GRUPA KAPITAŁOWA B3SYSTEM S.A. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2010 WRAZ ZE SKRÓCONYM JEDNOSTKOWYM SPRAWOZDANIEM PÓŁROCZNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2010 B3 System Spółka Akcyjna ul. Taneczna 7, 02-829 Warszawa tel : +48 22 331 41 31 fax: +48 22 331 41 30 www.b3system.pl info@b3system.pl Warszawa dnia 31 Sierpnia 2010 r. 1
SKONSOLIDOWANY RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ B3SYSTEM S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku Spis Treści: Strona 1. Oświadczenie Zarządu w sprawie zasad sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy 4 2. Oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru audytora sprawozdania skonsolidowanego 5 3. Wprowadzenie 6 4. Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej B3System S.A. 7 5. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 6. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 7. Skonsolidowany rachunek przepływów środków pieniężnych 10 8. Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 12 9. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania 16 10. Informacja dodatkowa 43 11. Sprawozdanie zarządu 56 12. Wprowadzenie 91 13. Oświadczenie Zarządu w sprawie zasad sporządzenia półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki 98 14. Oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru audytora sprawozdania jednostkowego 99 15. Wybrane dane finansowe B3System S.A. 100 16. Skrócony jednostkowy bilans 101 17. Skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat 103 18. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 105 19. Skrócone jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 107 20. Informacja dodatkowa do półrocznego skróconego sprawozdania finansowego 109 Raport zawiera kolejno ponumerowanych stron od 1 do 114. 2
Załączony Skonsolidowany Raport Półroczny za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku został zatwierdzony przez Zarząd B3System S.A. dnia 31.08.2010 roku. Sprawozdanie przedstawił Zarząd Spółki: Mirosław Kaliński Prezes Zarządu. Władysław Sędzielski Wiceprezes Zarządu. Piotr Jurzysta Wiceprezes Zarządu. Sprawozdanie sporządziła: Izabella Pobudkiewicz Główna Księgowa. 3
1. Oświadczenia osób działających w imieniu B3System S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działając w imieniu B3System S.A. oświadczamy: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa prowadziła swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. - że wedle naszej najlepszej wiedzy, skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne, sporządzone zostały w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy, a w sprawach nie uregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. - odzwierciedlają w sposób prawdziwy i rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej B3System S.A. oraz opis podstawowych zagrożeń i ryzyka Podpisy wszystkich członków Zarządu B3System S.A. 1. Mirosław Kaliński podpis: 2. Władysław Sędzielski podpis: 3. Piotr Jurzysta podpis: 4
2. Oświadczenia osób działających w imieniu B3System S.A. w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Działając w imieniu B3System S.A. oświadczamy: - że podmiot uprawniony do przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym będących podstawą sporządzenia danych porównywalnych, zamieszczonych w prezentowanym sprawozdaniu, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa. Podpisy wszystkich członków Zarządu B3System S.A. 1. Mirosław Kaliński podpis:. 2. Władysław Sędzielski podpis:. 3. Piotr Jurzysta podpis:. 5
Wprowadzenie B3System S.A. na podstawie 82 pkt. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez Emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równorzędne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim nie przekazuje odrębnego raportu półrocznego Spółki. Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe B3System S.A. wraz z raportem z przeglądu biegłego stanowi uzupełnienie skonsolidowanego raportu półrocznego. W informacji dodatkowej do półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej B3System zawarte zostały wszystkie istotne informacje wymagane przez MSR 34, wobec czego półroczne skrócone sprawozdanie finansowe B3System S.A. powinno być czytane łącznie z półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania pełnego obrazu sytuacji finansowej, wyników działalności oraz zmian sytuacji finansowej Grupy. Ilekroć w sprawozdaniu jest mowa o pierwszym półroczu 2010, należy przez to rozumieć okres od 1 stycznia 2010 do 30 czerwca 2010. Ilekroć w sprawozdaniu jest mowa o pierwszym półroczu 2009, należy przez to rozumieć okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009. 6
