Inkaso eksportowe. Zlecenie inkasowe i dokumenty

Inkaso eksportowe Zlecenie inkasowe i dokumenty

Title of Inkaso the presentation eksportowe Date przykład # 2 Przykład zlecenia inkasowego otrzymanego przez bank Instrukcje inkasowe eksportera Dokumenty będące przedmiotem inkasa Zlecenie inkasowe przekazane do banku importera Transakcja handlowa między stronami rozliczana jest w formie inkasa typu D/P

Title of the presentation Date #

Title of Inkaso the presentation eksportowe Date przykład # 4

Title of Inkaso the presentation eksportowe Date - przykład # 5

Dziękuję za uwagę

Inkaso Rodzaje, uczestnicy, schematy rozliczeń

Title of the presentation Date # Inkaso 12 Inkaso dokumentowe Inkaso dokumentowe jest operacją bankową polegającą na pobraniu od płatnika przez bank inkasujący należności pieniężnych lub zabezpieczeniu zapłaty określonej kwoty pieniężnej (np. wydanie dokumentów po akcepcie weksla trasowanego). W inkasie banki postępują zgodnie z warunkami określonymi szczegółowo instrukcją zleceniodawcy inkasa (eksportera). W obrocie międzynarodowym banki postępują zgodnie z przepisami Międzynarodowej Izby Handlowej (publikacja ICC nr 522 Jednolite Reguły dla Inkasa ang. Uniform Rules for Collection) Rodzaje inkasa Inkaso proste (finansowe, czyste, ang. clean collection ) oznacza inkaso, którego przedmiotem są dokumenty finansowe (na przykład weksle własne, zaakceptowane weksle trasowane, czeki). Inkaso dokumentowe (ang. documentary collection ) - oznacza inkaso, którego przedmiotem są dokumenty handlowe (faktury, listy przewozowe, dokumenty ubezpieczeniowe, certyfikaty itp.). W tym typie inkasa dokumentom handlowym mogą towarzyszyć dokumenty finansowe (weksle trasowane).

Title of the presentation Date # Inkaso 13 Typy inkasa Inkaso gotówkowe - dokumenty za zapłatę (ang. Documents against payment lub Cash Against Documents ) określane w skrócie jako inkaso typu D/P (lub CAD). W tym typie inkasa zapłata za dokumenty następuje po ich zaprezentowaniu (okazaniu) płatnikowi (importerowi). Dokumenty mogą zawierać weksel trasowany płatny za okazaniem at sight. Umożliwia to, w przypadku odmowy zapłaty przez płatnika, dokonanie protestu traty i egzekwowanie należności w ramach uproszczonej procedury sądowej wg. prawa wekslowego. Inkaso akceptacyjne - dokumenty za akcept (ang. documents against acceptance )- określane w skrócie jako inkaso typu D/A. W tym typie inkasa, wydanie dokumentów handlowych płatnikowi następuje w zamian za akcept weksla trasowanego, który jest jednym z dokumentów inkasowych. Zapłata za inkaso następuje w terminie określonym w zaakceptowanym wekslu trasowanym.

Title of the presentation Date # Inkaso 14 Uczestnicy inkasa Zleceniodawca, podawca inkasa (eksporter, ang. principal lub drawer) - osoba fizyczna lub prawna składająca dokumenty do inkasa wraz ze zleceniem inkasowym w banku (bank podawcy) lub wysyłająca samodzielnie dokumenty przy liście przewodnim bezpośrednio do banku importera. Bank podawcy, bank przekazujący (zazwyczaj bank eksportera ang. remitting bank) - jest to bank przyjmujący od podawcy dokumenty wraz ze zleceniem inkasowym zawierającym m.in. instrukcje dotyczące warunków wydania tych dokumentów płatnikowi. Bank podawcy na podstawie otrzymanych instrukcji sporządza tzw. list przewodni, przy którym zostaną wysłane dokumenty do banku prezentującego. Bank prezentujący, inkasujący (ang. presenting/ collecting bank) bank zawiadamiający płatnika (awizujący inkaso) o wpływie dokumentów do inkasa, dokonujący prezentacji (okazania) dokumentów inkasowych płatnikowi oraz inkasujący kwotę inkasa. Płatnik inkasa, (importer, ang. drawee) - osoba fizyczna lub prawna, wskazana przez podawcę w instrukcjach inkasowych, której w zamian za zapłatę (inkaso typu D/P) lub jej zabezpieczenie (inkaso typu D/A), bank prezentujący wyda dokumenty inkasowe.

