ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU Zabrze, dnia 28.02.2014 r.
Spis treści 1. Wybrane dane finansowe... 4 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe... 6 2.1 Grupa Kapitałowa... 6 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 6 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 9 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE... 10 2.2 Emitent... 11 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 11 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 12 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 13 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 14 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE... 15 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta... 16 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 16 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze... 16 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej.... 18 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej.... 18 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności.... 18 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.... 19 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu... 19 3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie... 24 3.4 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ... 24 3.5 Zmiany wartości szacunkowych... 25 3.6 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności... 25 3.7 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej... 27 3.7.1 Aktywa trwałe... 27 3.7.2 Aktywa obrotowe... 29 3.7.3 Zobowiązania długoterminowe... 31 3.7.4 Zobowiązania krótkoterminowe... 32 3.7.5 Przychody i koszty... 34 3.7.6 Działalność zaniechana... 36 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta... 37 3.8.1 Aktywa trwałe... 37 3.8.2 Aktywa obrotowe... 38 3.8.3 Zobowiązania długoterminowe... 40 3.8.4 Zobowiązania krótkoterminowe... 41 3.8.5 Przychody i koszty... 42 3.8.6 Działalność zaniechana... 44 Strona 2
3.9 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących... 45 3.10 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 49 3.11 Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych... 51 3.12 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 52 3.13 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta... 52 3.14 Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych... 54 3.15 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji... 54 3.16 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 57 3.17 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych... 58 3.18 Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk... 58 3.19 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta... 62 3.20 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania... 63 3.21 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem... 64 3.22 Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi... 66 3.23 Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną... 67 3.24 Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 67 3.25 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału... 67 Strona 3
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku w tys. zł Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku Przychody ze sprzedaży 578 657 648 730 137 416 155 437 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 533 969 598 046 126 804 143 293 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 12 276 5 253 2 915 1 259 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 8 805 (6 823) 2 091 (1 635) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 9 191 (7 595) 2 183 (1 820) Zysk (strata) na działalności zaniechanej (1 444) (4 268) (343) (1 023) Zysk (strata) netto 7 747 (11 863) 1 840 (2 842) Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 525 1 209 125 290 Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 7 222 (13 072) 1 715 (3 132) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,05-0,09 0,01-0,02 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06-0,06 0,01-0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,05-0,09 0,01-0,02 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06-0,06 0,01-0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (27 337) 12 602 (6 492) 3 019 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 449 (7 945) 582 (1 904) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 6 066 (7 094) 1 441 (1 700) Przepływy pieniężne netto, razem (18 822) (2 437) (4 470) (584) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 21 313 40 135 5 139 9 817 Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2012 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2012 r. Aktywa 537 227 503 082 129 540 123 057 Zobowiązania długoterminowe 46 749 33 605 11 272 8 220 Zobowiązania krótkoterminowe 220 903 220 463 53 266 53 927 Kapitał własny, w tym: 269 575 249 014 65 002 60 910 - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 249 203 227 187 60 089 55 571 - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 20 372 21 827 4 912 5 339 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 35 959 36 478 Średnia ważona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,67 1,52 0,40 0,37 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,67 1,52 0,40 0,37 Strona 4
