Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wolbrom według stanu na dzień 31.12.2014 roku
I. Informacje ogólne. 1. Bank Spółdzielczy w Wolbromiu z siedzibą w Wolbromiu, ul. Krakowska 26, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2014 roku. W 2014 roku BS w Wolbromiu prowadził działalność w następujących placówkach: Centrali Banku w Wolbromiu ul. Krakowska 26 Oddziale w Żarnowcu Rynek 14 Oddziale w Olkuszu Rynek 29 Oddziale w Charsznicy ul. Żarnowiecka 26 Oddziale w Skale Rynek 11 Oddziale w Pilicy ul. Partyzantów 1 Oddziale w Łazach ul. Kościuszki 17 Filia w Olkuszu Al. Tysiąclecia 12 Filia w Sędziszowie ul. Dworcowa 4 Punkt kasowy w Łazach ul. Spółdzielcza 8 Punkt kasowy w Wolbromiu ul. 1ga Maja 56 Punkt kasowy w Wolbromiu ul. Chrobrego 47/III Punkt kasowy w Niegowonicach ul. Kościuszki 13 Punkt kasowy w Łazach ul. Traugutta 15 Punkt kasowy w Bolesławiu ul. Główna 37 2. Informacja o posiadanych udziałach i akcjach ( w tys. zł) BPS PartNet Wyszczególnienie BS Mierzęcice Krajowy fundusz poręczeń kredytowych Banków Spółdzielczych Wartość brutto udziałów/ akcji 4 278,00 20,00 55,00 Kwota odpisów aktualizujących wartość Wartość netto udziałów/ akcji 4 278,00 20,00 55,00 1,00 1,00 0 RAZEM 4 354,00 1,00 4 353,00 Bank nie dokonywał przeszacowań w 2014 roku, które miałyby wpływ na wielkość funduszy podstawowych lub uzupełniających. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami. 1. BS w Wolbromiu stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 2
2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne 5) ryzyko braku zgodności BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje komórka ds. analiz i ryzyk, która na dzień 31.12 2014 roku obejmowała swoim zakresem działania monitorowanie m.in. ww. ryzyk. 4. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zakres i rodzaj systemów pomiaru i raportowania znajduje się w poszczególnych regulacjach. 5. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka. III. Fundusze własne Bank Spółdzielczy w Wolbromiu posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat. 1. Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2014 roku. Wyszczególnienie Kwota (w tys. zł) Fundusz udziałowy 748 Fundusz zasobowy 46 160 Pozostałe fundusze kapitału Tier I podstawowy 3 210 Kapitał Tier I 50 086 Kapitał Tier II Wymogi kapitałowe 18 255 Zysk netto 3 611 Wskaźnik kapitałowy Tier podstawowy I 21,95 % Wskaźnik kapitałowy Tier I Łączny wskaźnik kapitałowy 2. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. 21,95 % 21,62 % Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 3
Strukturę funduszu udziałowego Banku na 31.12.2014r. przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Udział w funduszu udziałowym ( w tys. zł) % w funduszu udziałowym Osoby fizyczne 851,80 66,21% Rolnicy 288,00 22,39% Przedsiębiorcy indywidualni 144,70 11,25% Inne podmioty niefinansowe 2,00 0,16% RAZEM 1 286,50 100,00% ( w tym 0,30 fundusz udziałowy subskrybowany nieopłacony) IV. Adekwatność kapitałowa 1. Poniżej zostały przedstawione aktywa bilansowe oraz zobowiązania pozabilansowe wg przypisanych wag ryzyka (w tys. zł) Kwota Aktywa bilansowe wg przypisanych wag ryzyka 421 254 1. Aktywa o wadze ryzyka 0% 78 090 2. Aktywa o wadze ryzyka 20 % 168 441 3. Aktywa o wadze ryzyka 35 % 0 4. Aktywa o wadze ryzyka 50 % 4 890 5. Aktywa o wadze ryzyka 75 % 0 6. Aktywa o wadze ryzyka 100 % 169 826 7. Aktywa o wadze ryzyka 150 % 7 Zobowiązania pozabilansowe wg przypisanych wag ryzyka 33 186 1. Waga ryzyka kontrahenta 0 % 0 2. Waga ryzyka kontrahenta 20 % 3 391 3. Waga ryzyka kontrahenta 35 % 0 4. Waga ryzyka kontrahenta 50 % 0 5. Waga ryzyka kontrahenta 75 % 0 6. Waga ryzyka kontrahenta 100 % 29 795 7. Waga ryzyka kontrahenta 150 % 0 2. Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12.2014 roku ( w tys. zł ) prezentuje poniższa tabela. Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału I Filar Alokacja kapitału II Filar Ryzyko kredytowe 15 534 15 534 Ryzyko rynkowe (waluta) Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 4
Ryzyko operacyjne (BIA) 2 721 2 721 Łączny wymóg na powyższe ryzyka 18 255 18 255 Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) Pozostałe ryzyka 271 271 Kapitał wewnętrzny 18 525 18 255 271 V. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia 1. przeterminowane rozumiane są jako należności wymagalne, które nie zostały spłacone w umownym terminie spłaty (raty lub całej należności). Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U.nr 235 poz. 1589 z pózn. zm.) Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 2. zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) zagrożone są to należności w grupie poniżej standardu, wątpliwej i straconej (z rozpoznaną utrata wartości) Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U.nr 235 poz.1589 z pózn. zm.) Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 3. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości (terminowość spłaty kapitału lub odsetek), kryterium ekonomiczne (badanie sytuacji ekonomicznofinansowej kredytobiorcy, poręczyciela). Przeglądów oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych Bank dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16 grudnia 2008r. (Dz.U. Nr 235, poz. 1589). 4. Bank w swoich analizach nie przyjmuje podziału na obszary geograficzne. 5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.2014 roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. (w tys. zł) Lp Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2014 Średnia* kwota w okresie 01.01.2014 do 31.12.2014 1 ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 64 564 96 293 2 ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 13 689 14 536 3 ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 67 34 4 ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 5 ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 5
