INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO QS 3/2002 Informacja określona w 61 ust. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku DZ.U. Nr 139 poz. 1569 i Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 marca 2002 roku DZ.U. Nr 31 poz. 280. 1. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ POLNORD W skład grupy kapitałowej, w której POLNORD S.A. jest jednostką dominującą, w okresie od stycznia do września 2002 roku wchodziły następujące spółki zależne: stan na 30.09.2002r. Lp. Nazwa Spółki Siedziba Nominalna wartość % 1. POLNORD-DOM Sp. z o.o. Gdańsk 13.487.000 100,0% 2. POLNORD - WYDAWNICTWO OSKAR Sp. z o.o. Gdańsk 4.000 100,0% 3. POLNORD - INTECHKOM Kijów - Ukraina 25.307 82,0% 4. PMK BAU UND BAUBETREUUNGS GmbH Eschborn-RFN 36.468 60,0% 5. GDAŃSKIE INSTALACJE SANITARNE GIS S.A. Gdańsk 825.000 53,6% 6. POMORSKIE BIURO PROJEKTÓW GEL Sp. z o.o. Sopot 10.400 51,5% Ponadto na 30.09.2002 roku w skład Grupy Kapitałowej POLNORD wchodziły 2 spółki stowarzyszone z POLNORD S.A., a także Spółki zależne od GIS S.A. i Osiedle Zielone Sp. z o.o. Spółki stowarzyszone z POLNORD S.A. Lp. Nazwa Spółki Siedziba Nominalna wartość % 1. "OSIEDLE ZIELONE" Sp. z o.o. Gdynia 368.500 30,1% 2. "HYDROSSPOL" Sp. z o.o. Gdańsk 15.000 30,0% POLNORD S.A. poprzez spółkę zależną POLNORD-DOM Spółka z o.o. posiada dodatkowo 6,03% udziałów w Osiedle Zielone Sp. z o.o. Spółki zależne i stowarzyszone z GIS S.A. Lp. Nazwa Spółki Siedziba Nominalna wartość % 1. METALGIS Sp. z o.o. Gdańsk 56.000 51,0% 2. TECHMEL GIS Sp. z o.o. Gdańsk 4.000 47,0% w likwidacji Spółka zależna od Osiedle Zielone Sp. z o.o.
Lp. Nazwa Spółki Siedziba Nominalna wartość % 1. OSIEDLE ZIELONE - NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. Gdynia 225.000 100,0% 2. ZASADY SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 2.1. SPÓŁKI OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Ze Spółką POLNORD S.A. jako jednostką dominującą konsolidacją objęte zostały, zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o Rachunkowości (Dz. U. Nr 121/94 poz. 591 z późniejszymi zmianami) skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za III kwartał 2002 następujące Spółki: 1) Gdańskie Instalacje Sanitarne GIS S.A. - metodą pełną - siedziba spółki Gdańsk - podstawowy przedmiot działalności budownictwo - spółka zależna od POLNORD S.A. 2) Polnord - Dom Sp. z o.o. - metodą pełną - siedziba spółki Gdańsk - podstawowy przedmiot działalności budowa i sprzedaż mieszkań - spółka zależna od POLNORD S.A. Pozostałe spółki zależne i stowarzyszone, których udziały posiada POLNORD S.A. nie zostały objęte konsolidacją ze względu na zbyt małe obroty. 2.2. SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Na podstawie art. 56 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z obowiązku objęcia konsolidacją wyłączono następujące spółki: Lp Nazwa spółki % Suma bilansowa % Wartość % posiadanego sumy przychodów przychodów kapitału bilansowej jednostki jednostki dominującej dominującej 1 POLNORD - Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o. 100% 700 107,77 0,49% 304 514,21 0,26% 2 HYDROSSPOL Sp. z o.o 30% 952 224,29 0,67% 802 414,40 0,69% 3 Pomorskie Biuro Projektów GEL Sp. z o.o. 51,5% 832 094,13 0,58% 1 061 175,29 0,92% 4 POLNORD - INTECHKOM Sp. z o.o. 82% 235 962,33 0,17% 72 598,08 0,06% 5 PMK Bau - und Baubetreuungs GmbH 60% 78 762,93 0,06% 0,00 0,00% 6 TECHMEL GIS Sp. z o.o. 47% 32 642,91 0,02% 0,00 0,00% w likwidacji (zależność pośrednia) 7 METALGIS Sp. z o.o. 51% 432 188,00 0,30% 1 938 632,13 1,67% (zależność pośrednia) 8 Osiedle Zielone 36% 351 253,00 0,25% 574 545,14 0,50% 9 Osiedle Zielone Nieruchomości Sp. z o.o. 36% 261 904,83 0,18% 599 659,08 0,52% (zależność pośrednia)
