Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 2009
SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 5 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A.... 13 IV. INFORMACJE DODATKOWE... 20 V. POZOSTAŁE INFORMACJE... 24 PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ... 37 2
I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz - 11 spółek zaleŝnych bez, - 19 spółek zaleŝnych, - 2 spółek współzaleŝnych, - 2 spółek stowarzyszonych. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a Ŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 marca 2009 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław 1. Impel Cleaning sp. z o.o. Wrocław 2. Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System sp. z o.o. Warszawa 4. SaneChem Service sp. z o.o. Łomianki 5. Inter Serwis Technika sp. z o.o. Warszawa 6. Seiso sp. z o.o. Wrocław 7. Hospital Serwis sp. z o.o. Wrocław 8. Impel Griffin Group sp. z o.o. Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. jednostka dominująca Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Polska sp. z o.o. Wrocław usługi porządkowo - czystościowe usługi rządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe zarządzanie nieruchomościami usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe Jednostka Biznesowa 2 Ochrona usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia 10. Impel Cash Handling sp. z o.o. Warszawa usługi liczenia gotówki 11. Impel Security Technologies sp. z o.o. Wrocław 12. Impel Security Provider sp. z o.o. 1) Wrocław 13. Impel Monitoring sp. z o.o. Warszawa 14. Przedsiębiorstwo Specjalistyczne Asekuracja sp. z o.o. 15. Impel UK Limited Warszawa Londyn (Wielka Brytania) 16. Impel Delivery sp. z o.o. Wrocław wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi Cash processingu usługi outsourcingowe bez bez bez Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu 17. Impel Perfekta sp. z o.o. 2) Wrocław usługi pralnictwa 18. Krakpol sp. z o.o. Niepołomice usługi pralnicze bez jednostka współzaleŝna Udziałowcy 33,25% Grzegorz Dzik 25,08% Józef Biegaj 19,80% Impel S.A. 21,87% pozostali akcjonariusze Konsolidacja na dzień 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% Aivars Garancs 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o., 100% Impel Cleaning sp. z o.o., 61% Impel Cleaning sp. z o.o 39% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 51% Impel Security Polska sp. z o.o. 49% osoby trzecie 90% Impel Security Polska sp. z o.o. 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 50% Impel Delivery sp. z o.o. 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 38,34% Impel Delivery sp. z o.o. 61,66% osoby trzecie 3
19. Wena Floor System sp. z o.o. Wrocław 20. Impel Catering sp. z o.o. Wrocław usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 21. Impel Logistics sp. z o.o. Wrocław usługi logistyczne 22. Praxima Hotel Serwis sp. z o.o. Kraków usługi pralnicze Spółki samodzielne 23. Open Property Management sp. z o.o. Warszawa zarządzanie dostawami usług do klientów 24. Impel HR Service sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej 25. Impel Job Service sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy 26. Sanpro - PTS sp. z o.o. Wrocław czasowej usługi w zakresie pracy 27. Sanpro ATP sp. z o.o. Wrocław czasowej 28. Promenady Wrocławskie VD Sp. z o.o. S.K.A. 3) Wrocław Usługi deweloperskie Spółki wspierające 29. Impel IT sp. z o.o. Wrocław usługi teleinformatyczne 30. HR for Business sp. z o.o. Wrocław 31. Impel Accounting sp. z o.o. Wrocław 32. Tara & Co Investment B.V. Alkmaar (Holandia) konsulting w zakresie konfigurowania i wdraŝania zintegrowanych systemów informatycznych usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI Spółki stowarzyszone bez bez bez jednostka współzaleŝna bez bez bez bez 80% Impel Delivery sp. z o.o. 20% Wena S.A. 100% Impel Delivery sp. z o.o. 100% Impel Delivery sp. z o.o. 51,05% Impel Delivery sp. z o.o. 48,99% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 38,85% Impel S.A. 13,55% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 33. Grupa Vantage Development S.A.4) Wrocław usługi deweloperskie jednostka stowarzyszona bez 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj 34. Autogrill Polska sp. z o.o. 5) Wrocław usługi cateringowe jednostka stowarzyszona 49% Impel Delivery 51%Autogrill S.p.a. (Włochy) 1) w dniu 30 stycznia 2009 roku nastąpiło połączenie spółek Bankowy Dom Faktor sp. z o.o. ze spółką Impel Security Provider Sp. z o.o. nowy podmiot funkcjonuje pod nazwą Impel Security Provider sp. z o.o., na dzień 31 grudnia 2008 roku spółki konsolidowane jako osobne podmioty, 2) spółka konsolidowane metodą proporcjonalną, 3) spółka konsolidowana metodą proporcjonalną, 4) Vantage Development S.A. wraz ze spólkami zaleznymi spółki stowarzyszone konsolidowane metodą praw własności, 5) spółka załoŝona dnia 27 stycznia 2009 roku spółka konsolidowana metodą praw własności 4
