętych do zasobu Powiatu z dniem 31.12.1998 roku, poprawnego wprowadzenia do bilansu informacji uzupełniających o umorzeniu środków trwałych, poprawności księgowania operacji gospodarczych oraz wystawiania faktur Vat, - Wydziału Mienia w zakresie weryfikacji przesłanek udzielania zamówień publicznych w trybie z wolnej ręki oraz w zakresie szczegółowości wykazów nieruchomości Skarbu Państwa oddawanych w użytkowanie wieczyste. RIO sformułowało również wniosek dot. przekazania majątku do jednostek w formie ustanowienia zarządu trwałego na rzecz jednostek budżetowych Powiatu Mikołowskiego. Pani Naczelnik wyjaśniła, że RIO stwierdziło nieuprawnione składanie zamówień z wolnej ręki dot. usług pocztowych tj. przesyłek do 50g. Starostwo uznało, iż w tym zakresie to poczta jest monopolistą, jednak RIO uważało inaczej, mimo, iż po przeprowadzeniu postępowania to poczta jest najtańszym oferentem. Kolejny zarzut dotyczył modernizacji budynku przy ul. Pokoju 4 w Mikołowie tj. dodatkowe prace wynikłe podczas modernizacji zlecono tej samej firmie, która wygrała przetarg, a RIO uznała, iż dodatkowe prace można było przewidzieć wcześniej i ująć w zapytaniu przetargowym. Radny Henryk Stencel zwrócił uwagę, że prace dodatkowe powinny stanowić element oferty przetargowej. Radny Adam Putkowski dodał, że w postępowaniu przetargowym można ująć procentową kwotę przeznaczoną na prace uzupełniające, które wynikną w trakcie realizacji danej inwestycji, zgodnie z Prawem zamówienia publiczne. 2
Pani Naczelnik poinformowała, że kolejna kontrola przeprowadzona została przez inspektora delegatury NIK w Katowicach a dotyczyła działalności samorządowego szpitala przekształconego w spółkę kapitałową. Kontrolą objęto przekształcenie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w spółkę kapitałową, sprawowanie nadzoru nad powstałą spółką, współpracę z Narodowym Funduszem Zdrowia oraz innymi jednostkami samorządu terytorialnego w celu analizy potrzeb zdrowotnych i tworzenia warunków funkcjonowania systemu ochrony zdrowia. NIK ocenił kontrolę pozytywnie i nie sformułowano zaleceń pokontrolnych. Radny Henryk Stencel zapytał czy powiat dopłaca do funkcjonowania Spółki Centrum Zdrowia w Mikołowie. Pani Maria Beczała poinformowała, że powiat nie dopłaca do działalności Spółki. Spółka ma podpisany kontrakt z Narodowym Funduszem Zdrowia, a przekształcenie w spółkę umożliwiło dodatkowo świadczenie usług komercyjnych. Pani Naczelnik poinformowała, że kolejna kontrola dotyczyła kontroli działalności archiwum zakładowego przez Archiwum Państwowe w Katowicach. Kontrola nie wykazała żadnych nieprawidłowości, nie sformułowano zaleceń pokontrolnych. Ostatnia kontrolę przeprowadził Śląski Urząd Wojewódzki w zakresie administracji architektoniczno budowlanej. który kontrolował przede wszystkim terminowość wydawania decyzji administracyjnych przez Wydział. Do dnia dzisiejszego nie wpłynął jednak protokół z przeprowadzonej kontroli Szczegółowa informacja stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Komisja Rewizyjna, po zapoznanie się z wynikami kontroli zewnętrznych przeprowadzonych w Starostwie Powiatowym w 2014 r., i wysłuchaniu wyjaśnień Naczelnika Wydziału Organizacyjno - Administracyjnego, zgłosiła zapytania dot.: 1. informacji dot. liczby rodzin zastępczych funkcjonujących na terenie Powiatu i wysokości kosztów ponoszonych na ich utrzymanie; 2. przedstawienia schematu organizacyjnego Spółki Centrum Zdrowia w Mikołowie wraz z umową, bilansem i rachunkiem zysków i strat za rok 2014 lub 2013; 3. informacji o kontrolach zewnętrznych przeprowadzonych w 2014 r. w pozostałych jednostkach organizacyjnych Powiatu tj. Powiatowy Urząd Pracy, Powiatowy Zarząd Dróg, Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie oraz Spółka Centrum Zdrowia w Mikołowie. 3
