Uchwała nr 118/V/2014 Walnego Zebrania Członków Stowarzyszenia Lokalna Grupa Rybacka Partnerstwo Drawy w Szczecinku z dnia 16 maja 2014 r. w sprawie: przyjęcia Sprawozdania finansowego za 2013 r. Na podstawie 23 ust. 4 pkt 16 Statutu Stowarzyszenia; Walne Zebranie Członków Stowarzyszenia Lokalna Grupa Rybacka Partnerstwo Drawy w Szczecinku uchwala co następuje: 1. Przyjąć Sprawozdanie finansowe wraz z rachunkiem wyników i bilansem stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Stowarzyszenia LGR Partnerstwo Drawy w Szczecinku.... Przewodniczący Zebrania
BILANS... REGON: 320741645 (nazwa jednostki) na dzień 31 grudnia 2013 r. (numer statystyczny) Bilans sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137poz. 1539) Wiersz AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA Stan na 1 2 początek roku koniec roku 1 2 początek roku koniec roku A Aktywa trwałe 17 045,97 13 927,55 A Fundusze własne 47 101,30 374 819,80 I Wartości niematerialne i prawne I Fundusz statutowy II Rzeczowe aktywa trwałe 17 045,97 13 927,55 II Fundusz z aktualizacji wyceny III Należności długoterminowe - - III IV Inwestycje długoterminowe - - 1 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 30 055,33 360 892,25 B 2 Wynik finansowy netto za rok obrotowy Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 47 101,30 374 819,80 47 101,30 374 819,80 - - - - I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych - - I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek - - II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne - II Należności krótkoterminowe - - 1 Kredyty i pożyczki - - 2 Inne zobowiązania - 3 Fundusze specjalne III Inwestycje krótkoterminowe 30 055,33 360 892,25 III Rezerwy na zobowiązania - - 1 Środki pieniężne 30 055,33 360 892,25 IV Rozliczenia międzyokresowe - - 2 Pozostałe aktywa finansowe 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 Inne rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa 47 101,30 374 819,80 Suma bilansowa 47 101,30 374 819,80.... Szczecinek, dnia 24 marca 2014 imię i nazwisko oraz podpis osoby, której Imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu - na podstawie art..52 ust.2 ustawy o rachunkowości na podstawie art.. 52 ust.2 ustawy o rachunkowości.
... REGON: 320741645 (Nazwa jednostki) (Numer statystyczny) Rachunek wyników na dzień 31 grudnia 2013 r. Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137poz. 1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przychody z działalności statutowej 559 040,95 922 252,28 I. Składki brutto określone statutem 17 410,25 17 773,45 II. Inne przychody określone statutem 541 630,70 904 478,83 B. Koszty realizacji zadań statutowych 240 857,68 278 679,24 C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 318 183,27 643 573,04 D. Koszty administracyjne 268 895,68 268 449,11 1 Zużycie materiałów i energii 10 434,84 6 321,90 2 Usługi obce 20 974,97 22 559,78 3 Podatki i opłaty 66,85 361,00 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 229 767,24 235 061,01 5 Amortyzacja 3 118,42 3 118,42 6 Pozostałe 4 533,36 1 027,00 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) F. Pozostałe koszty (nie wymienione w poz. B, D i H) 2 206,04 307,56 G. Przychody finansowe 19,75 3,43 H. Koszty finansowe 0,00 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E-F+G-H) 47 101,30 374 819,80 J. Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 47 101,30 374 819,80 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia).. imię i nazwisko oraz podpis osoby, której.. Imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu - na podstawie art..52 ust.2 ustawy o rachunkowości na podstawie art.. 52 ust.2 ustawy o rachunkowości. Data sporządzenia:
Szczecinek 24 marca 2014 r.