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku w tys. zł Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku Przychody ze sprzedaży 192 339 215 610 45 676 51 660 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 175 641 208 631 41 710 49 988 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 672 (19 329) 872 (4 631) Zysk (strata) brutto 8 803 (9 684) 2 090 (2 320) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 8 055 (9 401) 1 913 (2 252) Zysk (strata) na działalności zaniechanej (1 444) (1 889) (343) (453) Zysk (strata) netto 6 611 (11 290) 1 570 (2 705) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,04-0,08 0,01-0,02 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,05-0,06 0,01-0,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,04-0,08 0,01-0,02 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,05-0,06 0,01-0,02 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 197) 7 752 (5 509) 1 857 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (18 426) 6 077 (4 376) 1 456 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 31 858 (5 362) 7 565 (1 285) Przepływy pieniężne netto, razem (9 765) 8 467 (2 319) 2 029 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 8 379 18 144 2 020 4 438 Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2012 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 31.12.2012 r. Aktywa 309 073 273 024 74 526 66 783 Zobowiązania długoterminowe 26 961 11 977 6 501 2 930 Zobowiązania krótkoterminowe 111 429 105 879 26 868 25 899 Kapitał własny 170 683 155 168 41 156 37 955 Kapitał akcyjny 149 131 149 131 35 959 36 478 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,14 1,04 0,27 0,25 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,14 1,04 0,28 0,25 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2013 roku oraz okresu od 01.01. do 31.12.2012 roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 31.12.2013 r. 31.12.2012 r. kurs średni 4,2110 4,1736 kurs na dzień bilansowy 4,1472 4,0882 Strona 5
2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 240 889 239 437 234 017 1. Rzeczowe aktywa trwałe 116 971 114 555 121 449 2. Nieruchomości inwestycyjne 105 357 106 721 100 642 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 2 608 2 428 2 230 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 1 421 1 281 2 181 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 432 14 335 7 369 8. Długoterminowe należności 38 38 38 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 62 79 108 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 294 527 295 688 269 065 1. Zapasy 36 444 37 276 39 895 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 191 338 197 886 167 766 - z tytułu dostaw i usług 147 240 152 278 146 943 - pozostałe należności 44 098 45 608 20 823 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 36 341 25 537 13 632 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 754 105 1 642 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 224 7 578 5 623 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 426 27 306 40 507 C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 811 1 811 - Aktywa razem 537 227 536 936 503 082 PASYWA A. Kapitał własny 269 575 258 360 249 014 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 249 203 237 726 227 187 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - (15 391) (21 516) 4. Kapitał zapasowy 89 148 82 981 89 406 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych - 14 190 14 190 6. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 10 924 6 815 (4 024) - zysk/strata z lat ubiegłych 3 702 1 982 9 048 - zysk/strata okresu bieżącego 7 222 4 833 (13 072) A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 20 372 20 634 21 827 B. Zobowiązania długoterminowe 46 749 50 819 33 605 1. Długoterminowe rezerwy 11 448 11 952 13 021 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 351 14 796 12 272 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 899 19 081 2 893 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 3 993 4 831 5 249 5. Długoterminowe zobowiązania - 126 135 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 58 33 35 C. Zobowiązania krótkoterminowe 220 903 227 757 220 463 1. Krótkoterminowe rezerwy 14 458 12 244 27 346 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 22 480 19 180 33 764 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 6 470 5 003 21 651 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 954 3 303 2 597 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 162 878 148 881 142 784 - z tytułu dostaw i usług 99 863 95 380 90 620 - pozostałe zobowiązania 63 015 53 501 52 164 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 639 39 413 11 121 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 494 4 736 2 851 D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Pasywa razem 537 227 536 936 503 082 Strona 6