d. Przewodniczący Komisji Marek Balcer poinformował, że kolejnym punktem porządku obrad jest zapoznanie się z wynikami kontroli przeprowadzonych przez kontrolera wewnętrznego Starostwa oraz zaleceniami pokontrolnymi. Poprosił o zabranie głosu Kontrolera Wewnętrznego. Pani Anna Poczontek Kierownik Kontroli Wewnętrznej przedstawiła materiał pn. Roczne sprawozdanie z przeprowadzonych kontroli w 2014 r. Poinformowała, że w zatwierdzonym planie kontroli na 2014 r. zaplanowano przeprowadzenie kontroli problemowych i sprawdzających w jednostkach organizacyjnych powiatu a także kontynuację kontroli w szkołach niepublicznych, których organem prowadzącym jest CASUS Sp. z o.o. W okresie od 1.01.2014 r. do 31.12.2014 r. ogółem przeprowadzono 11 kontroli planowych. Kontrolą objęto Powiatowy Urząd Pracy w Mikołowie, a także jednostki oświatowe w tym: I Liceum Ogólnokształcące w Mikołowie, Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Mikołowie i Ognisko Pracy Pozaszkolnej w Mikołowie, a także kontynuowano kontrole w Prywatnym Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Twoja Szkoła, Prywatnym Uzupełniającym Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Twoja Szkoła i Prywatnej Szkole Policealnej dla Dorosłych Twoja Szkoła. Ww. szkoły niepubliczne prowadzone są przez CASUS Sp. z o.o. z siedzibą w Grudziądzu. W Prywatnym Liceum Ogólnokształcącym dla Dorosłych Twoja Szkoła, Prywatnym Uzupełniającym Liceum Ogólnokształcącym dla Dorosłych Twoja Szkoła, Prywatnej Szkole Policealnej dla Dorosłych Twoja Szkoła a także w organie prowadzącym ww. szkoły tj. CASUS Sp. z o.o. z siedzibą w Grudziądzu poddano kontroli: 1. Zgodność i rzetelność przedłożonych informacji o liczbie uczniów/słuchaczy, stanowiącej podstawę do naliczenia dotacji, 2. Zgodność dokumentacji sprawozdawczej z dokumentacją finansowo-księgową prowadzoną przez spółkę, 3. Prawidłowość wykorzystania dotacji wyłącznie na pokrycie wydatków bieżących szkoły. Należy podkreślić, iż w 2014 r. kontrole w ww. szkołach a także w organie prowadzącym szkoły były kontynuowane. W 2014 r. kilkakrotnie występowano do CASUS Sp. z o.o. z pismem o uzupełnienie dokumentacji potwierdzającej wykorzystanie otrzymanych dotacji na pokrycie wydatków bieżących ww. szkół, co spotkało się z odmową dostarczenia żądanych dokumentów. W trakcie przeprowadzonych kontroli sprawdzono realizację wydanych przez Starostę Mikołowskiego w 2010 r., 2012 r. i 2013 r. zaleceń pokontrolnych zawartych w wystąpieniach pokontrolnych. Stwierdzono, iż zalecenia pokontrolne nie we wszystkich 4