II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA 31.12.2008 I. Aktywa trwałe (suma 1-7) 195 143 187 147 1. Wartość firmy 19 458 19 458 2. Pozostałe wartości niematerialne 39 407 36 057 3. Rzeczowe aktywa trwałe 64 099 64 787 4. Nieruchomości inwestycyjne 19 042 6 458 5. Wartości niematerialne inwestycyjne 411 419 6. Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) 38 746 44 785 6a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 246 297 6c.PoŜyczki i naleŝności : 37 290 42 949 6c 1. PoŜyczki 36 177 41 795 6c 2. NaleŜności długoterminowe 1 113 1 154 6d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: 1 210 1 539 6d 1. Inwestycje w udziały i akcje 100 100 6d 2. p Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności 1 110 1 439 7. Aktywa na podatek odroczony 13 980 15 183 II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) 306 574 314 412 1. Zapasy 9 740 10 337 2. Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) 291 634 301 314 2a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : 249 316 233 111 2c 1. PoŜyczki 32 822 25 697 2c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) 216 494 207 414 a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług 200 237 187 851 b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: 11 258 13 866 - NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego 3 388 3 522 c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego 362 396 d) NaleŜności pozostałe 4 637 5 301 2d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 42 318 68 203 3. Rozliczenia międzyokresowe 5 200 2 761 III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy 132 12 208 Aktywa razem suma I+II+III 501 849 513 767 5
PASYWA 31.12.2008 I. Razem kapitał własny (1+2) 260 338 283 523 1. Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) 251 943 275 106 1a. Kapitał akcyjny 75 757 75 757 1b. Udziały (akcje) własne (27 420) - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej 131 568 128 689 1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe 62 832 62 832 1f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji 1g. 217 448 Pozostałe kapitały 952 952 1h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych 3 501 (35 227) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy 4 536 41 655 1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - 2. Udział kapitału mniejszościowego 8 395 8 417 II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) 16 680 15 490 1. Rezerwa na podatek odroczony 940 871 2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 339 524 3. Rezerwy długoterminowe 215 79 4. Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 4 106 4 106 5. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 9 836 9 627 6. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 244 283 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) 217 996 208 081 1. Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 68 244 67 301 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 56 533 53 705 3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: 36 674 36 113 3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego 224 173 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 44 322 40 699 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 4 369 4 524 6. Zobowiązania pozostałe 5 779 3 810 7. Rezerwy krótkoterminowe 2 075 1 929 IV. Przychody przyszłych okresów 6 691 6 673 V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia 144 - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V 501 849 513 767 31.12.2008 Wartość księgowa 251 943 275 106 Liczba akcji 15 151 462 15 151 462 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16,63 18,16 6
POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2008 1. NaleŜności warunkowe - - 2. Zobowiązania warunkowe 39 528 40 933 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: 39 528 40 933 - udzielonych gwarancji i poręczeń 39 528 40 933 3. Inne 41 - Pozycje pozabilansowe, razem 39 569 40 933 7
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL Działalność kontynuowana i zaniechana 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 I. Przychody (suma 1-2): 259 892 246 494 1.Przychody ze sprzedaŝy, w tym: 251 848 238 380 a) przychody ze sprzedaŝy produktów 247 401 233 434 b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów 4 447 4 946 2.Dotacje 8 044 8 114 II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (249 955) (240 721) 1.amortyzacja (5 274) (5 213) 2. zuŝycie materiałów i energii (26 426) (24 912) 3. usługi obce (100 089) (64 749) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (113 038) (138 868) 5. pozostałe koszty rodzajowe (3 663) (3 082) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (1 395) (3 874) 7. zmiana stanu produktów (70) (23) 8. koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) 9 937 5 773 I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 1 937 2 712 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 168 181 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 814 1 419 II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (3 193) (3 989) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (77) (18) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (1 800) (1 507) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) 8 681 4 496 I. Przychody finansowe, w tym: 3 436 3 558 1. Dywidendy i udziały w zyskach - 1 418 2. Odsetki 1 688 667 II. Koszty finansowe, w tym: (2 768) (3 943) 1. Odsetki (1 256) (1 065) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) 9 349 4 111 I. Podatek dochodowy (3 175) (2 217) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (353) - E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) 5 821 1 894 - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 4 536 1 384 - przypadający na udziałowców mniejszościowych 1 285 510 Zysk (strata) netto spółki dominującej 4 536 1 384 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (12) 142 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 548 1 242 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,30 0,09 Z działalności zaniechanej 0,00 0,01 Z działalności kontynuowanej 0,30 0,08 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,30 0,09 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (231) 17 Całkowite dochody ogółem 4 305 1 401 8
Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 4 536 1 384 Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję 15 151 462 15 151 462 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,09 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F (91 944) 44 182 Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 15 059 518 15 195 644 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,30 0,09 9
3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY IMPEL 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 275 106 233 006 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 275 106 233 006 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okres 75 757 75 707 a) zwiększenie - 50 - emisja akcji - 50 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 75 757 75 757 2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (27 420) - -zakup akcji własnych (27 420) - b) zmniejszenie - - 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu (27 420) - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 128 689 116 230 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 2 879 1 556 a) zwiększenie 2 927 1 556 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) 2 927 1435 - z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji - 121 b) zmniejszenie (48) - 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 131 568 117 786 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 62 832 47 202 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 62 832 47 202 7. Kapitały pozostałe na początek okresu 952 1 123 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - (171) - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji - (171) 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu 952 952 8. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek 448 (102) okresu a) zwiększenie - 40 b) zmniejszenie (231) (23) 8.1. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu 217 (85) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 428 (7 154) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 9.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych 6 428 (7 154) a) zwiększenie (z tytułu) - - - wypłata dywidendy - - - zwiększenie kapitału zapasowego - - - zwiększenie kapitału rezerwowego - - - inne - - b) zmniejszenie (z tytułu) (2 927) (1 435) - pokrycie straty z kapitału rezerwowego - - - zwiększenie kapitału zapasowego (2 927) (1 435) - inne - - 9.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 3 501 (8 589) 10. Wynik netto 4 536 1 384 a) zysk netto 4 536 1 384 b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny Grupy na koniec okresu (BZ) 251 943 234 407 III. Kapitał (fundusz) własny Grupy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 246 943 234 407 10
IV. Kapitały mniejszości na początek okresu 8 417 4 616 a) zwiększenia (z tytułu) 1 482 660 - dopłaty do kapitału - 10 - zyski mniejszości 1 351 650 - róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej 131 - b) zmniejszenia (z tytułu) (1 504) (842) - straty mniejszości (48) (140) - dywidenda (1 438) (700) - róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej (11) (2) - inne (7) - V. Kapitały mniejszości na koniec okresu 8 395 4 434 VI. Kapitał (fundusz) własny razem 260 338 238 841 VII. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) na koniec okresu 255 338 238 841 11
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY IMPEL A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 I. Zysk (strata) netto 4 536 1 384 II. Korekty razem 7 719 (6 180) 1. Zyski (straty) mniejszości 1 285 510 2. Amortyzacja 5 274 5 217 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych (228) 15 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (446) 659 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (91) (163) 6. Zmiana stanu rezerw 360 495 7. Zmiana stanu zapasów 545 (86) 8. Zmiana stanu naleŝności (8 630) (8 887) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: 10 335 (1 320) 9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego 51) (201) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 203) (2 708) 11. Inne korekty 518 88 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 12 255 (4 796) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 682 9 539 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 292 9 405 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 390 134 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach 390 134 - zbycie aktywów finansowych 53 - - spłata udzielonych poŝyczek 29 - - odsetki 308 134 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (8 658) (7 460) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (6 746) (6 861) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (479) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (474) (120) a) w jednostkach powiązanych (474) - b) w pozostałych jednostkach - (120) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (1 438) - 5. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (7 976) 2 079 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 20 516 11 367 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i poŝyczki 20 516 11 367 3. Inne wpływy finansowe (środki pienięŝne nowo nabytych spółek) - - II. Wydatki (50 656) (15 558) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych (27 468) - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe - - 3. Spłaty kredytów i poŝyczek (20 147) (14 125) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (1 438) (524) 5. Odsetki (1 603) (909) 6. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (30 140) (4 191) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (25 861) (6 908) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (25 861) (6 908) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu 68 203 34 950* G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 42 342 28 042 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 373 311 12