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej B3System. Wybrane dane finansowe 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 w tys. PLN w tys. EUR I Przychody ze sprzedaży 23 019 23 258 5 754 6 614 II Zysk z działalności operacyjnej -1 552-1 069-388 -304 III Zysk brutto -1 400-858 -350-244 IV Zysk netto -1 259-938 -315-267 Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki -1 215-1 046-304 -297 V Dominującej VI Aktywa trwałe 12 459 12 435 3 005 2 980 VII Aktywa obrotowe 21 412 16 031 5 165 3 842 VIII Zobowiązania długoterminowe 957 1 365 447 327 IX Zobowiązania krótkoterminowe 16 241 10 384 3 701 2 489 Środki pieniężne netto z X działalności operacyjnej 502-1 357 126-386 Środki pieniężne netto z XI działalności inwestycyjnej -92-16 -23-5 Środki pieniężne netto z XII działalności finansowej -636 178-159 51 Środki pieniężne i ich XIII ekwiwalenty na koniec okresu 1 608 2 052 402 583 XIV Zysk netto na 1 akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej w PLN/EUR -0,13-0,11-0,03-0,03 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej B3System AKTYWA Nota 30.06.2010 31.12.2009 30.06.2009 Aktywa trwałe (długoterminowe) 12 459 12 707 12 435 Rzeczowe aktywa trwałe 13 2 036 2 339 2 569 Nieruchomości inwestycyjne 14 - - - Wartości niematerialne i prawne 15 9 886 9 973 9 733 Prawo wieczystego użytkowania gruntu 16 - - - Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych 17,18 - - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 20 80 80-7
Pozostałe aktywa finansowe 20 - - - Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 8 18 18 - należności Aktywa z tytułu podatku odroczonego 8 439 296 133 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 21 412 27 750 16 031 Zapasy 21 2 441 1 260 2 924 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 17 363 24 596 11 055 Należności z tytułu podatku dochodowego 22-61 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 1 608 1 834 2 052 Pozostałe aktywa finansowe 20 - - - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 9 - - - SUMA AKTYWÓW 33 871 40 456 28 466 PASYWA - - - Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki 15 651 16 628 15 802 dominującej) Kapitał zakładowy 24.1 947 947 936 Przeszacowanie hiperinflacyjne kapitału zakładowego 24.1 - - - Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 24.2 11 120 11 120 10 959 Pozostałe kapitały 24.3 4 930 5 378 4 460 Wynik lat ubiegłych 24.4-131 -126 Zyski zatrzymane 24.4-1 215-690 -553 Kapitały własny akcjonariuszy mniejszościowych 24.5 1 022 915 915 Kapitał własny ogółem 16 673 17 544 16 717 Zobowiązania długoterminowe 957 1 250 1 365 Kredyty i pożyczki 27 - - - Rezerwy 25 12 11 3 Pozostałe zobowiązania 28 932 1 228 1 349 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 13 11 13 Zobowiązania krótkoterminowe 16 241 21 663 10 384 Kredyty i pożyczki 27 897 1 287 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 28 14 363 19 444 9 517 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 28 79 11 Pozostałe zobowiązania finansowe 28 608 603 608 Rezerwy 25,26 373 249 248 Przychody przyszłych okresów Dotacje rządowe 29 - - - 8
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone 9 - - - do sprzedaży Stan zobowiązań ogółem 17 198 22 913 11 749 SUMA PASYWÓW 33 871 40 456 28 466 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej B3System. Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01.2010 do 30.06.2010 oraz za okres od 01.01.2009 do 30.06.2009 Nota 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów 5 484 7 211 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 17 535 16 047 Przychody ze sprzedaży 23 019 23 258 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 5-4 522-5 497 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5-15 110-13 493 Koszt własny sprzedaży 5-19 632-18 990 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 3 387 4 268 Koszty sprzedaży 5-2 230-2 623 Koszty ogólnego zarządu 5-2 477-2 431 Pozostałe przychody operacyjne 6 215 292 Pozostałe koszty operacyjne 6.1-143 -151 Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe 7 20 20 Koszty finansowe 7.1-172 -232 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 18 Zysk (strata) brutto -1 400-858 Podatek dochodowy 8 141-80 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -1 259-938 Działalność zaniechana (Strata) za okres z działalności zaniechanej 9 Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Rachunkowość zabezpieczeń Skutki aktualizacji majątku trwałego Zyski i straty aktuarialne Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 9
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody (netto) Całkowite dochody ogółem Zysk /(strata) netto za okres -1 259-938 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej -1 215-1 046 Akcjonariuszom mniejszościowym -44 108-1 259-938 Całkowity dochód ogółem: -1 259-938 Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej -1 215-1 046 Akcjonariuszom mniejszościowym -44 108 Zysk/(strata) na jedną akcję podstawowy z zysku za okres 11-0,13-0,10 podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej 11-0,13-0,10 rozwodniony z zysku za okres 11-0,09-0,10 rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej 11-0,09-0,10 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej B3System. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres zakończony dnia 30.06.2010 oraz za okres zakończony dnia 30.06.2009 10 Nota 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) netto -1 215-1 046 Korekty o pozycje: Udział kapitału mniejszości w wyniku netto 18-44 108 Amortyzacja 5 492 504 Odsetki i dywidendy, netto 145 198 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 6 0-10 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności 7 261 6 222 (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów -1 182-668 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań -5 732-6 969 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu rozliczeń 354 363 międzyokresowych Zmiana stanu rezerw 127-6 Podatek dochodowy zapłacony -165 Pozostałe 296 112 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 502-1 357 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 41 16 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -138-52 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Nabycie aktywów finansowych Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Dywidendy i odsetki otrzymane 5 20 Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Pozostałe Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -92-16 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji 195 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -178-168 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 310 776 Spłata pożyczek/kredytów -697-100 Pozostałe wpływy finansowe 14 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym -97-97 Odsetki zapłacone, w tym -167-191 -aktywowane koszty finansowania zewnętrznego Pozostałe wydatki finansowe -16-41 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -636 178 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -226-1 195 Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu 1 834 3 247 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 23 1 608 2 052 O ograniczonej możliwości dysponowania - 11
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych za okres zakończony dnia 30.06.2010 roku oraz za okres zakończony dnia 30.06.2009 (w tys. złotych) Na dzień 31 grudnia 2009 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na 01.07.2007 r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2009 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 947 11 120 4 816 562-126 -690 915 17 544 947 11 120 4 816 562-126 -690 915 17 544 Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku -1 215-44 -1 259 Podział WF z roku -782-6 787 ubiegłego Emisja akcji 45 150 195 korekty konsolidacyjne związane z rozliczeniem połączenia z Pro-Test rozliczenie połączenia ze spółką Pro-Test Korekty konsolidacyjne 12
Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy -97-97 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Udział akcjonariuszy mniejszościowych Wycena opcji na akcje na dzień przyznania 290 290 pracownikom Na dzień 30 czerwca 2010 roku 947 11 120 4 079 852-131 -1 215 1 022 16 673 Na dzień 31 grudnia 2008 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na 01.07.2007 r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2008 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 936 10 959 2 333 174 2 442 807 17 650 936 10 959 2 333 174 2 442 807 17 650 Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku -690 109-581 13
Podział WF z roku ubiegłego Emisja akcji 11 161 Korekty błędów odniesione na wynik lat ubiegłych Korekty konsolidacyjne związane z rozliczeniem połączenia PROTEST Rozliczenie połączenia ze spółką PROTEST 2 366-21 -2 345 117-164 -1-1 Korekty konsolidacyjne Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy -97-97 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony Wycena opcji na akcje na dzień przyznania pracownikom Spółki Dominującej oraz Program 562-113 449 realizowany przez Spółkę Zależną Udział akcjonariuszy mniejszościowych Na dzień 31 grudnia 2009 roku 947 11 120 4 816 562-126 -690 915 17 544 14
Na dzień 31 grudnia 2008 roku Korekty błędów Przekształcenie danych na 01.07.2007 r. z tytułu przejścia na MSR Na dzień 31 grudnia 2008 roku (po przekształceniu) Kapitał podstawowy Kapitały z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy - opcje pracownicze Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik bieżącego okresu Kapitały mniejszości Kapitały własne razem 936 10 959 2 333 2 442 807 17 650 936 10 959 2 333 2 442 807 17 650 Różnice kursowe z konsolidacji Zysk lub (strata) roku -1 046 108-938 Podział WF z roku ubiegłego Emisja akcji Korekty błędów odniesione na wynik lat ubiegłych Korekty konsolidacyjne 2 025-2 025 Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy -97-97 Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony 15
Udział akcjonariuszy mniejszościowych Wycena opcji na akcje na dzień przyznania pracownikom Na dzień 30 czerwca 2009 roku 936 10 959 4 358 102-726 915 16 717 Nota 1 Skład Grupy Kapitałowej B3System. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności B3 System S.A. Navipro Sp. z o.o. Commcord Sp. z o.o. PROKONEKT S.A. (dawniej HS Partner Pro -Test S.A.) Warszawa Warszawa Rzeszów Warszawa usługi informatyczne, w szczególności kompleksowe rozwiązania w zakresie bezpieczeństwa teleinformatycznego wdrażanie systemów IT, doradztwo strategiczne, serwis, szkolenia usługi związane z bezpieczeństwem informatycznym, wdrożenia, modernizacje systemów IT, szkolenia sprzedaż i wdrażanie rozwiązań informatycznych dla podmiotów prowadzących działalność hotelową, gastronomiczną, księgową i finansową Metoda konsolidacji Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną Charakter powiązania jednostka dominująca Udział w kapitale zakładowym % Udział w prawach głosu % jednostka zależna 100,00% 100,00% jednostka zależna 52,00% 52,00% jednostka zależna 69,70% 81,32% 16