Title of the presentation Date # Inkaso 15 SCHEMAT OPERACJI INKASA FAZA PIERWSZA KONTRAKT PŁATNIK / IMPORTER 1A. WYSYŁKA TOWARU PODAWCA / EKSPORTER 2. ZLECENIE INKASOWE + DOKUMENTY HANDLOWE 4. AWIZOWANIE INKASA (WARUNKI WYDANIA DOKUMENTÓW) 3. INSTRUKCJE INKASOWE + DOKUMENTY HANDLOWE BANK PŁATNIKA/IMPORTERA BANK PODAWCY/EKSPORTERA

Title of the presentation Date # Inkaso 16 SCHEMAT OPERACJI INKASA FAZA DRUGA KONTRAKT PŁATNIK / IMPORTER PODAWCA / EKSPORTER 6. WYDANIE DOKUMENTÓW HANDLOWYCH 5. ZAPLATA ZA DOKUMENTY 8. PRZEKAZANIE ZAPŁATY 7. PRZEKAZANIE ZAINKASOWANEJ KWOTY BANK PŁATNIKA/IMPORTERA BANK PODAWCY/EKSPORTERA

Title of the presentation Date # Inkaso 17 Wady inkasa Stosunkowo długi czas od chwili złożenia dokumentów przez eksportera do wypłaty należności; Ryzyko opóźnienia wykupu dokumentów przez importera; Ryzyko odstąpienia przez importera od transakcji, np. w sytuacji, gdy cena za towar uległa obniżce i można go zakupić na rynku taniej. Zalety inkasa Niski koszt operacji bankowej (wyższy niż rozliczenie poleceniem wypłaty a niższy niż koszt rozliczenia akredytywą dokumentową); Możliwość zastosowania w inkasie odroczonego terminu płatności (kredyt kupiecki dla importera) czyni ofertę eksportera bardziej atrakcyjną; Możliwość uzyskania kredytu bankowego jako źródła finansowania transakcji rozliczanej w formie inkasa.

Kontrakt Określenie formy rozliczenia

Title of the presentation Date Kontrakt # 20 Ułatwienia w prowadzeniu eksportu w krajach Unii Europejskiej Wspólny rynek i przepisy UE dotyczące: zniesienia ceł i ograniczeń ilościowych w handlu pomiędzy tworzącymi go państwami prowadzenia przez tworzące go państwa wspólnej polityki handlowej wobec państw trzecich ujednolicenia stosowania ceł i innych ograniczeń przez wszystkie państwa swobodnego przepływu towarów, usług, kapitału, pracowników swobody działalności gospodarczej wśród tworzących go państw

Title of the presentation Date Kontrakt # 21 Definicja kontraktu: Kontrakt jest dokumentem określającym przedmiot dostawy, prawa i obowiązki stron, z tytułu zaciągniętych zobowiązań i warunki, po których spełnieniu może nastąpić przeniesienie prawa własności do rzeczy lub usług.