jednostkach zostały przez kierowników kontrolowanych jednostek zrealizowane, co było powodem do ponownego wydania zaleceń pokontrolnych. Podkreśliła, że w 2014 r. nie zostało złożone zawiadomienie do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych. Szczegółowa informacja stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Radny Tadeusz Kopiec przypomniał, że w zeszłym roku we wrześniu radni otrzymali anonim dot. nieprawidłowości w Powiatowym Urzędzie Pracy. W związku z tym zapytał czy kontrola wewnętrzna przeprowadzona w powiatowym urzędzie pracy miała miejsce przed wpłynięciem anonimu czy później. Pani Anna Poczontek poinformowała, że kontrola odbywała się przed miesiącem wrześniem i podczas kontroli nie znalazła żadnych przesłanek o nieprawidłowościach, o których mowa była w anonimie. Radny Eryk Muszer zapytał o spółkę Casus, która od kilku lat prowadzi szkoły na terenie Powiatu i od kilku lat ta działalność wzbudza wiele wątpliwości m.in. Spółka odmawia udostępnienia dokumentów wymaganych przy kontroli. W związku z tym zapytał czy Spółka może odmówić wydania dokumentów, a jeśli tak to, jakie ponosi w związku z tym konsekwencje. Pani Anna Poczontek wyjaśniła, że spółka Casus prowadzi na terenie powiatu 3 szkoły i wystawia noty księgowe, jako potwierdzenie na wydanie dotacji otrzymanej w Powiatu. Wyjaśniła, że jako kontroler wewnętrzny nie zgadza się z taka praktyką, ponieważ powinny wpływać dokumenty księgowe potwierdzające faktyczny wydatek ponoszony przez tą firmę. Roczna kwota dotacji, która powiat przelewa na rzecz firmy Casus z tytułu prowadzenia niepublicznej placówki oświatowej wynosi ok. 800.000 zł. Siedziba spółki mieści się w Grudziądzu, a ustawa oświatowa nie pozwala na kontrolę w siedzibie spółki. Radny Eryk Muszer zapytał o liczbę uczniów, którzy uczęszczają do szkół prowadzonych prze firmę Casus. Pani Anna Poczontek poinformowała, że w szkole uczy się ok. 300 uczniów, według dokumentów przedstawianych przez spółkę i na taką liczbę uczniów przesyłana jest dotacja. Przewodniczący Komisji Marek Balcer zapytał czy spółka pobiera opłaty za uczestnictwo w zajęciach. Pani Anna Poczontek poinformowała, że na początku pojawiła się informacja o pobieraniu opłaty w wysokości 10 zł miesięcznie, jednak od 2013 r. brak zapisu w dokumentach, że pobierana jest oplata. Poza tym na ulotkach reklamujących szkoły mowa o tym, że szkoła jest darmowa. 5
W związku z wątpliwości dotyczącymi działalności firmy Casus Komisja zgłosiła poniższy wniosek skierowany do Komisji Oświaty, Kultury, Sportu i Promocji: Komisja Rewizyjna wnioskuje do Komisji Oświaty, Kultury, Sportu i Promocji o przeanalizowanie dokumentów dotyczących funkcjonowania szkół prowadzonych przez spółkę Casus na terenie Powiatu Wniosek został przyjęty jednogłośnie. e. Przewodniczący Komisji poprosił o zgłaszanie uwag do protokołu z poprzedniego posiedzenia Komisji. W związku z niezgłoszeniem uwag przystąpiono do głosowania. Za przyjęciem głosowało 6 osób, nikt nie był przeciw, nikt nie wstrzymał się od głosu. f. Przewodniczący Komisji poinformował, że kolejne posiedzenie Komisji odbędzie się 18 marca i zostanie poświęcone zapoznaniu się z realizacja wybranych przetargów za rok 2014 oraz kontrola merytoryczną Wydziału Gospodarki Mieniem i Ochrony Środowiska i Wydziałem Promocji i Rozwoju. Ad. 3. Przewodniczący Komisji podziękował członkom Komisji za przybycie i zamknął 3 posiedzenie Komisji Rewizyjnej. Na tym protokół zakończono. Protokołowała Aleksandra Stolarz Członkowie Komisji Rewizyjnej: 1. Przewodniczący Komisji Marek Balcer... 2. Członek Komisji Przemysław Marek... 3. Członek Komisji Tadeusz Kopiec.... 4. Członek Komisji Eryk Muszer..... 5. Członek Komisji Adam Putkowski... 6. Członek Komisji Henryk Stencel.. 6