III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A. AKTYWA 31.12.2008 I. Aktywa trwałe (suma 1-7) 137 140 139 120 1. Wartość firmy - - 2. Pozostałe wartości niematerialne 776 823 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 279 3 404 4. Nieruchomości inwestycyjne 2 354 2 370 5. Wartości niematerialne inwestycyjne 268 273 6. Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) 128 930 130 370 6a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. PoŜyczki i naleŝności : 44 304 45 744 6c 1. PoŜyczki 42 101 43 579 6c 2. NaleŜności długoterminowe 2 203 2 165 6d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: 84 626 84 626 6d 1. Inwestycje w udziały i akcje 72 792 72 792 6d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności 11 834 11 834 7. Aktywa na podatek odroczony 1 533 1 880 II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) 132 373 147 260 1. Zapasy - - 2. Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) 131 775 146 986 2a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : 122 355 108 738 2c 1. PoŜyczki 99 290 91 995 2c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) 23 065 16 743 a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług 11 467 14 396 b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: 67 123 - NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego - - c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego - - d) NaleŜności pozostałe 11 531 2 224 2d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 4 654 4 545 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 4 766 33 703 3. Rozliczenia międzyokresowe 598 274 III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - 8 633 Aktywa razem suma I+II+III 269 513 295 013 13
PASYWA 31.12.2008 I. Kapitał własny (suma 1a 1j) 226 796 253 230 1a. Kapitał akcyjny 75 757 75 757 1b. Udziały (akcje) własne (27 420) - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej 99 924 99 972 1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe 47 829 47 829 1f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały 952 952 1h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych 28 720 (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy 1 034 33 453 1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) 517 918 1. Rezerwa na podatek odroczony - - 2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 10 10 3. Rezerwy długoterminowe 29 29 4. Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 378 756 5. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 93 109 6. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 7 14 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) 37 737 36 330 1. Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 28 087 25 466 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 806 4 246 3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: 1 592 1 631 3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego - - 3b Zobowiązania z tytułu rezerw na dotacje - - 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4 392 4 198 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 80 79 6. Zobowiązania pozostałe 311 206 7. Rezerwy krótkoterminowe 469 504 IV. Przychody przyszłych okresów 4 463 4 535 V. Zobowiązania związane bez z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V 269 513 295 013 31.12.2008 Wartość księgowa 226 796 253 230 Liczba akcji 15 151 462 15 151 462 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,97 16,71 14
POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2008 1. NaleŜności warunkowe - - 2. Zobowiązania warunkowe 110 351 117 319 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu 107 986 112 696 - udzielonych gwarancji i poręczeń 107 986 112 696 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: 2 365 4 623 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 365 4 623 3. Inne, z tytułu: - - - cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem 110 351 117 319 15
2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A. Działalność kontynuowana i zaniechana 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 I. Przychody (suma 1-2): 10 077 12 784 1.Przychody ze sprzedaŝy, w tym: 9 772 12 504 a) przychody ze sprzedaŝy produktów 9 772 12 343 b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów - 161 2.Dotacje 305 280 II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (11 336) (12 916) 1. amortyzacja (221) (270) 2. zuŝycie materiałów i energii (310) (209) 3. usługi obce (5 295) (6 863) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (4 328) (4 059) 5. pozostałe koszty rodzajowe (1 182) (1 372) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów - (143) 7. zmiana stanu produktów - - 8. koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) (1 259) (132) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 116 117 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 20-2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 43 78 II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (100) (172) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (93) (24) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (1 243) (187) I. Przychody finansowe, w tym: 2 992 3 050 1. Dywidendy i udziały w zyskach - - 2. Odsetki 2 492 2 416 II. Koszty finansowe, w tym: (368) (2 304) 1. Odsetki (347) (186) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) 1 381 559 I. Podatek dochodowy (347) (143) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) 1 034 416 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 034 416 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,07 0,03 Z działalności zaniechanej - - Z działalności kontynuowanej 0,07 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,07 0,03 Całkowite dochody ogółem 1 034 416 16