6 ekspozycje wobec instytucji 162 964 121 456 7 ekspozycje wobec przedsiębiorstw 67 928 71 937 8 ekspozycje detaliczne 9 ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 113 280 111 490 10 ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania przeterminowane 99 168 11 pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 12 ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 13 ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 14 ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 15 ekspozycje kapitałowe 4 334 4 359 16 inne pozycje 27 514 27 335 RAZEM 454 440 447 610 * średnia arytmetyczna liczona na podstawie danych kwartalnych w 2014 roku 6. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji: a) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł) Lp. Typ kontrahenta (podmiot) Razem normalne pod obserw. zagrożone 1. Banki 164 832 164 832 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 164 832 164 832 b) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela.(w tys.zł) Typ kontrahenta (podmiot) normalne pod obserwacją poniżej standardu wątpliwe stracone RAZEM Przedsiębiorstwa 56 130 1 832 566 1 314 59 842 Przedsiębiorcy 34 223 1 141 357 184 3 700 39 606 indywidualni Osoby prywatne 36 313 359 498 121 1 477 38 768 Rolnicy indywidualni 19 575 489 13 210 66 20 353 Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 6
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. dom. RAZEM ZAANGAŻOWANIE W SEKTORZE NIEFINANSOWYM 1 371 2 1 372 147 612 3 821 1 434 517 6 557 159 941 c) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w tys. zł normalne 10 321 pod obserwacją zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 10 321 d) Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela.(w tys. zł) Lp BRANŻE Zobowiązania pozabilansowe normalne pod obserwacją zagrożone Rezerwy celowe 1. brak PKD 30 736 387 386 2. Administracja publiczna i 3 391 10 321 obrona narodowa: Obowiąz. Zabezp. społeczne 3. Budownictwo 2 427 4 452 40 1 384 1 374 4. Działalność finansowa i 32 121 7 7 ubezpieczeniowa 5. Działalność profesjonalna, 556 1 092 naukowa i techniczna 6. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 1 131 6 585 630 619 7. Działalność związana z 10 231 kulturą, rozrywką i rekreacją 8. Działalność związana z 1 489 obsługą rynku nieruchomości 9. Edukacja 15 10. Górnictwo i wydobywanie 34 195 11. Handel hurtowy i detaliczny 9 137 24 308 1 792 2 534 2 355 12. Hotele i restauracje 47 9 687 227 8 8 13. Inne 4 400 14. Opieka zdrowotna i pomoc 113 7 976 2 2 społeczna 15. Pozostała działalność 25 1 279 1 1 Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 7
usługowa 16. Przetwórstwo przemysłowe 8 616 24 790 877 415 156 17. Rolnictwo, leśnictwo, 560 19 584 489 289 172 łowiectwo i rybactwo 18. Transport i gospodarka 4 914 7 571 36 488 280 magazynowa 19. Wytwarzanie i 538 1 532 266 53 zapotrzebowanie w energię elektryczną, gaz, wodę RAZEM 31 580 121 349 3 462 6 412 5 414 7. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności (wartość nominalna) w podziale na istotne klasy należności według stanu na dzień 31.12.2014 roku przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł) Sektor finansowy Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe Instytucje niekom. dział. na rzecz gosp. dom. Instytucje rządowe i samorządowe RAZEM bez terminu 28 124 1 204 4 455 1 67 33 851 < tygodnia 75 284 1 75 285 1 tydz.<1 mc 70 000 2 463 2 432 26 74 921 1 mc < 3 mce 70 5 487 5 891 552 860 12 860 3 mcy < 6 mcy 4 879 6 269 8 438 78 306 19 970 6 mcy <1 roku 16 938 17 604 156 537 35 235 1 roku < 2 lat 4 787 10 205 313 1 745 17 050 2 lat < 5 lat 11 669 18 819 44 5 200 35 732 5 lat < 10 lat 8 178 17 450 92 1 673 27 393 10 lat < 20 lat 2 846 12 687 110 15 643 powyżej 20 lat 746 746 OGÓŁEM 178 357 59 841 98 728 1 372 10 388 348 686 8. Zmiana stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w roku 2014 Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat (w tys. zł) Opis rodzaju korekt Saldo początkowe Utworzenie rezerw w Rozwiązanie rezerw w Wykorzystane rezerwy Saldo końcowe wartości i danym okresie danym okresie rezerw * Rezerwy celowe 7 836 4 026 4 112 736 7 014 * kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów, podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów 9. Bank tworzy rezerwy celowe oraz rezerwę na ryzyko ogólne. 10. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: kategorii "normalne" w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, kategorii Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 8