Zał. nr 1 do uchwały nr 118/IV/2014 Walnego Zebrania LGR Partnerstwo Drawy dnia 16 maja 2014 r. Szczecinek, dnia 24-03-2014 Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia Lokalna Grupa Rybacka Partnerstwo Drawy w Szczecinku 78-400 Szczecinek ul. 28-Lutego 16 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności oraz organ rejestrowy. Stowarzyszenie Lokalna Grupa Rybacka - Partnerstwo Drawy w Szczecinku ul. 28-Lutego 16 zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000340574 Sąd prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Koszalinie IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji: 29-10-2009 r. Numer w ewidencji: 0000340574 Numer REGON: 320741645 Numer NIP: 673-187-64-54 Podstawowy przedmiot działalności: Celem Stowarzyszenia jako Lokalnej Grupy Rybackiej (LGR), jest działanie na rzecz rozwoju obszarów wiejskich gmin z terenu Powiatu Drawskiego i z terenu Powiatu Szczecineckiego z wyłączeniem Gminy Miejskiej Szczecinek; zwanego obszarem "Partnerstwo Drawy, a w szczególności: 1) działanie na rzecz zrównoważonego rozwoju obszarów rybackich; 2) aktywizowanie społeczności zamieszkujących obszary zależne od rybactwa; 3) realizację lokalnej strategii rozwoju obszarów rybackich (LSROR); 4) złagodzenie skutków zmian strukturalnych w sektorze rybackim; 5) podniesienie jakości życia ludności na obszarze działania Stowarzyszenia; 6) upowszechnianie i wymianę informacji o inicjatywach związanych z aktywizacją ludności na obszarach wiejskich obszaru Partnerstwo Drawy ; 7) ochrona wspólnych interesów członków Stowarzyszenia; 8) tworzenie warunków współpracy Stowarzyszenia i innych organizacji oraz instytucji działających na rzecz rozwoju obszarów wiejskich obszaru Partnerstwo Drawy. 1
2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia obejmuje okres od 01 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013 r. 3. Założenie kontynuowania działalności: Roczne sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane żadne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Stowarzyszenie działalności. 4. Omówienie polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła prawo wyboru. - przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów ( w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza się sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się po cenie nabycia, przy czym wytworzone we własnym zakresie wycenia się po koszcie wytworzenia. Wartości te pomniejszane są o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości - środki trwałe o wartości powyżej 3.500 zł. amortyzuje się według stawek wynikających z rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych - obiekty mające cechy środków trwałych o przewidywanym okresie użytkowania ponad 1 rok, ale o cenie nabycia niższej niż 3.500 zł. podlegają zaliczeniu w 100 % w koszty w miesiącu ich wydania do użytkowania - odpisy amortyzacyjne naliczane są zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, w/g wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych (załącznik do ustawy z dnia 9 czerwca 2000r., poz. 700) - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości nominalnej - należności i zobowiązania w walucie polskiej wykorzystywane są wg wartości podlegającej zapłacie ; w walucie obcej ujmuje się w księgach rachunkowych po średnim kursie kupna sprzedaży dla danej waluty stosowanej przez Narodowy bank Polski 2
Sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (teks jednolity Dz. U. nr 76 z 2002 r. poz. 694 z późniejszymi zmianami). Przedstawiamy roczne sprawozdanie finansowe; bilans finansowy, rachunek zysków i strat oraz informację dodatkową. 1. Rachunek zysków i start sporządzony na dzień 31.12.2013 ( w załączeniu) 2. Bilans za rok 2013 ( w załączeniu) Informacja dodatkowa 1. Informacja o strukturze przychodów i kosztów Przychody 1. Saldo roku poprzedniego: 47.101,30 2. Składki członkowskie: 17.773,45 3. Dotacje 857.372,03 w tym na funkcjonowanie LGR na rok 2014 330.372,00 4. Darowizny 5,50 Razem przychody statutowe 922.252,28 Ad.1 Dodatni wynik z roku poprzedniego zaliczony do przychodów statutowych roku następnego zgodnie z uchwałą Walnego Zebrania Członków Stowarzyszenia nr 95/V/2013 z dnia 09.05.2013, Ad.3 Łączne saldo otrzymanych dotacji z ARiMR i Ministerstwa Finansów (pomniejszone o kwoty zwrócone) w tym dotacja otrzymana 30.12.2013 na funkcjonowanie LGR w roku 2014, Ad.4 Darowizny wpłaty z dnia: 02.01.2013 i 27.06.2013 Przychody finansowe: (oprocentowanie rachunku bankowego) 3,43 zł. Razem przychody: 922.255,71 Koszty 1. Koszty administracji 268.449,11 w tym: - Zużycie materiałów i energii 6.321,90 - Usługi obce 22.559,78 - Podatki i opłaty 361,00 - Wynagrodzenia wraz z ubezpieczeniami społ. 235.061,01 - Amortyzacja 3.118,42 3
- Pozostałe 1.027,00 2. Koszty realizacji zadań statutowych: 278.679,24 3. Pozostałe koszty: 307,56 W tym: zwrot do ARiMR 245,00 zł - koszt niekwalifikowany z 2012 r., 37,00 zł - odsetki od nieterminowej wpłaty do ZUS, 7,30 zł odsetki ze Starostwa za płatności po terminie, różnice na deklaracji ZUS - 0,01 zł, 18,25 - zwrócone do ARiMR odsetki za okres VI-XII/2012 Razem koszty: 547.435,91 2. Należności, pożyczki i zobowiązania Na dzień 31 grudnia 2013 roku w rozliczeniach Stowarzyszenia nie widnieją nierozliczone należności, ani zobowiązania. 3. Informacje o posiadanym majątku Majątek obrotowy Stowarzyszenia na dzień 31.12.2013 roku wynosi 374.819,80 złotych, na który składają się: - środki trwałe 13.927,55 złotych - środki pieniężne zgromadzone na rachunku bankowym w kwocie 360.892,25 złote w tym środki na koncie podstawowym tzw. składkowym 30.520,25 złotych środki na koncie związanym z dotacją 330.372,00 złote 4. Informacja o funduszu i wynikach Stowarzyszenia Fundusz statutowy na dzień 31.12.2013 roku wynosi 0 złotych. Wynik finansowy netto stanowi wartość dodatnią i wynosi 374.819,80 złotych. Przychody 922.255,71 Koszty 547.435,91 RAZEM 374.819,80 Poszczególne tytuły przychodów i kosztów wyspecyfikowane w informacji dodatkowej pkt. 1. Informacja o strukturze przychodów i kosztów Ogólna wartość: a) aktywów (wg bilansu rocznego) wynosi 374.819,80 złotych b) pasywów (wg bilansu rocznego) wynosi 374.819,80 złotych 4
4. Korekta wyniku finansowego w podatku dochodowym: Wyłączenia z przychodów podatkowych roku 2013: Kwota 17.773,45 składki brutto określone statutem wolne od podatku na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 40 poz.8 w CIT-8/O Kwota 5,50 darowizna przeznaczona na cele statutowe wymienione w ustawie o CIT art. 17 ust.1 pkt.4 (nie wydatkowana na dzień bilansowy) poz. 9 w CIT-8/O Kwota 643.042,31 dotacja zwolniona z podatku w części 75% - na podstawie art. 17 ust.1 pkt 52, Kwota 214.329,72 w części 25% - na podstawie art. 17 ust.1 pkt. 47 (tj. otrzymane dotacje: 214.347,73; dotacje zwrócone: 18,01 zł) Wyłączenie z kosztów podatkowych roku 2013: Koszty stanowiące w roku 2013 KUP (kwota 3690,10 zł) sfinansowane zostały ze składek członkowskich. Kwota 245,00 zł stanowi zwrot dotacji do ARiMR, kwota 37 zł to odsetki od wpłaty do ZUS, kwota 0,01 to różnica między potrąceniem składek społecznych pracownika z list płac a wysokością składek z programu Płatnik, kwota 18,25 to odsetki za zeszły rok zwrócone do ARiMR kwoty te łącznie 300,26 zł są wyłączone z kosztów uzyskania przychodu. Pozostałe koszty roku 2013 (kwota z Rachunku zysków i strat: 547.435,91 minus 3690,10 i minus 300,26 zł) na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 58 ustawy o pdop. jako koszty bezpośrednio sfinansowane dochodami wolnymi od opodatkowania wymienionymi w art. 17 ust. 1 pkt 47 i 52 (dotacją). Imię i nazwisko oraz podpis osoby, której której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie art.52 ust.2 ustawy o rachunkowości. imię, nazwisko oraz podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu na podstawie art. 52 ust.2 ustawy o rachunkowości. 5