Wartość księgowa 249 203 237 726 227 187 Liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,67 1,59 1,52 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,67 1,59 1,52 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku I. Przychody ze sprzedaży 188 248 578 657 150 797 648 730 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 174 187 533 969 143 110 598 046 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 14 061 44 688 7 687 50 684 III. Koszty sprzedaży 63 439 168 768 IV. Koszty ogólnego zarządu 11 040 44 133 10 688 46 028 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 2 958 116 (3 169) 3 888 V. Pozostałe przychody 3 938 40 503 12 820 41 219 VI Pozostałe koszty 5 188 28 343 26 882 39 854 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 708 12 276 (17 231) 5 253 VII. Przychody finansowe (81) 3 022 368 1 982 VIII. Koszty finansowe 2 795 6 493 4 376 14 058 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto (1 168) 8 805 (21 239) (6 823) X. Podatek dochodowy (3 523) (386) (3 463) 772 - Bieżący (3 129) 4 741 1 730 6 205 - Odroczony (394) (5 127) (3 109) (5 362) - Rezerwa na podatek za granicą - - (2 084) (71) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 2 355 9 191 (17 776) (7 595) XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej (240) (1 444) (779) (4 268) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 2 115 7 747 (18 555) (11 863) - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące (274) 525 243 1 209 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 2 389 7 222 (18 798) (13 072) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku I. Zysk netto 2 115 7 747 (18 555) (11 863) II. Inne całkowite dochody netto - - - - III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym 2 115 7 747 (18 555) (11 863) Przypisane udziałom niekontrolującym (274) 525 243 1 209 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 2 389 7 222 (18 798) (13 072) Średnia ważona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,05-0,09 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06-0,06 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,05-0,09 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06-0,06 Strona 7
2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 389 7 222 (18 798) (13 072) II. Korekty razem (16 674) (34 559) 33 259 25 674 1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące (274) 525 243 1 209 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 3. Amortyzacja 3 655 13 683 3 393 16 635 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 187 179 (233) 535 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 838 2 295 1 702 4 223 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1 757) (7 188) (6 524) (7 328) 7. Zmiana stanu rezerw 1 710 (14 461) 17 196 11 946 8. Zmiana stanu zapasów 832 3 451 (52) 16 633 9. Zmiana stanu należności 6 496 (23 399) 26 263 60 396 10. Zmiana stanu zobowiązań 14 589 19 982 (9 303) (90 098) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (34 536) (18 122) 8 854 22 211 12. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (684) (5 126) (6 909) (5 432) 13. Podatek bieżący (3 129) 4 741 1 730 6 205 14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (861) (7 345) (2 164) (5 851) 15. Inne korekty z działalności operacyjnej (3 740) (3 774) (937) (5 610) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (14 285) (27 337) 14 461 12 602 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 4 751 16 816 2 009 12 692 1. Odsetki otrzymane 34 227 205 317 2. Dywidendy otrzymane - 38 7 27 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych 47 8 086 350 350 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 3 650 5 708 672 7 731 5. Spłata udzielonych pożyczek - - - - 6. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach 1 020 2 238 775 4 258 7. Lokaty - 519-9 8. Pozostałe - - - - II. Wydatki 4 808 14 367 3 526 20 637 1. Nabycie aktywów finansowych 29 1 551-4 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 2 877 7 607 1 217 14 358 3. Udzielone pożyczki - - - - 4. Lokaty 902 946 533 1 035 5. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach 1 000 4 263 1 848 5 240 6. Inne wydatki - - (72) - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (57) 2 449 (1 517) (7 945) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 17 628 43 971 (3 009) 30 438 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki 8 780 35 067 (2 745) 30 435 4. Inne wpływy finansowe 8 848 8 904 (264) 3 II. Wydatki 8 767 37 905 4 533 37 532 1. Dywidendy wypłacone 15 225 35 1 554 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 7 662 32 345 2 833 25 692 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 543 3 015 625 5 405 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów 547 2 317 1 040 4 827 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - 3-54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 8 861 6 066 (7 542) (7 094) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (5 481) (18 822) 5 402 (2 437) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (5 880) (19 081) 5 653 (2 927) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (399) (259) 250 (374) F. Środki pieniężne na początek okresu obrotowego 26 794 40 135 34 733 42 572 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 21 313 21 313 40 135 40 135 - o ograniczonej możliwości dysponowania (1 987) 1 099 (1 060) 1 755 Strona 8
2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2012 roku 149 131 - (21 496) 76 567 14 190-23 146-241 538 21 778 263 316 Zysk za okres - - - - - - (11 512) (11 512) 1 209 (10 303) Korekta błędu - - - - - - (1 560) (1 560) (1 560) Zysk za okres po korekcie - - - - - - - (13 072) (13 072) 1 209 (11 863) Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - (13 072) (13 072) 1 209 (11 863) Wykup akcji własnych - - - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 30 768 - - (30 768) - - - - Utrata kontroli nad spółka zależną w związku z ogłoszeniem upadłosci za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - - - (644) - - 842-198 - 198 Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - (20) (17 028) - - 17 136-88 (1 160) (1 072) Wypłata dywidendy - - - - - - (1 565) - (1 565) - (1 565) Pozostałe zmiany - - - (257) - - 257 - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2012 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190-9 048 (13 072) 227 187 21 827 249 014 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 - (4 024) 227 187 21 827 249 014 Zysk za okres - - - - - - 4 833 4 833 799 5 632 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 4 833 4 833 799 5 632 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - (8 745) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - 15 136 - - - - Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - (34) - - 129-95 (1 992) (1 897) Sprzedaż akcji własnych - - 6 125 - - - - - 6 125-6 125 Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311) Pozostałe zmiany - - - - - - (203) - (203) - (203) Stan na dzień 30 września 2013 roku 149 131 - (15 391) 82 981 14 190-1 982 4 833 237 726 20 634 258 360 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 - (4 024) 227 187 21 827 249 014 Zysk za okres 7 222 7 222 525 7 747 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 7 222 7 222 525 7 747 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - (8 745) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - 15 136 - - - - Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - (2 771) - - 1 846 - (925) (1 980) (2 905) Sprzedaż akcji własnych - - 21 516 8 904 (14 190) - - - 16 230-16 230 Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311) Pozostałe zmiany - - - - - - (200) - (200) - (200) Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 89 148 - - 3 702 7 222 249 203 20 372 269 575 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9
2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe (z tytułu) 49 701 55 255 31 628 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 48 527 54 105 31 313 - wekslowe 1 174 1 150 315 - należności warunkowe - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 146 048 169 507 161 758 - udzielonych poręczeń i gwarancji 144 095 165 780 157 223 - wekslowe 1 953 3 565 4 535 - roszczenia sporne - - - - limit na gwarancje należytego zabezpieczenia i na wadium - - - - inne zobowiązania pozabilansowe - 162 - Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (96 347) (114 252) (130 130) Strona 10
2.2 Emitent 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 182 333 169 125 124 377 1. Rzeczowe aktywa trwałe 30 031 31 377 32 230 2. Nieruchomości inwestycyjne 93 799 76 959 37 682 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 1 399 1 437 1 433 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 51 834 51 832 50 286 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 232 7 482 2 708 8. Długoterminowe należności 38 38 38 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 126 740 164 277 148 647 1. Zapasy 3 499 1 669 383 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 94 443 108 669 96 298 - z tytułu dostaw i usług 58 142 71 878 81 826 - pozostałe należności 36 301 36 791 14 472 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 160 7 857 6 079 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 375-666 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 038 29 979 27 157 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 225 16 103 18 064 C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - Aktywa razem 309 073 333 402 273 024 PASYWA A. Kapitał własny 170 683 161 674 155 168 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - (14 190) (14 190) 4. Kapitał zapasowy 14 941 6 037 17 327 5. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych - 14 190 14 190 6. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 6 611 6 506 (11 290) - zysk/strata z lat ubiegłych - - - - zysk/strata okresu bieżącego 6 611 6 506 (11 290) B. Zobowiązania długoterminowe 26 961 28 585 11 977 1. Długoterminowe rezerwy 2 149 2 506 2 506 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 391 4 143 3 867 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 134 18 030 1 154 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 3 287 3 906 4 450 5. Długoterminowe zobowiązania - - - 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - C. Zobowiązania krótkoterminowe 111 429 143 143 105 879 1. Krótkoterminowe rezerwy 3 895 3 547 17 368 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 14 445 13 280 3 039 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 6 471 4 803 912 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 2 405 2 394 2 011 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 88 109 92 587 78 768 - z tytułu dostaw i usług 59 954 63 587 49 146 - pozostałe zobowiązania 28 155 29 000 29 622 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 390 27 332 2 461 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 185 4 003 2 232 D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - Pasywa razem 309 073 333 402 273 024 Strona 11