Nota 1.1. Informacje o spółkach powiązanych Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Navipro Sp. z o.o. Warszawa wdrażanie systemów IT, doradztwo strategiczne, serwis, szkolenia podmiot zależny Konsolidacja metodą pełną 02.07.2007 2 266 2266 100,00% 100,00% W Sędzielski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, M Kaliński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Piotr Jurzysta - Członek Rady Nadzorczej (od 19.05.2008) PROKONEKT S.A. (dawniej HS Partner PRO- TEST S.A.) Commcord Sp. z o.o. Warszawa Rzeszów sprzedaż i wdrażanie rozwiązań infiormatycznych dla podmiotów prowadzących działalność hotelową, gastronomiczną, księgową i finansową usługi związane z bezpieczeństwem informatycznym, wdrożenia, modernizacje systemów IT, szkolenia podmiot zależny podmiot zależny Konsolidacja metodą pełną Konsolidacja metodą pełną 16.07.2007 3 854 3854 69,70% 81,32% 17.12.2007 995 995 52,00% 52,00% W Sędzielski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, M Kaliński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Izabella Pobudkiewicz - Członek Zarządu 17
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych na dzień 30.06.2010: Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Przychody ze sprzedaży Zysk brutto Kapitał własny Navipro Sp. z o.o. 602-307 -47 HS Partner PRO-TEST S.A. 3 667-50 3 164 Commcord Sp. z o.o. 4 980-49 129 Nota 2 Przyjęte kursy do wyceny bilansowej Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu 30.06.2010 30.06.2009 31.12.2009 USD 3,3946 2,9618 2,8503 EUR 4,1458 4,1724 4,1082 GBP 5,0947 4,2913 4,5986 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 01.01.2009-31.12.2009 USD 3,0180 2,4092 3,1162 EURO 4,0007 3,5166 4,3273 18
Nota 3 01.01.2010-30.06.2010 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, w tym Koszt własny sprzedaży między segmentami Usługi dla sektora finansowoubezpieczeniowy Usługi informatyczne dla przemysł Usługi informatyczne dla transport, produkcja Usługi informatyczne dla administracji i inne Usługi informatyczne dla hotele Usługi informatyczne dla restauracji pozahotelowe Pozostałe 11 169 2 168 3 440 1 740 3 178 405 918 23 019 23 019 1 288 11 169 2 168 3 440 1 740 3 178 405 918 23 019 23 019-9 833-1 905-3 186-1 548-2 060-263 -838-19 632-19 632 Razem Koszty -9 833-1 905-3 186-1 548-2 060-263 -838-19 632-19 632 19
segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody/koszty operacyjne nie przypisane Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto Pozostałe koszty finansowe netto Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 1 336 263 255 192 1 119 143 80 3 387 3 387-958 -198-430 -134-395 -50-65 -2 230-2 230-880 -217-355 -103-775 -99-48 -2 477-2 477 51 85 7 19 38 5 11 215 215-45 -21-16 -13-39 -5-5 -143-143 -496-88 -538-39 -53-7 -27-1 248-1 248 5 1 1 11 1 1 19 19-84 -16-39 -15-9 -162-162 1 1 1-5 -1-2 -1-1 -1-10 -10 20
Zysk (strata) przed opodatkowaniem -579-105 -578-54 -43-5 -35-1 400-1 400 i udziałami mniejszości Podatek dochodowy 74 24 34 8 2 141 141 Zysk (strata) netto za rok -505-81 -544-46 -43-5 -34-1 259-1 259 obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 15 998 4 040 6 397 2 180 4 085 521 648 33 871 33 871 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem 15 998 4 040 6 397 2 180 4 085 521 648 33 871 33 871 Zobowiązania segmentu 8 529 1 896 3 449 1 262 1 343 171 548 17 198 17 198 Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne 7 470 2 145 2 948 919 2 742 350 100 16 673 16 673 Zobowiązania i kapitały ogółem 15 998 4 040 6 397 2 180 4 085 521 648 33 871 33 871 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 922 116 199 40 657 84 17 2 036 2 036 wartości niematerialne 5 254 1 101 1 634 681 860 110 246 9 886 9 886 21
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 195 38 60 30 55 7 16 402 402 Amortyzacja wartości niematerialnych 31 13 22 9 10 1 4 90 90 01.01.2009-30.06.2009 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia Działalność ogółem Usługi dla sektora finansowoubezpieczeniowy Usługi informatyczne dla przemysł Usługi informatyczne dla transport, produkcja Usługi informatyczne dla administracji i inne Usługi informatyczne dla hotele Usługi informatyczne dla restauracji pozahotelowe Pozostałe Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym - od klientów, z którymi wartość transakcji w okresie przekracza 10% lub więcej przychodów Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, w tym 9 442 1 765 2 872 1 882 4 909 806 1 582 23 258 23 258 6 662 6 662 9 442 1 765 2 872 1 882 4 909 806 1 582 23 258 23 258-7 945-1 448-2 386-1 547-3 373-773 -1 518-18 990-18 990 22
Koszt własny sprzedaży między segmentami Koszty segmentu ogółem Wynik Zysk (strata) segmentu Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody/koszty operacyjne nie przypisane Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe netto Pozostałe koszty finansowe netto -7 945-1 448-2 386-1 547-3 373-773 -1 518-18 990-18 990 1 497 318 485 335 1 536 32 63 4 268 4 268-1 003-220 -339-237 -549-131 -145-2 623-2 623-850 -186-290 -207-592 -156-151 -2 431-2 431 105 15 27 19 88 14 25 292 292-26 -7-10 19-87 -13-28 -151-151 3 1 1 1 12 1 1 20 20-109 -19-31 -22-37 -218-218 -8-2 -3-2 -14-14 23
Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem -391-100 -159-92 409-253 -272-858 -858 i udziałami mniejszości Podatek dochodowy -4 0-63 -7-6 -80-80 Zysk (strata) netto za rok -395-100 -159-92 346-260 -278-938 -938 obrotowy Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 10 702 2 917 4 522 2 990 4 322 783 2 231 28 466 28 466 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem 10 702 2 917 2 990 28 466 28 466 Zobowiązania segmentu 5 229 980 1 596 1 038 1 582 416 909 11 749 11 749 Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne 8 874 1 948 2 953 1 996 723-47 270 16 717 16 717 Zobowiązania i kapitały ogółem 14 103 2 928 4 549 3 034 2 304 369 1 179 28 466 28 466 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: 24
rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne 893 136 242 159 775 134 230 2 569 2 569 5 326 1 204 1 810 1 214 31 4 144 9 733 9 733 158 28 46 30 754 96 47 1 158 1 158 23 5 8 5 10 2 2 55 55 25
01.01.2010-30.06.2010 Kraj Zagranica Razem Przychody - Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 22 998 21 23 019 Przychody segmentu ogółem 22 998 21 23 019 Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych -19 614-18 -19 632 Koszty segmentu ogółem -19 614-18 -19 632 Wynik 3 384 3 3 387 Zysk (strata) segmentu 3 384 3 3 387 Koszty sprzedaży -2 228-2 -2 230 Koszty ogólnego zarządu -2 475-2 -2 477 Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne 181 33 215 Pozostałe koszty operacyjne -143 0-143 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i -1 281 32-1 248 kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek 19 19 Koszty z tytułu odsetek -162-162 Pozostałe przychody finansowe netto 1 1 Pozostałe koszty finansowe netto -10-10 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości -1 432 32-1 400 Podatek dochodowy 141 141 Zysk (strata) netto za rok obrotowy -1 291 32-1 259 Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 33 832 39 33 871 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem 33 832 39 33 871 Zobowiązania segmentu 17 180 18 17 198 Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne 16 652 21 16 673 Zobowiązania i kapitały ogółem 33 832 39 33 871 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 2 056 1 2 057 wartości niematerialne 3 780 5 3 785 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 402 402 Amortyzacja wartości niematerialnych 90 90 Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne 26
01.01.2009-30.06.2009 Kraj Zagranica Razem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 23 244 14 23 258 Przychody segmentu ogółem 23 244 14 23 258 Koszty Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych -18 978-12 -18 990 Koszty segmentu ogółem -18 978-12 -18 990 Wynik Zysk (strata) segmentu 4 266 2 4 268 Koszty sprzedaży -2 623-2 623 Koszty ogólnego zarządu -2 431-2 431 Koszty nieprzypisane Pozostałe przychody operacyjne 292 292 Pozostałe koszty operacyjne -151-151 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i -648 2-646 kosztami finansowymi Przychodu z tytułu odsetek 20 20 Koszty z tytułu odsetek -218-218 Pozostałe przychody finansowe netto 1 1 Pozostałe koszty finansowe netto -14-14 Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem i udziałami mniejszości -859 2-858 Podatek dochodowy -80 0-80 Zysk (strata) netto za rok obrotowy -939 1-938 Aktywa i zobowiązania Aktywa segmentu 28 466 28 466 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa nieprzypisane Aktywa ogółem 28 466 28 466 Zobowiązania segmentu 11 749 11 749 Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne 16 717 16 717 Zobowiązania i kapitały ogółem 28 466 28 466 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne: rzeczowe aktywa trwałe 2 569 2 569 wartości niematerialne 9 733 9 733 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 158 1 158 Amortyzacja wartości niematerialnych 55 55 Pozostałe nakłady niepieniężne: rezerwa na naprawy gwarancyjne 27
Nota 5 Koszty według rodzaju 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych -492-882 Koszty świadczeń pracowniczych, w tym -5 172-8 134 Zużycie materiałów i energii -380-918 Usługi obce -2 440-4 522 Podatki i opłaty -87-206 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe -51-123 Koszty prac badawczych i rozwojowych Pozostałe koszty, w tym 36-889 - odpisy aktualizujące wartość zapasów - pozostałe koszty rodzajowe -32-764 - odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 1 - odpisy aktualizujące wartość należności -17-134 - odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności 202 136 -różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług -29-127 - inne koszty działalności operacyjnej -89 Koszt własny sprzedanych usług -642-1 654 Razem koszty rodzajowe -9 229-17 327 Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+/-) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+), -15 110-45 821 - odpisy aktualizujące wartość należności -17-134 - odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności 202 136 -różnice kursowe dotyczące zobowiązań z tytułu dostaw i usług -29-127 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (-) Koszty sprzedaży (+) -2 230-4 799 Koszty ogólnego zarządu (+) -2 477-3 958 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (+) -4 522-8 570 Łączne koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, sprzedaży i koszty ogólnego zarządu -9 229-17 327 28
Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Koszty wynagrodzeń (+) 4 387 6 757 Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (+) 785 1 377 Przychody z działalności socjalnej (-) Dofinansowanie zakładowych obiektów socjalnych ze środków ZFŚŚ (-) Koszty funkcjonowania i utrzymania zakładowych obiektów socjalnych (+) Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych (+/-) Nagrody z zysku netto (+) Odpisy na ZFŚF z zysku netto (+) Razem koszty świadczeń pracowniczych 5 172 8 134 Nota 6 Pozostałe przychody operacyjne Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartości niematerialne i prawne Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych Rozliczenie inwentaryzacji środków pieniężnych i rzeczowych aktywów trwałych 29 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 0 39 Zysk z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych Zysk z odsprzedaży usług, refakturowanych odpłatności Otrzymane dotacje Otrzymane darowizny Umorzone zobowiązania Otrzymane kary i odszkodowania Wynagrodzenie płatnika podatku dochodowego i składek ZUS Zwrot podatków Inne - w tym: 215 446 - otrzymane premie za obrót 127
- otrzymane odszkodowania 23 - wynajem 33 - pozostałe przychody 32 Razem pozostałe przychody operacyjne 215 485 Nota 6.1. Pozostałe koszty operacyjne Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Odpis aktualizujący wartości niematerialne Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych Utworzenie odpisu na należności odsetkowe Odwrócenie odpisu na należności odsetkowe (-) Rozliczenie inwentaryzacji środków pieniężnych i rzeczowych aktywów trwałych Strata z likwidacji rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Pozostałe koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych nie generujących przychody z najmu, w tym - koszty amortyzacji Pozostałe koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych generujących przychody z najmu, w tym - koszty amortyzacji Strata z odsprzedaży usług, refakturowanych odpłatności Darowizny przekazane Zwroty dotacji Koszty związane z niewykorzystaniem majątku i zdolności produkcyjnych Koszty zaniechanej działalności Nakłady odpisanych środków trwałych w budowie 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 0 0 Inne - w tym: -143-238 - wynajem -42 - kary umowne -38 - koszty likwidacji szkód -21 - refaktura kosztów -19 - pozostałe koszty -23 Razem pozostałe koszty operacyjne -143-238 30
Nota 7 Przychody Finansowe 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Przychody z tytułu odsetek 18 119 - lokaty bankowe Dywidendy otrzymane Zyski z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów i pasywów innych niż należności i zobowiązania handlowe Zmiany wysokości należności długoterminowych wynikające z przybliżania czasu otrzymania należności (efekt zwijania dyskonta) Przychody z tytułu instrumentów pochodnych Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe przychody finansowe 2 1 Przychody finansowe ogółem 20 120 Nota 7.1. Koszty Finansowe 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Koszty z tytułu odsetek -162-219 - z tytułu kredytów -55-17 - z tytułu leasingu finansowego -102-197 - inne odsetki -5-5 Straty z tytułu różnic kursowych dotyczących aktywów i pasywów innych niż należności i zobowiązania handlowe Zmiany wysokości zobowiązań i rezerw długoterminowych wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (efekt zwijania dyskonta) Koszty z tytułu instrumentów pochodnych Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych Pozostałe koszty finansowe -10-10 Koszty finansowe ogółem -172-229 Nota 11 Zysk przypadający na jedną akcję 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 259-938 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk netto -1 259-938 31
Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję -1 259-938 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Wpływ rozwodnienia: 9 466 156 9 360 470 Nie zarejestrowane podwyższenie kapitału 4 500 1 170 Umarzalne akcje uprzywilejowane - - Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 13 966 151 10 530 539 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia podstawowej straty na - - jedną akcję Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia rozwodnionej straty na - - jedną akcję Podstawowy zysk na akcję 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Zysk netto -1 259-938 Średnioważona liczba akcji zwykłych 9 466 156 9 360 470 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) -0,13-0,10 Rozwodniony zysk na akcję Zysk netto przypadający na akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009-1 259-938 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia 13 966 151 10 530 539 rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) -0,09-0,09 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 32
