NOTY OBJANIAJCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENINYCH I. rodki pienine przyjte do rachunku przepływów pieninych 1. rodki pienine przyjte do rachunku przepływów pieninych to rodki zgromadzone w banku i w kasie na koniec 2006 i 2005 roku, a wykazane w bilansie sporzdzonym na dzie 31.12.2006 r. w aktywach grupy B Aktywa obrotowe pkt III Inwestycje krótkoterminowe rodki pienine i inne aktywa pienine. rodki pienine na pocztek 2006 roku wynosiły 42 tys. zł, przy czym rodki pienine w kasie 26 tys. zł, co stanowiło 61,90 % kwoty ogólnej, natomiast rodki pienine w banku wynosiły 16 tys. zł, czyli 38,10 % rodków ogółem. Na koniec 2006 roku rodki pienine w porównaniu do poprzedniego okresu wzrosły o 178 tys. zł i wynosiły 220 tys. zł, przy czym rodki pienine w kasie wynosiły 17 tys. zł czyli 7,73% ogółu rodków. rodki pienine zgromadzone na rachunkach bankowych na koniec roku obrotowego wynosiły 203 tys. zł czyli 92,27 % ogólnej kwoty rodków pieninych. 2. Podział działalnoci emitenta na działalno operacyjn, inwestycyjn i finansow. A) Przepływy pienine z działalnoci operacyjnej pochodz przede wszystkim z podstawowej działalnoci przynoszcej dochód, dlatego wynikaj one głównie z transakcji i innych zdarze branych pod uwag przy okrelaniu wielkoci zysku netto. Przepływy pienine z działalnoci operacyjnej dotycz midzy innymi: - wpływów ze sprzeday usług naprawianego taboru kolejowego, - wpływów ze sprzeday materiałów, - wydatków dla dostawców z tytułu zapłaty za dostarczone wyroby lub usługi, - wydatków dla pracowników (wynagrodzenia i wiadczenia), - wydatków z tytułu podatków i opłat. B) Odrbnie w rachunku przepływów pieninych wykazywane s przepływy z działalnoci inwestycyjnej. Przepływy te w 2006 roku dotycz: - wpływów ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, - wydatków z tytułu nabycia wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. C) Wykazane w rachunku przepływów wpływy i wydatki z działalnoci finansowej w 2006 roku dotycz: - zacignitych i spłaconych kredytów i poyczek, - zapłaconych odsetek. 3. Struktura rodków pieninych do rachunku przepływów pieninych. I. Wynik finansowy netto w kwocie podlega korekcie o: - koszty nie powodujce wydatków, do których zalicza si: a) amortyzacj (wynika z rachunku zysków i strat) b) rezerwy (wzrost rezerw w grupie B pasywów bilansu) c) naliczone odsetki od kredytu i poyczki - elementy kształtujce wynik finansowy, ale dotyczce działalnoci inwestycyjnej i finansowej: a) odsetki zapłacone od kredytów b) wynik na sprzeday i likwidacji składników majtku trwałego - przyrost lub zmniejszenie niektórych aktywów i pasywów bilansu: a) zmiana stanu zapasów (aktywa-spadek) b) zmiana stanu nalenoci (aktywa-spadek) 7.966 1.872 1.787 49 134 284 362 78 7.190 1.518 2.773 40
c) zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych z wyjtkiem kredytów i poyczek (pasywa-wzrost) d) zmiana stanu rozlicze midzyokresowych: aktywa-wzrost pasywa-wzrost e) pozostałe pozycje kosztów operacyjnych Ogółem pozycje korygujce: Ogółem rodki pienine z działalnoci operacyjnej: II. Działalno inwestycyjna polega na nabywaniu oraz sprzeday: - składników majtku trwałego, - wartoci niematerialnych i prawnych, W działalnoci inwestycyjnej wystpiły zdarzenia wpływajce zarówno na zwikszenie, jak i zmniejszenie rodków pieninych: a) wydatki na nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych składników majtku b) wpływy ze sprzeday wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Ogółem rodki pienine z działalnoci