Title of the presentation Date Kontrakt # 22 Wybrane elementy kontraktu: określenie stron kontraktu przedmiot kontraktu ilość towaru i jego cena jednostkowa Wartość kontraktu i baza dostawy (reguła Incoterms) Formy rozliczenia - warunki płatności Dokumenty kontraktowe (handlowe)

Title of the presentation Date Kontrakt # 23 Przykładowe dokumenty: Faktura handlowa Lista pakunkowa Dokument transportowy Dokument ubezpieczeniowy Świadectwo pochodzenia Certyfikaty (np. SGS, jakości, weterynaryjne)

Title of the presentation Date Kontrakt # 24 FAKTURA TOWARY DOKUMENT PRZEWOZOWY PRZEWOŹNIK DOKUMENT UBEZPIECZENIOWY EKSPORTER UBEZPIECZYCIEL ŚWIADECTWO JAKOŚCI DOKUMENTY np. CERTYFIKAT POCHODZENIA BADANIE TOWARÓW CERTYFIKATY

Title of the presentation Date Kontrakt # 25 Źródła ryzyka: EKSPORTER SPRZEDAJĄCY IMPORTER KUPUJĄCY kraj A miejscowość AA kraj B miejscowość BB waluta A systemprawny kraju A waluta B systemprawny kraju B odległość od miejsca przeznaczenia towaru czas od momentu wysyłki do momentu otrzymania zapłaty odległość od miejsca wysyłki towaru czas od momentu zapłaty do momentu otrzymania towaru

Fazy kontraktu, ryzyka i produkty bankowe: Title of the presentation Date Kontrakt # 26 Negocjacja kontraktu Podpisanie kontraktu Produkcja Dostawa Rozliczenie Okresy gwarancyjne OPERACYJNE TOWAROWE KURSU WALUTOWEGO ROZLICZENIA STRONY KONTRAKTU KRAJU BANKU STOPY PROCENTOWEJ rozliczenia kontraktowe ustalenie sposobu finansowania eksportu gwarancje przetargowe zabezpieczenie towarowe gwarancje zwrotu zaliczki opcje FX kursy terminowe FX awizowanie akredytywy potwierdzenie akredytywy dyskontowanie akredytyw kursy spot FX gwarancje kontraktowe w/k rozliczenie akredytywy odroczenie płatności inkaso dokumentowe i finansowe dobór sposobu finansowania eksportu rozliczenia płatności handlowych gwarancje okresowe kursy spot FX rozliczenia/ zwroty gwarancji

Title of the presentation Date Kontrakt # 27 Formy rozliczenia/zabezpieczenia: FORMY PŁATNOŚCI (rozliczeń transakcji) FORMY ZABEZPIECZENIA PŁATNOŚCI UWARUNKOWANE formy płatności NIEUWARUNKOWANE formy płatności GWARANCJE BANKOWE AKREDYTYWY STAND-BY AWALE WEKSLOWE beneficjent, aby otrzymać przekazane na jego rzecz środki, musi spełnić pewne waunki beneficjent, aby otrzymać przekazane na jego rzecz środki, nie musi spełniać żadnych warunków akredytywa dokumentowa inkaso dokumentowe polecenie wypłaty czek uwarunkowane polecenie wypłaty gotówka weksel

Polecenia wypłaty

Title of the presentation Polecenie Date # wypłaty 30 Rodzaje poleceń wypłaty Polecenie wypłaty jest najprostszą formą rozliczenia transakcji w handlu zagranicznym. W tej formie rozliczenia, bank importera, działając na jego zlecenie, przekazuje bankowi zagranicznemu zlecenie dokonania przelewu środków w określonej dacie, kwocie i walucie na rachunek eksportera. Polecenia wypłaty są nieuwarunkowane, zawierające dyspozycję dokonania wypłaty na rzecz beneficjenta bez wskazywania żadnych warunków dodatkowych. Obecnie praktycznie nie spotyka się uwarunkowanych poleceń wypłaty, w których podawane byłyby warunki, jakie musi spełnić beneficjent (eksporter) przed przekazaniem środków na jego rachunek bankowy.