Zysk (strata) na jedną akcję 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) 1 034 416 Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję 15 151 462 15 151 462 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,07 0,03 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F (118 828) 44 182 Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 15 032 634 15 195 644 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,07 0,03 17
3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 253 230 219 841 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 253 230 219 841 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 75 757 75 707 a) zwiększenie - 50 - emisji akcji - 50 1.1. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 75 757 75 757 2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (27 420) - -zakup akcji własnych (27 420) - 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu (27 420) - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 99 972 99 915 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (48) 121 a) zwiększenie (z tytułu) - 121 - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej - 121 b) zmniejszenie (z tytułu) (48) - - pozostałe (48) - 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 99 924 100 036 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 5.1. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 47 829 32 193 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenia - - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 47 829 32 193 7. Kapitały pozostałe na początek okresu 952 1 123 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów - (171) a) zwiększenie (z tytułu) - - - wycena opcji zamiennych na akcje - - - objęcie akcji w zamian za obligacje - - - emisja akcji - - b) zmniejszenie (z tytułu) - (171) - przeniesienie na kapitał podstawowy z tytułu emisji akcji - (50) - przeniesienie na kapitał zapasowy z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji - (121) 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu 952 952 8. RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych - - 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 28 720 10 903 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - 9.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 10 903 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - - pozostałe - - - zwiększenie kapitału zapasowego - - - zwiększenie kapitału rezerwowego - - 9.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 28 720 10 903 10. Wynik netto 1 034 416 a) zysk netto 1 034 416 b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 226 796 220 257 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 221 796 220 257 18
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A. 01.01.2009 01.01.2008 31.03.2008 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 034 416 II. Korekty razem (898) (1 619) 1. Amortyzacja 221 270 2. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (2 264) (2 214) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (20) - 5. Zmiana stanu rezerw (35) 119 6. Zmiana stanu zapasów - 96 7. Zmiana stanu naleŝności 2 456 (418) 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (1 205) (1 488) 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego - - 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (49) (38) 10. Inne korekty (2) 2 054 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 136 (1 203) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1245 19 916 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 20 3 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 1 225 19 913 a) w jednostkach powiązanych 1 031 19 873 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych poŝyczek 1 002 17 385 - odsetki 29 2 488 b) w pozostałych jednostkach 194 40 - zbycie aktywów finansowych - - - spłata udzielonych poŝyczek - - - odsetki 194 40 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (4 739) (14 149) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (189) (423) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - (360) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (4 550) (13 366) a) w jednostkach powiązanych (4 550) (13 366) - nabycie aktywów finansowych - (4 650) - udzielone poŝyczki (4 550) (8 716) b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone poŝyczki - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 494) 5 767 C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 228-1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i poŝyczki 4 228-3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (29 807) (7 351) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych (27 468) - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i poŝyczek (1 985) (7 166) 5. Odsetki (338) (185) 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16) - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (25 579) (7 351) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (28 937) (2 787) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (28 937) (2 787) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu 33 703 5 119 G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 4 766 2 332 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania - - 19
IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W I KWARTALE 2009 ROKU WRAZ Z OPISEM CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE W I kwartale 2009 roku przychody ze sprzedaŝy produktów (usług), materiałów i towarów wyniosły w Grupie Impel 251.848 tys. złotych, co w stosunku do analogicznego okresu roku 2008 oznacza wzrost o kwotę 13.468 tys. złotych (tj. 5,6%). W wartościach bezwzględnych dotacje uzyskane w I kwartale 2009 roku są niŝsze o 70 tys. złotych od pozyskanych w analogicznym okresie roku poprzedniego. Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaŝy w I kwartale 2009 roku wyniósł 3,2% i jest niŝszy od odnotowanego w I kwartale roku poprzedniego o 0,2 punktu procentowego. W I kwartale 2009 roku osiągnęła dodatni wynik na działalności operacyjnej bez dotacji. Uzyskany w I kwartale roku 2009 wynik operacyjny EBIT wynosi 8.682 tys. złotych i jest o 4.186 tys. złotych wyŝszy od wyniku analogicznego kwartału roku poprzedniego. Pozytywny wpływ na wyniki w I kwartale 2009 roku miało przede wszystkim: obniŝone tempo wzrostu sprzedaŝy - co w połączeniu z selektywnym podejściem do nowej sprzedaŝy pozwoliło osiągnąć wyŝsze marŝe uzyskiwane na nowopozyskanych kontraktach, pozytywne efekty renegocjacji dotychczasowych kontraktów (choć wzrostem stawek nie udało się objąć wszystkich kontraktów) oraz wzrost efektywności operacyjnej. Uzyskany w I kwartale roku 2009 wynik netto wynosi 4.537 tys. złotych i jest wyŝszy od odnotowanego w I kwartale roku poprzedniego o 3.153 tys. złotych - gównie za sprawą lepszych o 4.186 tys. złotych wyników z działalności operacyjnej. Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na 31 marca 2009 roku zamyka się kwotą 501.849 tys. złotych i jest niŝsza w stosunku do stanu na 31 grudnia 2008 roku o 11.918 tys. złotych tj. o 2,3 punktu procentowy. Struktura majątku wg stanu na 31 marca 2009 roku nie wykazuje znaczących zmian w stosunku do 31 grudnia 2008 roku, aktywa trwałe stanowią 39% według stanu na 31 marca 2009 roku wobec 37% na 31 grudnia 2008 roku i odpowiednio aktywa obrotowe 60% i 61%. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy stanowią 1% według stanu na 31 marca 2009 wobec 2% na 31 grudnia 2008. Na 31 marca 2009 roku kapitały własne stanowią 52% źródeł finansowania, wobec wartości 55% na dzień 31 grudnia 2008 roku. Na 31 marca 2009 roku wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW W I kwartale 2009 roku nie wystąpiły istotne, niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŝnych Grupy Impel i Impel S.A. 3. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty branŝowe Działalność operacyjną Grupy Impel podzielono na cztery główne segmenty: Segment Obsługi Nieruchomości obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistycznych usług w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców 20
instytucjonalnych. W ramach usług obsługi nieruchomości równieŝ techniczne utrzymanie nieruchomości. Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpoŝarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). Segment Dystrybucji obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania Ŝywności, usługi rentalu, pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych, organizacji dostaw materiałów i towarów Segment Spółki Samodzielne obejmuje usługi z zakresu leasingu pracowniczego, obsługi kadrowo-płacowej, zarządzania dostawami usług dla odbiorców instytucjonalnych. Podmioty wchodzące w skład segmentu nie realizują wspólnego zarządzania procesami zakupów, sprzedaŝy i zarządzania personelem oraz działalność deweloperska. Dodatkowo utworzono segment Pozostałe, w skład którego wchodzą m.in. usługi teleinformatyczne, rachunkowo księgowe realizowane głownie na potrzeby wewnętrzne Grupy. Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami ustalane są zgodnie ze strategią stosowania cen w Grupie Impel. Strategia ta zakłada, iŝ tam gdzie jest to moŝliwe ustala się ceny porównywalne do cen stosowanych na rynku, w pozostałych przypadkach ceny ustalane są na podstawie innych metod wyceny dopuszczonych przez art. 9a Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przewaŝającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA oraz rozpoczęciem działalności w roku 2007 przez spółki: Impel UK Limited oraz Impel Griffin Group sp. z o.o. prowadzi Ŝe działalność na terenie Łotwy, Ukrainy oraz Anglii. Przychody z tego tytułu stanowią 3,11% ogółu przychodów netto ze sprzedaŝy produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróŝnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. 21
Sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2009 roku do 31 marca 2009 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA SPÓŁKI NIERUCHOMOŚCI OCHRONA DYSTRYBUCJA SAMODZIELNE POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych 113 841 101 002 23 179 12 685 1 141 251 848-251 848 SprzedaŜ między segmentami 1 187 770 4 615 1 384 11 688 19 644-19 644 Przychody ogółem 115 028 101 772 27 794 14 069 12 829 271 492 (19 644) 251 848 Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji 7 486 8 600 (369) (154) (709) 14 854 (50) 14 804 Wynik z działalności zaniechanej - - (12) - - (12) - (12) Wynik z działalności kontynuowanej 7 486 8 600 (357) (154) (709) 14 866 (50) 14 816 Nieprzypisane koszty całej grupy (6 123) - (6 123) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 8 731 (50) 8 681 Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 8 681 Przychody finansowe 3 436 Koszty finansowe (2 768) Zysk (strata) brutto 9 349 Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 9 349 Podatek dochodowy (3 175) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (353) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych 1 285 Zysk (strata) netto 4 536 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (12) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 548 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (231) Całkowite dochody ogółem 4 305 1) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające 22
Sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA SPÓŁKI NIERUCHOMOŚCI OCHRONA DYSTRYBUCJA SAMODZIELNE POZOSTAŁE RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 31.03.2008 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych 102 472 89 016 23 678 21 745 1 469 238 380 238 380 SprzedaŜ między segmentami 1 865 874 2 440 25 576 8 920 39 675 39 675 Przychody ogółem 104 337 89 890 26 118 47 321 10 389 278 055 (39 675) 238 380 Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji 9 106 4 298 (1 296) (749) (71) 11 288 (539) 10 749 Wynik z działalności zaniechanej - - 142 - - 142-142 Wynik z działalności kontynuowanej 9 106 4 298 (1 438) (749) (71) 11 146 (539) 10 607 Nieprzypisane koszty całej grupy (6 253) - (6 253) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 035 (539) 4 496 Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej 4 496 Przychody finansowe 1 033 Koszty finansowe (1 418) Zysk (strata) brutto 4 111 Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej 4 111 Podatek dochodowy (2 217) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych (510) Zysk (strata) netto 1 384 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 142 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 242 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 17 Całkowite dochody ogółem 1 401 1) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające 23
4. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DACIE BILNASOWEJ, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE Po dniu bilansowym tj. po 31 marca 2009 roku nie miały miejsca zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe, a nie ujęte w tym sprawozdaniu. 5. CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ IMPEL S.A. I JEJ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Wpływ na wyniki kolejnego kwartału mogą mieć następujące czynniki: 1. ogólna recesja gospodarcza, wpływająca na tempo przyrostu zamówień i/lub redukcję zamówień dzisiejszych, 2. zatory płatnicze, zwłaszcza w sektorach budŝetowych, obniŝające płynność, 3. dalsze nakłady na wdroŝenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego, 4. zwiększone przychody z tytułu pozyskanych kontraktów na ochronę jednostek wojskowych oraz nowych obiektów słuŝby zdrowia. V. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 2009 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 roku (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ( IFRIC ), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259). Format sprawozdania finansowego Raport za I kwartał 2009 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: wybranych danych objaśniających, skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej grupy, sprawozdanie z całkowitych dochodów grupy, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym grupy, sprawozdanie z przepływów pienięŝnych grupy), jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pienięŝnych), pozostałych informacji. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok 2008. 1.2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 3 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia 31 marca 2009 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2008 roku. 24
Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym, sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku. 1.3.Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF. 1.4.Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Na dzień 31 marca 2009 roku ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 30 spółek zaleŝnych konsolidowanych metodą pełną i 2 spółek współzaleŝnych konsolidowanych metodą proporcjonalną oraz 2 spółek wycenianych metodą praw własności. 1.5.Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe W bieŝącym okresie sprawozdawczym nie zmianie uległy zasady rachunkowości. W okresie porównywalnym nastąpiły zmiany polityki rachunkowości opisane w sprawozdaniu rocznym za 2008r. Przekształcenie danych porównywalnych nie wpłynęło na wynik skonsolidowany oraz jednostkowy Impel S.A. w związku z tym przekształcenie danych porównywalnych nie prezentujemy. 2. WYPŁACONE LUB ZADEKLAROWANE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE; Zarząd Impel S.A. na posiedzeniu w dniu 30 marca 2009 roku powziął uchwałę w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Impel S.A. wypłaty dywidendy za rok 2008 w wysokości 5.000.000 zł. Na posiedzeniu w dniu 9 kwietnia 2009 roku Rada Nadzorcza Impel S.A. pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Impel S.A. o wypłatę dywidendy akcjonariuszom za rok 2008 w wysokości 5.000.000 złotych. 3. EMISJE, WYKUP ORAZ SPŁATA DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W dniu 2 lutego 2009 roku Impel S.A. dokonała transakcji nabycia akcji własnych w ilości 3.000.000 szt., po cenie 9,14 złotych, za łączną kwotę 27.420.000 złotych więcej informacji o transakcji wykupu znajduje się w pkt.12.1 niniejszego raportu. 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEśĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) 31 035 1 913 (1 390) 31 558 Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) 15 183 - (1 203) 13 980 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) 871 69-940 Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) 2 008 1 220 (929) 2 299 Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) 25 048 37 321 (34 009) 28 360 Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5) 1 368 - - 1 368 25