"pod obserwacja", grupy "zagrożone" w tym do kategorii "poniżej standardu", "wątpliwe" lub stracone. 11. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. 12. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytowa, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej wystąpienia. 13. Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest zgodnie z art. 130 ustawy Prawo bankowe (Dz.U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665 z póz. zm.). Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów, na pokrycie niezidentyfikowanego ryzyka związanego z prowadzeniem działalności bankowej. 14. Tworzenie i rozwiązywanie rezerwy dokonywane jest na podstawie oceny ryzyka, uwzględniającej w szczególności wielkość należności oraz udzielonych zobowiązań pozabilansowych. VI. Ryzyko kredytowe kontrahenta W związku z charakterem działania Banku i brakiem portfela handlowego nie występuje. VII. Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem Bank nie stosuje zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej. VIII. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym Bank nie posiada w/w ekspozycji kapitałowych. IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1.Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego to możliwość spadku/wzrostu dochodów odsetkowych spowodowana przewidywanymi lub nieoczekiwanymi zmianami rynkowych stóp procentowych. Zasadniczo dotyczy zagrożenia zrealizowania wyniku odsetkowego, a tym samym odnosi się do aktywów i pasywów, a także potencjalnie do pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: co miesiąc Zarządowi Banku, co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku. 3.Bank przeprowadza scenariusze testów warunków skrajnych obejmujące równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 200 punktów bazowych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.2014 r. wykazała: 1) w przypadku spadku stóp procentowych możliwość spadku dochodów odsetkowych 4 129,20 tys. zł, 2) w przypadku wzrostu stóp procentowych możliwość wzrostu dochodów odsetkowych o 1 363,20 tys. zł. X. Ryzyko operacyjne 1. Ryzyko operacyjne to ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 9
wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub zdarzeń zewnętrznych. Ograniczenie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych strat z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez wdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym, budowę świadomości pracowników poprzez odpowiednie szkolenia i działania zarządcze, a także poprzez wdrożenie skutecznego systemu monitorowania ryzyka i kontroli wewnętrznej. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z kwartalną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku. 3. Bank stosuje w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym uznane praktyki w postaci: prowadzenia rejestrów zdarzeń ryzyka operacyjnego, rejestrów zdarzeń zewnętrznych, dokonywania identyfikacji i analizy procesów, wyznaczenia limitów i wskaźników ryzyka, wdrożenie odpowiedniego środowiska wewnętrznego zarządzania ryzykiem operacyjnym, a także procesów zarządzania, w tym dokonanie podziału zadań i odpowiedzialności. Bank stosuje zalecenia Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego. 4. Na dzień 31 grudnia 2014 roku wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyniósł 2 721 tys. zł. Bank zakłada tolerancję / apetyt na ryzyko operacyjne na poziomie 30 % utworzonego wymogu kapitałowego (zgodnie z załącznikiem nr 14 do uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne), tj. poziomu rocznej łącznej straty operacyjnej brutto. 5. W 2014 roku nie odnotowano rzeczywistych strat z tytułu ryzyka operacyjnego. XI. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. XII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagradzania dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. XII. Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w danym roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. (w tys. zł) Stanowiska kierownicze Stałe Zmienne Ilość osób 1. Stanowiska wymienione w Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. składniki składniki 538 162 4 Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 10
Informacje o sumie wypłaconych w danym roku za rok wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagrodzenia z tytułu nawiązania w danym roku stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie Bank Spółdzielczy w Wolbromiu podejmuje działania, które zmierzają do poprawy jakości zarządzania ryzykami i podnoszenia efektywności działalności Banku przy zachowaniu bezpieczeństwa jego działania. Skuteczny i prawidłowy proces zarządzania ryzykami i adekwatnością kapitałową pozwoli Bankowi na dynamiczny i bezpieczny rozwój. Dnia 03.06.2015 r. Na podstawie hurtowni danych wykorzystywanych na cele sprawozdawczości: WEBIS, COREP, FINREP Sporządziła: Komórka ds. analiz i ryzyk Sprawdził: Członek Zarządu Banku ds. ekonomiczno finansowych Informacje podlegające ujawnieniu zgodnie z Polityką Informacyjną Banku Spółdzielczego w Wolbromiu. 11