Wartość księgowa 170 683 161 674 155 168 Liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,14 1,08 1,04 Rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,14 1,08 1,04 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku I. Przychody ze sprzedaży 70 047 192 339 58 909 215 610 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 64 510 175 641 57 747 208 631 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 5 537 16 698 1 162 6 979 III. Koszty sprzedaży - - - - IV. Koszty ogólnego zarządu 3 875 16 304 3 641 16 154 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 1 662 394 (2 479) (9 175) V. Pozostałe przychody 1 137 22 208 2 427 19 885 VI Pozostałe koszty 783 18 930 16 831 30 039 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 016 3 672 (16 883) (19 329) VII. Przychody finansowe 36 8 536 455 13 686 VIII. Koszty finansowe 1 968 3 405 1 029 4 041 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 84 8 803 (17 457) (9 684) X. Podatek dochodowy (261) 748 (874) (283) - Bieżący (3 907) 1 749 1 229 2 516 - Odroczony 3 646 (1 001) (19) (2 728) - Rezerwa na podatek za granicą - - (2 084) (71) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 345 8 055 (16 583) (9 401) XI. Zysk (Strata) na działalności zaniechanej (240) (1 444) (779) (1 889) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 105 6 611 (17 362) (11 290) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku I. Zysk netto 105 6 611 (17 362) (11 290) II. Inne całkowite dochody netto - - - - III. Całkowite dochody netto ogółem 105 6 611 (17 362) (11 290) Średnia ważona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,04-0,08 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,05-0,06 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,04-0,08 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł) 0,05-0,06 Strona 12
2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) IV kwartał 2013 r. od 01.10.2013 r. do 31.12.2013 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku IV kwartał 2012 r. od 01.10.2012 r. do 31.12.2012 r. Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2012 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 105 6 611 (17 362) (11 290) II. Korekty razem (15 191) (29 808) 25 534 19 042 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 2. Amortyzacja 1 834 6 900 1 801 7 161 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 178 15 86 342 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 99 (7 567) (211) (12 332) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (264) (544) (246) 371 6. Zmiana stanu rezerw (9) (13 830) 13 246 10 850 7. Zmiana stanu zapasów (1 830) (3 116) 654 274 8. Zmiana stanu należności 14 398 2 028 5 520 24 017 9. Zmiana stanu zobowiązań 2 646 (1 964) 4 687 (22 159) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (31 245) (8 152) 328 17 655 11. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 3 498 (1 000) (168) (2 798) 12. Podatek bieżący (3 907) 1 749 1 229 2 516 13. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (282) (3 505) (1 623) (2 044) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (307) (822) 231 (4 811) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (15 086) (23 197) 8 172 7 752 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 328 9 310 358 15 658 1. Odsetki otrzymane 48 200 109 168 2. Dywidendy otrzymane 1 087 5 959-8 553 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 6 - - 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 193 1 935 249 5 982 5. Spłata udzielonych pożyczek - 1 210-955 6. Pozostałe - - - II. Wydatki 1 130 27 736 884 9 581 1. Nabycie aktywów finansowych 29 1 551-4 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 1 101 25 125 470 6 916 3. Udzielone pożyczki - 1 060-1 800 4. Lokaty - - 414 861 5. Inne wydatki - - - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 198 (18 426) (526) 6 077 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 11 231 38 702-3 095 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki 2 327 29 798-3 095 4. Sprzedaż akcji własnych 8 904 8 904 - - II. Wydatki 4 057 6 844 4 094 8 457 1. Dywidendy wypłacone - - - - 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 3 058 3 412 3 373 6 286 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 588 2 482 487 1 066 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych 411 950 234 1 105 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 7 174 31 858 (4 094) (5 362) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (7 714) (9 765) 3 552 8 467 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (7 878) (9 839) 3 481 8 245 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (164) (74) (70) (181) F. Środki pieniężne na początek okresu 16 093 18 144 14 592 9 677 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 8 379 8 379 18 144 18 144 - o ograniczonej możliwości dysponowania (1 975) 1 099 683 1 731 Strona 13
2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2012 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2012 roku 149 131 - (14 190) 9 164 14 190-8 163-166 458 Zmiana w kapitale własnym w roku 2012 - - - 8 163 - - (8 163) (11 290) (11 290) Zysk za okres (11 290) (11 290) Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - (11 290) (11 290) Wykup akcji własnych - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 163 - - (8 163) - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2012 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 - - (11 290) 155 168 za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 - (11 290) 155 168 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - - (11 290) - - 11 290 6 506 6 506 Zysk za okres 6 506 6 506 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 6 506 6 506 Wykup akcji własnych - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (11 290) - - 11 290 - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 30 września 2013 roku 149 131 - (14 190) 6 037 14 190 - - 6 506 161 674 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Razem Razem Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 - (11 290) 155 168 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 14 190 (2 386) (14 190) - 11 290 6 611 15 515 Zysk za okres 6 611 6 611 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 6 611 6 611 Sprzedaż akcji własnych - - 14 190 8 904 (14 190) - - - 8 904 Wykup akcji własnych - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (11 290) - - 11 290 - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 14 941 - - - 6 611 170 683 Razem Strona 14