Wymienione wyżej spółki nie zostały objęte konsolidacją ze względu na zbyt małe obroty. 3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI STOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 61 ust. 4 Przy sporządzeniu raportu kwartalnego za III kwartał 2002 roku przyjęto zasady zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (z późniejszymi zmianami), Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 roku oraz Kodeksem Spółek Handlowych. Zasady te zostały opisane w Raporcie półrocznym SA-PS 2002 za I półrocze 2002 roku przekazanym do Komisji Papierów Wartościowych w dniu 28 października 2002 roku. Przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej, zysk brutto i netto oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczone zostały według średniego kursu EURO wyliczonego z dziewięciu kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od 01.01.2002 roku do 30.09.2002 (EURO = 3,8284 PLN dla trzech kwartałów 2002r.). Aktywa oraz kapitał własny przeliczone zostały według średniego kursu EURO opublikowanego przez NBP i obowiązującego na dzień 30.09.2002 roku (EURO = 4,0782 PLN). Analogicznie kurs średni dla trzech kwartałów 2001 roku wynosi EURO = 3,6622 PLN, natomiast na dzień 30.09.2001r. EURO = 3,8810 PLN. Grupa Kapitałowa POLNORD nie tworzyła i nie rozwiązywała rezerw w III kwartale 2002 roku. Powstałe różnice wynikają z różnic kursowych. 61 ust. 4 pkt 1 Opis istotnych dokonań w okresie III kwartału 2002 roku z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W okresie III kwartału 2002 roku, POLNORD S.A. zawarł następujące znaczące umowy: z ERABUD Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie, ul. Freta 39. Przedmiotem Umowy jest wykonanie, przez POLNORD S.A. przebudowy istniejącej dwutorowej napowietrznej linii energetycznej 110 kv w rejonie Wrocław Klecina i Bielany Wrocławskie, polegającej na demontażu odcinka linii napowietrznej i ułożeniu nowego odcinka linii kablowej 110 kv oraz równolegle linii światłowodowej. Wynagrodzenie za przedmiot Umowy wynosi 5.250.000 złotych (słownie złotych: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy). Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT. z ERABUD Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Freta 39. Przedmiotem Umowy jest wykonanie przez POLNORD S.A. przebudowy (przełożenia) gazociągów wysokiego ciśnienia zlokalizowanych na terenie Wrocławia (kolidujących z projektowaną zabudową w północnej części Bielan Wrocławskich). Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu Umowy wynosi 3.100.000 zł (słownie złotych: trzy miliony sto tysięcy). Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT. Aneks NR 2 do umowy z dnia 28 marca 2002 zawartej z Towarzystwem Inwestycynym INVESTING S.A. z siedzibą w Gdańsku przy ulicy Wały Jagiellońskie 26. Przedmiotem Aneksu Nr 2 jest rozszerzenie zakresu umowy o wykonanie robót wykończeniowych budowlanych, instalacji sanitarnych i elektrycznych w budynkach wielorodzinnych. Wartość robót objętych Aneksem Nr 2 wynosi 4.392.361 złotych (słownie złotych: cztery miliony trzysta dziewięćdziesiąt dwa tysiące trzysta sześćdziesiąt jeden) i zwiększa wartość umowną do kwoty 13.957.361 złotych. Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT. z MITEX S.A. z siedzibą w Kielcach, przy ul. Zagnańskiej 65. Przedmiotem Umowy jest wykonanie przez POLNORD S.A. kompleksowych robót elewacji budynku laboratoryjno - dydaktycznego nr 30 dla Wydziału Rolniczego, Ogrodnictwa i Architektury Krajobrazu Szkoły Głównej Gospodarstwa Wiejskiego przy ul. Nowoursynowskiej 161 w Warszawie. Wynagrodzenie za przedmiot Umowy wynosi 4.400.000 złotych (słownie złotych: cztery miliony czterysta tysięcy). Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT.