Zysk netto z działalności kontynuowanej 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 Średnioważona liczba akcji zwykłych 9 466 156 9 360 470 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) -0,13-0,10 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej Zysk netto przypadający na Akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009-1 259-938 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia 13 966 151 10 530 539 rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) -0,09-0,09 Nota 13 Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2010 Urządzenia techniczne i maszyny TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH a) wartość brutto środków Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM trwałych na początek okresu 964 2 966 319 4 249 b) zwiększenia (z tytułu) 42 93 135 - zakup 42 93 135 c) zmniejszenia (z tytułu) -10-105 -115 - sprzedaż -10-105 -115 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 996 2 953 319 4 269 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -611-1 102-196 -1 909 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -85-229 -9-323 - roczny odpis amortyzacyjny -95-297 -9-402 - sprzedaż środka trwałego 10 68 78 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -696-1 332-206 -2 233 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) - sprzedaż środka trwałego - likwidacja środka trwałego - wykorzystanie odpisu i) odpisy z tytułu trwałej 33
utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 353 1 863 123 2 339 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 300 1 622 113 2 036 31.12.2009 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 852 2 961 329 4 142 b) zwiększenia (z tytułu) 115 253 7 375 - zakup 115 80 7 202 - przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego 173 173 - inne c) zmniejszenia (z tytułu) -3-248 -17-268 - sprzedaż -3-217 -17-237 - likwidacja -32-32 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 964 2 966 319 4 249 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -429-627 -181-1 237 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -181-475 -16-672 - roczny odpis amortyzacyjny -185-676 -25-886 - sprzedaż środka trwałego 3 191 10 204 - likwidacja środka trwałego 10 10 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -611-1 102-196 -1 909 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 423 2 335 148 2 905 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 353 1 863 123 2 339 34
30.06.2009 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie RAZEM a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 852 2 961 329 4 142 b) zwiększenia (z tytułu) 52 69 121 - zakup 52 52 - przejęte na podstawie umowy leasingu finansowego 67 67 - inne 2 2 c) zmniejszenia (z tytułu) -53-53 - sprzedaż -53-391 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 904 2 977 329 4 210 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu -429-627 -181-1 237 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -93-299 -13-404 - roczny odpis amortyzacyjny -93-344 -13-449 - sprzedaż środka trwałego 47 47 - inne (zwiększenia) -2-2 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -522-925 -194-1 641 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie(z tytułu) zmniejszenie(z tytułu) i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na początek okresu 423 2 335 148 2 905 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 382 2 051 135 2 569 35
Nota 15 Wartości niematerialne 30.06.2010 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu 9 652 511 511 85 10 247 b) zwiększenia (z tytułu) 4 4 4 - zakup 4 4 4 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 514 514 85 10 251 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu -209-209 -66-274 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -80-80 -10-90 - amortyzacja (odpis roczny) -80-80 -10-90 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -289-289 -76-365 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 9 652 301 301 20 9 973 k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 225 225 9 9 886 36
31.12.2009 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. W tym Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu 9 652 211 211 85 9 947 b) zwiększenia (z tytułu) 300 300 300 - zakup 300 300 300 c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 511 511 85 10 247 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu -116-116 -43-160 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -93-93 -22-114 - amortyzacja (odpis roczny) -93-93 -22-114 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -209-209 -65-274 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 9 652 94 94 41 9 788 k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 301 301 20 9 973 37
30.06.2009 Zmiany wartości niematerialnych i prawnych ( wg grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek Wartość firmy z konsolidacji Nabyte koncesje, patenty, licencje itp., w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne RAZEM okresu 9 652 211 211 85 9 947 b) zwiększenia (z tytułu) - zakup c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 211 211 85 9 947 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu -116-116 -43-160 f) amortyzacja za okres (z tytułu) -44-44 -10-54 - amortyzacja (odpis roczny) -44-44 -10-54 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu -160-160 -54-214 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 9 652 94 94 41 9 788 k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 652 51 51 31 9 733 38