inwestycyjnej III. Działalno finansowa polega na pozyskiwaniu przez Spółk kapitału obcego w postaci kredytów zarówno krótko- jak i długoterminowych. Na przepływy rodków pieninych w działalnoci finansowej miały wpływ pozycje: a) zapłacone odsetki b) spłata kredytów i poyczek krótkoterminowych c) zacignicie kredytów i poyczek krótkoterminowych d) inne wydatki finansowe Ogółem rodki pienine z działalnoci finansowej Zmiana stanu rodków pieninych netto: I. 1.380 II. 283 III. 919 178 2.785 210 159 165 9.346 1.380 313 30 283 362 2.882 2.430 105 919 II. Niezgodnoci pomidzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieninych. Niezgodno pomidzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji oraz zmianami stanu tych samych pozycji w rachunku przepływów pieninych dotyczy zmiany stanu zobowiza krótkoterminowych i funduszy specjalnych z wyłczeniem kredytów i poyczek. Wykazane w bilansie na dzie 31.12.2006 r. zobowizania krótkoterminowe i długoterminowe (Pasywa B. II i III) wzrosły o 2.467 tys. zł w porównaniu do 31.12.2005 r., natomiast wykazana kwota w rachunku przepływów pieninych dotyczcych działalnoci operacyjnej wynosi 2.785 tys. zł. Rónica ta powstała z wyłczenia zobowiza działalnoci finansowej (spadek tych zobowiza o 318 tys. zł). III. Pozostałe korekty, Pozostałe wydatki W rachunku przepływów pieninych z działalnoci: - operacyjnej w pozycji Inne korekty wykazana kwota w wysokoci 165 tys. zł nie stanowi 5 % sumy korekt ogółem (1,77%), - finansowej w pozycji Inne wydatki finansowe wykazana kwota 105 tys. zł stanowi 3,14 % ogółu wydatków działalnoci finansowej. 41
DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE 1. Informacje o instrumentach finansowych. Spółka nie posiada instrumentów finansowych. 2. Dane o zobowizaniach warunkowych, w tym równie udzielonych przez emitenta gwarancjach i porczeniach (take wekslowych) z wyodrbnieniem udzielonych na rzecz jednostek powizanych. Według stanu na 31.12.2006 r. w ewidencji pozabilansowej znajduj si nastpujce zobowizania warunkowe: Lp. Tytuł zobowizania Kwota w tys. zł I. Zobowizania warunkowe z tytułu zacignitych kredytów: 1. hipoteka kaucyjna 2. hipoteka umowna 3. weksel in blanco 4. przewłaszczenie na zapasach materiałów 5. przewłaszczenie na rodkach trwałych II. Pozostałe: 1. gwarancja ubezpieczeniowa 2. weksle własne zabezpieczenie dostaw 3. hipoteka zabezpieczenie dostaw 4.050 3.000 7.520 4.300 360 Razem 19.230 400 3.237 1.000 Razem 4.637 OGÓŁEM 23.867 3. Dane dotyczce zobowiza wobec budetu pastwa lub jednostki samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa a take jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. 4. Przychody, koszty i wyniki działalnoci zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w nastpnym okresie. Spółka nie zaniechała adnej działalnoci w okresie sprawozdawczym. Nie przewiduje si zaniechania adnej z prowadzonych działalnoci w roku nastpnym. 5. Koszt wytworzenia rodków trwałych w budowie, rodków trwałych na własne potrzeby. W wykazanych w bilansie rodkach trwałych w budowie koszty wykonania tych rodków siłami własnymi wynosz 222 tys. zł. Z kwoty tej nakłady poniesione w roku 2006 wynosz 220 tys. zł. Wszystkie rodki trwałe bdce własnoci ZNTK w Łapach S.A. s wykorzystywane w działalnoci gospodarczej. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane nakłady na ochron rodowiska naturalnego. Poniesione nakłady na rodki trwałe w 2006 r. wyniosły ogółem 224 tys. zł. Ponadto poniesiono nakłady na koszty prac rozwojowych w kwocie 89 tys. zł (prototyp wagonu). Nie ponoszono nakładów zwizanych bezporednio z ochron rodowiska. 42
Planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe na rok 2007 r. wynosz ogółem 1.500 tys. zł. Nie planuje si nakładów zwizanych z ochron rodowiska naturalnego. 7.1. Informacje o transakcjach z podmiotami powizanymi dotyczce przeniesienia praw i zobowiza. W roku 2006 Spółka nie zawierała znaczcych transakcji z podmiotami powizanymi. W 2006 roku sprzedano energi ciepln na kwot 562 tys. zł dla Spółki z o.o. DOMY, zajmujcej si zarzdzaniem nieruchomociami mieszkalnymi. 7.2. Dane liczbowe, dotyczce jednostek powizanych. a) wzajemne nalenoci i zobowizania Według stanu na dzie 31.12.2006 r. Spółka posiada nalenoci od jednostki zalenej (Spółki DOMY ) z tytułu sprzeday energii cieplnej w kwocie 30 tys. zł. Zobowizania ZNTK w Łapach S.A. wobec DOMY Sp. z o.o. wynosz ogółem 272 tys. zł, z czego kwota 210 tys. zł dotyczy poyczki zacignitej od w/w Spółki z terminem spłaty 31.07.2007 r. (200 tys. zł warto poyczki, 10 tys. zł odsetki naliczone na dzie 31.12.2006 r.) oraz kwota 62 tys. zł to czynsze potrcone z wynagrodze pracowników ZNTK do przekazania dla Spółki DOMY. b) koszty i przychody z wzajemnych transakcji Stosowana cena sprzeday energii cieplnej dla Spółki DOMY jest taka sama, jak wobec pozostałych odbiorców. Przychody ze sprzeday ciepła dla Spółki DOMY wyniosły w 2006 roku 562 tys. zł, koszt wytworzenia tej energii - 460 tys. zł. Naliczone odsetki od poyczki udzielonej przez DOMY Sp. z o.o. stanowi dla ZNTK koszty finansowe. Oprocentowanie poyczki wynosi 6% w stosunku rocznym. c) inne dane, niezbdne do sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dane dotyczce jednostki zalenej zamieszczone s w nocie 4 oraz w pkt. 17 dodatkowych not objaniajcych. Spółka TOWAG Łapy posiadajca 48,55 % akcji ZNTK w Łapach S.A. nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8. Informacje o wspólnych przedsiwziciach, które nie podlegaj konsolidacji. Spółka nie zawierała w 2006 roku umów w zakresie wspólnych przedsiwzi. 9. Informacje o przecitnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Przecitna liczba zatrudnionych w 2006 roku Kobiety Mczyni Przecitna liczba zatrudnionych w 2005 roku Ogółem, z tego: 727 71 656 913 - pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 121 35 86 153 - pracownicy na stanowiskach robotniczych 606 36 570 760 10. Informacje o łcznej wartoci wynagrodze i nagród (w pienidzu i w naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub nalenych, odrbnie dla kadej z osób zarzdzajcych i nadzorujcych emitenta w przedsibiorstwie emitenta, bez wzgldu na 43
to, czy były one zaliczane w koszty, czy te wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominujca lub znaczcy inwestor - oddzielnie informacje o wartoci wynagrodze i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zalenych, współzalenych i stowarzyszonych. Informacje o wynagrodzeniu zarzdu w rozbiciu na poszczególne jego składniki oraz informacje o procedurach i zasadach jego ustalania. W 2006 roku Prezes Zarzdu Spółki ZNTK w Łapach S.A. otrzymał wynagrodzenia brutto w wysokoci 529 tys. zł. W skład tego wynagrodzenia wchodz nastpujce składniki: - wynagrodzenie ze stosunku pracy 336 tys. zł - wynagrodzenie za członkostwo w Zarzdzie 144 tys. zł - premie kwartalne 49 tys. zł. Wielko wynagrodzenia Zarzdu okrelaj Uchwały Rady Nadzorczej. Wynagrodzenie ze stosunku pracy i za członkostwo w Zarzdzie wypłacane jest po upływie miesica (w terminie wypłaty wynagrodzenia wszystkim pracownikom Spółki). Premie wypłacane s po upływie kwartału. Za rok 2006 nie wypłacano premii kwartalnych. Wypłacona kwota 49 tys. zł dotyczy 2005 roku. Wynagrodzenia brutto wypłacone w 2006 roku osobom nadzorujcym: 1. Przewodniczcy Rady Nadzorczej Jerzy Kruszyski 45 tys. zł, 2. Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej Nina Grygoruk 35 tys. zł, 3. Sekretarz Rady Nadzorczej Andrzej Szyluk 35 tys. zł, 4. Członek Rady Nadzorczej Mariusz Jerzy Ruiz 20 tys. zł (do 28.06.2006), 5. Członek Rady Nadzorczej Piotr Zarba 35 tys. zł, 6. Członek Rady Nadzorczej Janusz Piechociski 15 tys. zł (od 29.06.2006). W jednostce zalenej osoby zarzdzajce i nadzorujce Spółki nie otrzymywały w 2006 roku wynagrodze. 11. Informacje o wartoci niespłaconych zaliczek, kredytów, poyczek, gwarancji, porcze lub innych umów zobowizujcych do wiadczenia na rzecz emitenta, jednostek od niego zalenych, współzalenych i z nim stowarzyszonych udzielonych osobom zarzdzajcym i nadzorujcym emitenta w przedsibiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsibiorstwach jednostek od niego zalenych, współzalenych i z nim stowarzyszonych. Nie wystpuj adne niespłacone zaliczki, kredyty, poyczki, gwarancje, porczenia lub inne umowy udzielone przez Spółk oraz jednostk zalen osobom zarzdzajcym i nadzorujcym oraz osobom powizanym z nimi osobicie. 12. Informacje o znaczcych zdarzeniach, dotyczcych lat ubiegłych, ujtych w sprawozdaniu finansowym. W sprawozdaniu finansowym nie wystpiły adne znaczce zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. 13. Informacje o znaczcych zdarzeniach, które nastpiły po dniu bilansowym, a nie uwzgldnionych w sprawozdaniu finansowym. Wszystkie znane nam zdarzenia dotyczce roku 2006 ujto w sprawozdaniu finansowym. 14. Rónice pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporzdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie wystpuj rónice pomidzy danymi ujawnionymi w raporcie kwartalnym za IV kwartał 2006 roku a danymi ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 44
15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoci i sposobu sporzdzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj majtkow i finansow, płynno oraz wynik finansowy i rentowno. W roku 2006 Spółka nie zmieniała zasad rachunkowoci. 16. Dokonane korekty błdów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacj majtkow i finansow, płynno oraz wynik finansowy i rentowno. Nie dokonywano korekt błdów podstawowych, poniewa błdy takie nie wystpiły. 17. Podstawa prawna niesporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) z uwagi na istotno danych finansowych w realizacji obowizku okrelonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowoci. Jednostka zalena Spółka z o.o. DOMY zajmuje si zarzdzaniem nieruchomociami mieszkalnymi. Jest to działalno całkowicie odmienna od działalnoci podstawowej ZNTK. Podstawowe wskaniki ekonomiczno-finansowe jednostki zalenej DOMY Sp. z o.o. Rok biecy 2006 Rok ubiegły 2005 Warto przychodów ze sprzeday oraz przychodów finansowych 1.678 1.659 Wynik finansowy netto (2) (10) Warto kapitału własnego, w tym: 6.349 6.351 Kapitał podstawowy 6.250 6.250 Kapitał zapasowy 101 111 Warto aktywów trwałych 5.502 5.656 Przecitne roczne zatrudnienie 11 11 Podpisy wszystkich Członków Zarzdu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksig rachunkowych DYREKTOR PRZEDSIBIORSTWA ZNTK w Łapach S.A. Prezes Zarzdu in. Ryszard Ekiert PROKURENT GŁÓWNY KSIGOWY mgr Alicja Kruszewska Łapy, dnia 20.02.2007 r. 45