z B.E.ENERGOBUDOWA S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Pańska 73. Przedmiotem Umowy jest wykonanie, przez POLNORD S.A. fasady aluminiowo-szklanej w budynku biurowym "PROKOM" w Gdyni przy ul. Podolskiej. Wynagrodzenie za przedmiot Umowy wynosi 11.100.000 złotych (słownie złotych: jedenaście milionów sto tysięcy). Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT. z Inwestorami: POLNORD-DOM Sp. z o.o. w Gdańsku (Spółka zależna) i Przedsiębiorstwem Budowlanym KOKOSZKI S.A. w Gdańsku. Przedmiotem Umowy jest wykonanie przez POLNORD S.A. w ramach 1 etapu Przedsięwzięcia inwestycyjnego pod nazwą "budowa Osiedle Mieszkaniowe "Wilanowska w Gdańsku - Ujeścisku"" domu wielorodzinnego, ukształtowania terenu wraz z drogami i parkingami, oświetlenia, małej architektury oraz uzbrojenia terenu w zakresie umożliwiającym użytkowanie budynku. Wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu Umowy wynosi 3.025.437 zł (słownie złotych: trzy miliony dwadzieścia pięć tysięcy czterysta trzydzieści siedem). Powyższa kwota nie zawiera podatku VAT. umowy z firmami niemieckimi na łączną kwotę ponad 4 miliony złotych. 61 ust. 4 pkt 2 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W trzecim kwartale 2002 roku nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej POLNORD nietypowe zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na wynik finansowy. 61 ust. 4 pkt 3 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Do 12 listopada 2002 roku nie wystąpiły w Grupie Kapitałowej zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. 61 ust. 4 pkt 4 Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych POLNORD S.A. nie publikował prognozy wyników na 2002 rok dla Grupy Kapitałowej. 61 ust. 4 pkt 5 Akcjonariusze POLNORD S.A. posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki - stan akcji zwykłych na na 12 listopada 2002 1. PROKOM INVESTMENTS S.A. w Gdyni o bezpośrednio - 50.964 akcji co stanowi 2,96% udziału w kapitale akcyjnym, 50.964 głosów na WZA i 2,96% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, o pośrednio przez podmiot zależny B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w Warszawie - 518.299 akcji co stanowi 30,13% udziału w kapitale akcyjnym, 518.299 głosów na WZA i 30,13% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, 2. B.E. ENERGOBUDOWA S.A. w Warszawie - 518.299 akcji co stanowi 30,13% udziału w kapitale akcyjnym, 518.299 głosów na WZA i 30,13% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, 3. Drugi Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. w Warszawie - 385.540 akcji co stanowi 22,42% udziału w kapitale akcyjnym, 385.540 głosów na WZA i 22,42% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, 4. PKO BP S.A. w Warszawie - 209.975 akcji co stanowi 12,21% udziału w kapitale akcyjnym, 209.975 głosów na WZA i 12,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, W stosunku do stanu na 12 sierpnia 2002 wykazanego w informacji dodatkowej do SA-QS2 za II kwartał 2002 roku nie wystąpiły zmiany w tej grupie akcjonariuszy
61 ust. 4 pkt 6 Akcje POLNORD S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących POLNORD S.A. - stan na 12 listopada 2002 r. 1 Andrzej Ubertowski. 2 Andrzej. Gawrychowski 3 Wiesław Raczyński. 4 Ryszard Trykosko. - Prezes Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Rady Nadzorczej 3.240 akcji zwykłych na 2.240 akcji zwykłych na 3.350 akcji zwykłych na 1.840 akcji zwykłych na W stosunku do stanu na 12 sierpnia 2002 roku, wykazanego w informacji dodatkowej do SA-QS2 za II kwartał 2002 roku, do dnia 12 listopada 2002 stan akcji będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących POLNORD S.A. nie uległ zmianie. 61 ust. 4 pkt 7 Toczące się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej W chwili obecnej nie toczą się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej przeciwko Grupie Kapitałowej POLNORD przekraczające 10% kapitałów własnych POLNORD S.A. 61 ust. 4 pkt 8 Informacje o zawarciu przez POLNORD S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi (500.000 EURO) - jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi. Nietypowe transakcje przekraczające 500.000 EURO nie wystąpiły. 61 ust. 4 pkt 9 Poręczenia kredytu, pożyczek, udzielenie gwarancji Spółki z Grupy Kapitałowej w III kwartale 2002 roku nie zawarły żadnej umowy o udzielenie pożyczki i gwarancji. Istniejące poręczenia przewyższające 10% kapitałów własnych POLNORD S.A.: udzielone w dniu 26 marca 2001 r poręczenie do kwoty 12.791.563 złotych (3 484 300,35 EUR) za zobowiązania POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna) w związku z umową kredytu obrotowego w wysokości 2 240 275,41 EUR zawartą z NORDEA BANK POLSKA S.A. w Gdyni. Poręczenie jest ważne do dnia 25 marca 2007 r. udzielone w dniu 13 listopada 2001 r poręczenie wekslowe do kwoty 10.912.128 złotych (2 675 000 USD) za zobowiązania POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna) w związku z umową kredytu obrotowego w rachunku kredytowym w walucie wymienialnej w kwocie 1 250 000 USD zawartą z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna I Oddział w Gdańsku. Poręczenie jest ważne do dnia 12 listopada 2007 r. 61 ust. 4 pkt 10 Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W trzecim kwartale 2002 roku nie wystąpiły inne zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową POLNORD. 61 ust. 4 pkt 11 Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. W IV kwartale 2002 r. w stosunku do I półrocza 2002 r. znacznie wzrosną przychody ze sprzedaży, w wyniku realizacji podpisanych kontraktów. Podstawowy wpływ na wyniki uzyskane w IV kwartale przez Grupę Kapitałową będzie miała w dalszym ciągu trwająca recesja w sektorze budowlanym. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej podejmują szereg działań zmierzających do obniżenia kosztów, zwłaszcza kosztów ogólnych mając na celu osiągnięcie jak najwyższej w istniejących warunkach rentowności.