Nota 28 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 30.06.2010 30.06.2009 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 932 1 349 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 932 1 349 inne zobowiązania niefinansowe rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 932 1 349 30.06.2010 30.06.2009 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 608 608 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 608 608 inne zobowiązania niefinansowe rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów Razem pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 608 608 30.06.2010 30.06.2009 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych zobowiązania z tytułu dostaw i usług inne zobowiązania finansowe inne zobowiązania niefinansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych 14 363 9 517 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 432 7 747 zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 3 zobowiązania z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe 2 40 zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 480 425 zaliczki otrzymane 143 fundusze specjalne (pkt. 20 inf. dodatkowej) 320 396 inne zobowiązania finansowe 36 rozliczenia międzyokresowe bierne przychodów 640 679 rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 310 227 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 363 9 517 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 15 903 10 866 30.06.2010 30.06.2009 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 12 Razem zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 12 39
Pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) Instrumenty pochodne, w tym: -kontrakty forward EUR/PLN -kontrakty forward USD/PLN -inne Pozostałe Razem inne zobowiązania finansowe 30.06.2010 30.06.2009 Nota 30 Zobowiązania warunkowe NIE WYSTĄPIŁY Inne zobowiązania warunkowe 30.06.2010 30.06.2009 Poręczenie spłaty kredytu 150 Poręczenie spłaty weksla Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych 126 158 udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim Poręczenie spłaty gwarancji bankowych Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzami podatkowymi Pozostałe zobowiązania warunkowe Razem zobowiązania warunkowe 126 Należności warunkowe 30.06.2010 30.06.2009 Sporne sprawy budżetowe Otrzymane gwarancje Sporne sprawy sądowe i w toku Pozostałe należności warunkowe Razem należności warunkowe 40
Nota 31.1 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych pozostałe przychody przychody ze sprzedaży produktów przychody ze sprzedaży towarów i materiałów przychody ze sprzedaży środków trwałych, wartości niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych - jednostkom zależnym 4 0 293 34 7 70 381 21 Razem przychody ze sprzedaży jednostkom powiązanym 4 0 293 34 7 70 381 21 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-30.06.2009 zakup środków zakup środków trwałych, zakup trwałych, wartości zakup wartości Zakup pochodzący od jednostek zakupu towarów i niematerialnych, inne zakupu usług towarów i niematerialnych, powiązanych usług materiałów nieruchomości materiałów nieruchomości inne inwestycyjnych inwestycyjnych - od jednostek zależnych 276 400-141,31 150 275 0 0 Razem zakupy pochodzące od - 141,31 150 275 0 0 276 400 jednostek powiązanych pozostałe przychody 41
Należności od podmiotów powiązanych 30.06.2010 30.06.2009 - od jednostek zależnych 336 255 - od jednostek stowarzyszonych - od jednostek zależnych nie podlegających konsolidacji - od członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - od pozostałych podmiotów powiązanych Razem należności od podmiotów powiązanych 336 255 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 30.06.2010 30.06.2009 - wobec jednostek zależnych 176 367 - wobec jednostek stowarzyszonych - wobec jednostek zależnych nie podlegających konsolidacji - wobec członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - wobec pozostałych podmiotów powiązanych Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 176 367 Nota 31.2 Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej B3System Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-31.12.2009 01.01.2009-30.06.2009 999 1 751 978 24 999 1 751 1 002 01.01.2010-30.06.2010 01.01.2009-31.12.2009 01.01.2009-30.06.2009 Zarząd 433 726 440 Rada Nadzorcza 12 13 13 Zarząd jednostki zależne lub 986 530 stowarzyszone 536 Rada Nadzorcza jednostki zależne 26 19 lub stowarzyszone 17 Razem 999 1 751 1 002 42
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZADZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2010 ROKU. 1. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych przypadkach zostały podane z większa dokładnością. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. 2.2 Status zatwierdzenia Standardów w UE Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSSF 1 (znowelizowany) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy zatwierdzony w UE w dniu 25 listopada 2009 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), MSSF 3 (znowelizowany) Połączenia jednostek gospodarczych zatwierdzony w UE w dniu 3 czerwca 2009 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy zatwierdzone w UE w dniu 23 czerwca 2010 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy - ograniczone zwolnienie jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji porównawczych zgodnie z MSSF 7 zatwierdzone w UE w dniu 30 czerwca 2010 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych w grupie kapitałowej zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów i interpretacji Poprawki do MSSF (2009) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie), 43