2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe 51 001 56 247 31 890 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 2 476 2 486 1 832 - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - - wekslowe 2 476 2 486 1 832 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 48 525 53 761 30 058 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 47 351 52 612 29 794 - wekslowe 1 174 1 149 264 - inne należności warunkowe - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 117 066 125 942 135 135 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta 100 612 109 202 99 027 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 4 538 6 492 5 072 2.2. udzielonych poręczeń 15 674 15 960 35 012 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 7 697 9 782 30 834 2.3. wekslowe 780 780 1 096 2.4. roszczenia sporne - - - Pozycje pozabilansowe razem (66 065) (69 695) (103 245) Strona 15
3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) Siedziba: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna. Powyższa zmiana wynikała z trwającego procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw. logotyp) w całej Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA, natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa Mostostal Zabrze oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach: Budownictwo a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie, hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: - obiekty użyteczności publicznej, - budynki biurowe, - budynki i centra handlowo usługowe, - budynki mieszkalne, c) inżynierskie - budowa mostów, wiaduktów, kładek, d) obiekty ochrony środowiska oczyszczalnie ścieków, sieci wodno kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, e) specjalistyczne budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, f) drogownictwo. Produkcja Strona 16
- konstrukcji stalowych, budowlanych i maszynowych, - konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe - usługi projektowe, - cynkowanie konstrukcji stalowych, - usługi transportowo-dźwigowe, - szkolenie, weryfikacja i rozszerzanie uprawnień spawaczy. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. - Holding MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o. MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. "Biprohut Nieruchomości" Sp. z o.o. Mostostal Częstochowa Ltd (Wielka Brytania) Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 3.15. Na dzień 01 stycznia 2013 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Jan Obłąk. W dniu 17 stycznia 2013 r. Pan Jan Obłąk złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu. Natomiast w dniu 22 maja 2013 r. Rada Nadzorcza Spółki powołała prokurenta Pana Dariusza Pietyszuka do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Aktualny skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk. Na dzień 01 stycznia 2013 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Eliza Farmus, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. Strona 17
W dniu 28 listopada 2013 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta odwołało ze składu Rady Nadzorczej Panią Elizę Farmus oraz powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Norberta Palimąkę (raport bieżący nr 91/2013). Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta. 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Strona 18
3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień 31.12.2013 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.09.2013 r. dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2012 r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.12.2013 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.09.2013 r., dane za rok poprzedzający tj. na dzień 31.12.2012 r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za IV kwartał 2013 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2013 r., dane porównywalne za IV kwartał 2012 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2012 r., Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za IV kwartał 2013 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2013 r., dane porównywalne za IV kwartał 2012 r. oraz narastająco za cztery kwartały 2012 r. 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 28.02.2014 r. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2012 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2013 lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013 zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2013 roku: Strona 19
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy (ciężka hiperinflacja i usunięcie ustalonych terminów dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie, MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (Prezentacja pozycji innych całkowitych dochodów) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy (Odroczony podatek dochodowy: Realizacja wartości aktywów ) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF 2012 (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 34) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Strona 20