4.1.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Wartości niematerialne (w tym wartość firmy) 8 046 - - 8 046 Wartości środków trwałych 2 291 1 (85) 2 207 Inwestycje długoterminowe 506 58 (505) 59 Inwestycje krótkoterminowe 33 - - 33 Zapasy 37-12 49 NaleŜności długoterminowe - - - - NaleŜności krótkoterminowe 20 096 1 854 (812) 21 138 Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy 26 - - 26 Razem: 31 035 1 913 (1 390) 31 558 4.1.2. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo na odroczony podatek dochodowy nie podlega kompensacie z rezerwą na ten podatek na poziomie jednostkowych sprawozdań finansowych z uwagi na to, Ŝe kaŝda spółka naleŝąca do Grupy Kapitałowej rozlicza się z podatku dochodowego od działalności gospodarczej odrębnie. Stan tych składników na 31 marca 2009 roku przed kompensatą na poziomie spółek wyniósł odpowiednio 19 730 tys. złotych i 6 787 tys. złotych, natomiast po uwzględnieniu kompensat na poziomie spółek odpowiednio 13 980 tys. złotych i 940 tys. złotych. W porównaniu do stanu na 31 grudnia 2008 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku zmieniło się w szczególności z następujących przyczyn: Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony z tytułu: Wpływ na wynik 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Rezerw na koszty wynagrodzeń i pochodne (w tym: premie, nagrody jubileuszowe, wynagrodzenia 8 421 - (3 215) 5 206 bezosobowe) Rezerw na odprawy emerytalne 93 13-106 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 890 355-1 245 Rezerwy na roszczenia sporne 178 - (30) 148 Rezerwy na koszty usług obcych 401 1 129-1 530 Odpisów aktualizujących naleŝności 481 15-496 Odsetek od poŝyczek 1 487 171-1 658 Zwrotu dofinansowania 6 - (6) - RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 185 38-1 223 Strat podatkowych 6 938 582-7 520 Pozostałe 432 166-598 Razem: 20 512 2 469 (3 251) 19 730 Natomiast zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wynika w szczególności ze zmiany następujących pozycji: Wpływ na wynik Zmiana stanu rezerw z tytułu: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Odsetek od poŝyczek 3 740 509-4 249 Zarachowanych dotacji 509 - (16) 493 Odpisu na ZFŚS zarachowany 4 5-9 Rozliczeń międzyokresowych 35 - (8) 27 RóŜnicy między podatkową a bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych 1 015 - (72) 943 Przychodów z najmu - - - - Leasingu finansowego 504 191 695 Pozostałe 393 - (22) 371 Razem: 6 200 705 (118) 6 787 26
Zmiany aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zmniejszyły wynik finansowy Grupy za I kwartał 2009 roku o kwotę 1 380 tys. złotych. 4.1.3. Rezerwy na przyszłe zobowiązania Zmiana stanu rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie NaleŜności cesjonowanych 10 - (10) - Roszczeń spornych wobec spółek 973 102 (109) 966 Pozostałych 1 025 1 118 (810) 1 333 Razem: 2 008 1 220 (929) 2 299 4.1.4. Rezerwy na świadczenia pracownicze Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Niewykorzystanych urlopów 5 405 16 504 (14 030) 7 879 Nagród 13 310 3 408 (3 335) 13 383 Wynagrodzeń bezosobowych 5 731 17 355 (16 629) 6 457 Odpraw emerytalnych 433 15 (15) 433 Pozostałych 169 39-208 Razem: 25 048 37 321 (34 009) 28 360 4.1.5. Świadczenia pracownicze oparte na akcjach Do dnia 31 marca 2009 roku narastające koszty świadczeń pracowniczych opartych na akcjach z tytułu przyznanych praw do nabycia obligacji zwykłych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa do subskrybowania i objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii F Impel S.A. wyniosły 1 368 tys. złotych. 4.2 Impel S.A. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.2.1) 137 844 93 (77) 137 860 Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.2.2) 1 880 - (347) 1 533 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.2.2) - - - - Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.2.3) 533 - (35) 498 Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.2.4) 3 537 1 545 (1 331) 3 751 Świadczenia pracownicze oparte na akcjach 1 368 - - 1 368 4.2.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące: 31.12.2008 Zwiększenie Zmniejszenie Wartości niematerialne, w tym wartość firmy - - - - Wartości środków trwałych - - - - Inwestycje długoterminowe 132 516 - (21) 132 495 Inwestycje krótkoterminowe - - - - Zapasy - - - - NaleŜności krótkoterminowe 5 328 93 (56) 5 365 Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaŝy - - - - Razem: 137 844 93 (77) 137 860 4.2.2. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Impel S.A. dla celów prezentacji w bilansie kompensuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku z rezerwą na podatek odroczony. Stan tych składników na 31 marca 2009 roku przed kompensatą wyniósł odpowiednio 5 343 tys. złotych i 3 810 tys. złotych. W porównaniu do stanu na 27