Title of the presentation Polecenie Date # wypłaty 31 Elementy polecenia wypłaty Polecenie wypłaty przekazywane jest pomiędzy bankami za pośrednictwem systemu SWIFT, zazwyczaj w formie komunikatu MT103. Każde polecenie wypłaty zawiera elementy umożliwiające jego realizację i identyfikację. Do elementów tych należą: Referencje banku wysyłającego ( numer polecenia wypłaty), Wskazanie Zleceniodawcy Wskazanie Beneficjenta Wskazanie daty waluty, kodu waluty i kwoty polecenia wypłaty, Wskazanie stron odpowiedzialnych za pokrycie kosztów bankowych Ewentualne wskazanie tytułu płatności (np. zapłata za fakturę nr. XXX)

Title of the presentation Polecenie Date # wypłaty 32 Przykładowe informacje zawarte w poleceniu wypłaty M 20 Referencje wysyłającego ABC/1234/DEF M 23B Kod operacji bankowej (kredyt) CRED M 32A Data waluty/waluta/kwota 121915EUR1000,00 M 50K Zleceniodawca AMERIGO VESPUCCI Imp. Co. LTD 126 CHICAGO BLVD 60015 CHICAGO, Illinois M 59 Beneficjent (odbiorca) HURTOWNIA OBUWIA UL. SZKOLNA 7 02-385 WARSZAWA POLAND M 71A Szczegóły opłat bankowych SHA O 72 Informacje od wysyłającego dla odbiorcy INVOICE 1234/HU/12092012 Litera M (ang. Mandatory) nakazuje zastosowanie (wypełnienie treścią) pola w komunikacie SWIFT Pola oznaczone literą O (ang. Optional) wskazuje, że pole może ale nie musi zostać wypełnione Data waluty wskazuje datę kalendarzową, w której rachunek beneficjenta powinien zostać uznany kwotą polecenia wypłaty Do rozliczeń poleceń wypłaty pomiędzy bankami wykorzystywany jest system rachunków korespondenckich lub system kliringowy

Title of the presentation Polecenie Date # wypłaty 33 Polecenia wypłaty w świetle Dyrektywy nr 2007/64/WE Parlamentu Europejskiego i Rady tzw. PSD (Payment Service Directive). Zgodnie z zapisami Dyrektywy, w przypadku gdy transakcja płatnicza nie wiąże się z przeliczeniem jakiejkolwiek waluty, beneficjent uiszcza opłaty nałożone przez swój bank, a zleceniodawca - opłaty nałożone przez swój bank (zastosowanie ma tu opcja kosztowa SHA, tj. koszty dzielone). Polecenia wypłaty stosuje się najczęściej wtedy, kiedy strony transakcji ustalają dokonywanie rozliczenia transakcji handlowych w formie przedpłaty (zapłata przed wysłaniem towaru) albo dokonują rozliczań transakcji handlowych w tzw. rachunku otwartym.

Przykładowe polecenie wypłaty Title of the presentation Date #

Title of the presentation Polecenie Date # wypłaty 35 SCHEMAT REALIZACJI POLECENIA WYPŁATY KONTRAKT IMPORTER EKSPORTER 1. PRZEKAZANIE ZLECENIA WYKONANIA POLECENIA WYPŁATY 3. PRZEKAZANIE KWOTY POLECENIA WYPŁATY NA RACHUNEK EKSPORTERA BANK IMPORTERA 2. PRZEKAZANIE INSTRUKCJI PŁATNICZYCH (MT103) BANK EKSPORTERA

Weksel

Title of the presentation Date # Weksel 38 FUNKCJE WEKSLA: RODZAJE WEKSLA: Weksel własny Weksel trasowany 1. Funkcja płatnicza 2. Funkcja kredytowa 3. Funkcja obiegowa 4. Funkcja gwarancyjna 5. Funkcja refinansowa

Title of the presentation Date # Weksel 39 Rodzaje weksla: Weksel własny - (ang. Promissory Note) zawierający bezwarunkowe przyrzeczenie wystawcy zapłacenia określonej sumy pieniężnej we wskazanym miejscu i czasie. Weksel trasowany - (ang. Bill of Exchange) zawierający skierowane do oznaczonej osoby (trasata) bezwarunkowe polecenie zapłacenia określonej sumy pieniężnej w oznaczonym czasie i miejscu.

Title of the presentation Date # Weksel 40 UCZESTNICY STOSUNKU WEKSLOWEGO Wystawca (ang: drawer - w. trasowany, maker-w. własny) - osoba fizyczna lub prawna posiadająca zdolność wekslową. Płatnik (ang: drawee) - osoba fizyczna lub prawna zobowiązana do zapłaty. W wekslu własnym wystawca jest płatnikiem. Remitent (ang: payee) - osoba fizyczna lub prawna, na której zlecenie lub na której rzecz weksel ma być płatny. Akceptant (ang: acceptor) - osoba oznaczona przez wystawcę jako płatnik, która weksel akceptowała (poprzez akcept staje się głównym dłużnikiem wekslowym). Indosant (ang: endorser)- osoba przekazująca prawa z weksla innej osobie w drodze indosu. Pierwszym indosantem jest zawsze remitent. Indosatariusz (ang: endorsee) - osoba, która nabyła weksel w drodze indosu. Poręczyciel (ang: guarantor) - osoba, która awalizuje weksel. Domicyliat (ang: domiciliate) - osoba fizyczna lub prawna,w której siedzibie weksel ma być płatny np. bank płatnika (Domicyl - miejsce, w którym ma nastąpić płatność).

Title of the presentation Date # Weksel 41 GŁÓWNI UCZESTNICY STOSUNKU WEKSLOWEGO Wystawca (trasant) (ang. drawer - w. trasowany, maker -w. własny) Płatnik (trasat) (ang. drawee) Remitent (ang. payee) Przykład weksla trasowanego Wrocław, 21 stycznia 2013r na kwotę 1000,00 zł REMITENT 1 czerwca 2013r zapłacicie za ten trasowany weksel na zlecenie ABC Sp. z o.o. sumę jednego tysiąca zł Do: MIXER Sp. z o.o. ul. Wolska 10/5 ul. Poznańska 1 Wrocław TRASAT 00-346 Warszawa FSO-Warszawa S.A. TRASANT Płatny w: PKO Bank Polski SA I Oddział we Wrocławiu Nr r-ku 12345678910118877654090

Title of the presentation Date # Weksel 42 USTAWOWE ELEMENTY WEKSLA Nazwa weksel w samym tekście dokumentu w języku w jakim go wystawiono; Bezwarunkowe przyrzeczenie zapłacenia określonej sumy pieniężnej dla weksla WŁASNEGO Bezwarunkowe polecenie zapłacenia określonej sumy pieniężnej dla weksla TRASOWANEGO Nazwa (nazwisko) osoby, która ma zapłacić (trasata) - ten element w wekslu własnym nie występuje; Oznaczenie terminu płatności; Oznaczenie miejsca płatności; Nazwa (nazwisko) osoby, na której rzecz lub na której zlecenie zapłata ma być dokonana (wskazanie remitenta); Oznaczenie daty i miejsca wystawienia weksla; Podpis wystawcy weksla.

Title of the presentation Date # Weksel 43 Terminy płatności weksla wg. Prawa Wekslowego obowiązującego w Polsce, weksel może być płatny w jednym z poniższych terminów płatności : za okazaniem (at sight) w pewien czas po okazaniu (. days after sight) w oznaczonym dniu (on date.) w pewien czas po dacie ( days after date) wg. Systemu anglosaskiego weksel może być płatny również na przykład: w pewien czas po dacie oznaczonego zdarzenia (np. 60 days after B/L date) WAŻNE: Weksle wystawione w Polsce muszą odpowiadać wymogom polskiego prawa wekslowego

Title of the presentation Date # Weksel 44 Przykład weksla własnego Wrocław, 21 stycznia 2013r na kwotę 1000,00 zł 1 czerwca 2013r zapłacę za ten weksel na zlecenie ABC Sp. z o.o. sumę jednego tysiąca zł Płatny w: PKO Bank Polski SA I Oddział we Wrocławiu Nr r-ku 12345678910118877654090 FSO-Warszawa SA ul. Poznańska 1 00-346 Warszawa Amsterdam 21 January 2013 for amount of EUR 1000,00 On 1st June 2013 we promise to pay against this promissory note to the order of ABC Sp. z o.o. the amount of one thousand euro only Payable at AMSTEL import ABN AMRO Bank NV Paulus Potterstraat Gustav Mahlerlaan 10 1017 PT Amsterdam 1082 PP Amsterdam Netherlands

Title of the presentation Date # Weksel 45 INDOS Indos jest to klauzula przenosząca prawa z weksla umieszczona na jego rewersie lub na jego przedłużku. Indos musi być: Bezwarunkowy - każdy warunek przy indosie uważa się za nienapisany; Całkowity (na całą kwotę); Musi być zachowany ciąg indosów (pierwszym indosantem jest zawsze remitent) Rodzaje indosów Imienny wskazuje osobę na która przenosi się weksel In blanco nie wymienia indosatariusza (indos in blanco) Pełnomocniczy indosatariusz otrzymuje pełnomocnictwo do wykonywania w imieniu indosanta praw wekslowych (np. prawo do zainkasowania kwoty weksla przez bank)

Title of the presentation Date # Weksel 46 INDOSATARIUSZ ustępuję na zlecenie firmy APEX Sp. z o.o. INDOS IMIENNY INDOSANT APEX Sp. z o.o. Jan Kowalski INDOS IN BLANCO zapłacicie na zlecenie PKO Bank Polski SA waluta do inkasa EXIM S.A. INDOS PEŁNOMOCNICZY

Title of the presentation Date # Weksel 47 Akcept weksla Weksel akceptuje trasat (osoby działające w jego imieniu) Zaakceptowany weksel jest przekazywany domicyliatowi do inkasa W inkasie weksli biorą udział banki (bank podawcy zazwyczaj remitenta) i bank inkasujący (bank trasata wskazany zazwyczaj jako domicyliat) Zapłata za weksel (zainkasowanie kwoty weksla) wymaga zgody trasata na obciążenie jego rachunku Wrocław, 21 stycznia 2013r na kwotę 1000,00 zł 1 czerwca 2013r zapłacicie za ten trasowany weksel na zlecenie ABC Sp. z o.o. sumę jednego tysiąca zł MIXER Sp. z o.o. akceptujemy FSO-Warszawa ul. Wolska 10/5 ul. Poznańska 1 Wrocław 22.01.2013 00-346 Warszawa Płatny w: PKO Bank Polski SA I Oddział we Wrocławiu Nr r-ku 12345678910118877654090

Title of the presentation Date # Weksel 48 Przykład weksla trasowanego ABC Sp. z o.o. Ul. Morelowa 23/25 01-961 Warszawa

Title of the presentation Date # Weksel 49 Przykład weksla własnego Źródło : promisory_note.gif video.lexico.co.uk (via www.google.com)

Title of the presentation Date # Weksel 50 SCHEMAT OPERACJI INKASA WEKSLA KONTRAKT PŁATNIK / IMPORTER 6. WYDANIE ZAPŁACONEGO WEJSLA 4. AWIZOWANIE INKASA 5. ZAPLATA ZA WEKSEL 1A. PRZEKAZANIE TOWARU 1B. WRĘCZENIE WEKSLA Z ODROCZONYM TERMINEM PŁATNOŚCI PODAWCA / EKSPORTER 2. ZLECENIE INKASOWE - ORAZ WEKSEL 8. PRZEKAZANIE ZAPŁATY ZA WEKSEL 3. INSTRUKCJE INKASOWE + WEKSEL 7. PRZEKAZANIE ZAPŁATY ZA WEKSEL BANK PŁATNIKA/IMPORTERA BANK PODAWCY/EKSPORTERA