RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2010 R.

RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2010 R. Listopad 2010

Spis treści ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A... 3 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 5 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 7 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A.... 8 ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU... 8 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW BANKU... 8 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ BANKU... 9 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU... 10 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH BANKU... 12 1. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 13 2. Dane porównawcze... 14 3. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów... 15 4. Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych... 15 5. Informacja o odpisach aktualizujących kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz bankom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym... 16 6. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji oraz wyłączone... 16 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A.... 17 1. Podsumowanie wyników Grupy Banku Ochrony Środowiska S.A. za trzy kwartały 2010 r.... 17 2. Sytuacja makroekonomiczna... 18 3. Wyniki finansowe Grupy... 19 3.1. Wyniki finansowe Grupy po III kwartale 2010 r...19 3.2. Bilans Grupy...20 3.3. Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy...20 3.3.1. Zmiany w strukturze kapitału własnego i zobowiązań razem Grupy... 20 3.3.2. Zobowiązania Grupy Kapitałowej... 20 3.4. Aktywa Grupy...21 3.4.1. Zmiany w strukturze aktywów Grupy... 21 3.4.2. Kredyty i pożyczki klientów... 22 4. Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy... 23 5. Opis istotnych dokonań Grupy w III kwartale 2010 r.... 23 6. Sprawozdawczość dotycząca segmentów... 25 7. Wskaźniki i bezpieczeństwo działania Grupy... 28 8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności nietypowych mających wpływ na wyniki finansowe... 28 9. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału... 29 10. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji publikowanych prognoz... 29 11. Sezonowość lub cykliczność działalności... 29 12. Emisje, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych... 29 13. Informacje o dywidendzie... 29 14. Transakcje podmiotów powiązanych... 29 15. Informacje o poręczeniach kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji... 30 16. Informacje o toczących się postępowaniach... 30 17. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta... 30 18. Zestawienie stanu posiadania akcji Banku przez osoby zarządzające i nadzorujące... 30 19. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta... 31 20. Zatrudnienie... 31 21. Skład Rady Nadzorczej Banku... 31 22. Skład Zarządu Banku... 31 23. Najważniejsze zdarzenia w III kwartale 2010 r., które Bank podawał do publicznej wiadomości... 32 2

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A. ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana 3 kwartał okres od 01-07-2010 do 30-09-2010 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2010 3 kwartał okres od 01-07-2009 do 30-09-2009 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze 171 058 486 762 141 558 444 027 Koszty z tytułu odsetek i podobne koszty -101 492-299 362-80 997-264 488 Wynik z tytułu odsetek 69 566 187 400 60 561 179 539 Przychody z tytułu opłat i prowizji 30 789 94 841 31 859 91 183 Koszty z tytułu opłat i prowizji -6 638-21 041-8 254-22 120 Wynik z tytułu opłat i prowizji 24 151 73 800 23 605 69 063 Przychody z tytułu dywidend 415 3 165 3 4 Wynik na działalności handlowej 9 913 33 259 6 780 36 081 Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych -1 255 4 275 6-2 349 Wynik z pozycji wymiany 10 067 35 127 5 502 22 292 Pozostałe przychody operacyjne 4 055 8 340 1 081 10 923 Pozostałe koszty operacyjne -5 707-9 099-1 690-5 725 Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań -5 524-29 150 4 251-38 702 pozabilansowych Ogólne koszty administracyjne -81 430-246 431-83 842-252 033 Wynik na działalności operacyjnej 24 251 60 686 16 257 19 093 Zysk brutto 24 251 60 686 16 257 19 093 Obciążenia podatkowe -9 602-9 513-3 362-4 240 - część bieżąca -5 392-6 918-2 498-3 845 - część odroczona -4 210-2 595-864 -395 Zysk netto 14 649 51 173 12 895 14 853 Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej 14 649 51 173 12 895 14 853 - udziałowców mniejszości - - - - Zysk na akcję przypadający udziałowcom jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł): podstawowy 3,30 0,99 rozwodniony 3,30 0,99 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku oraz w roku 2009 nie wystąpiła. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 kwartał okres od 01-07-2010 do 30-09-2010 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2010 3 kwartał okres od 01-07-2009 do 30-09-2009 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 Zysk netto 14 649 51 173 12 895 14 853 Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (netto) 12 079 10 463-754 3 090 Całkowity dochód ogółem 26 728 61 636 12 141 17 943 Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej 26 728 61 636 12 141 17 943 - udziałowców mniejszości - - - - 3

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30-09-2010 31-12-2009 Kasa, środki w Banku Centralnym 315 504 442 373 Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom 107 221 118 351 Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 42 575 59 083 Pochodne instrumenty finansowe 19 857 7 925 Kredyty i pożyczki udzielone klientom 10 214 422 9 295 669 Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe 2 793 801 1 568 550 - dostępne do sprzedaży 2 396 748 1 079 750 - utrzymywane do terminu zapadalności 397 053 488 800 Aktywa zastawione 512 720 269 285 Wartości niematerialne 86 864 70 285 Rzeczowe aktywa trwałe 124 083 109 610 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 26 225 38 576 - bieżące 821 7 303 - odroczone 25 404 31 273 Inne aktywa 129 123 107 133 Aktywa razem 14 372 395 12 086 840 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego 187 143 Zobowiązania wobec innych banków 1 688 392 1 366 541 Pochodne instrumenty finansowe 25 650 15 073 Zobowiązania wobec klientów 11 278 665 9 415 275 Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych 167 160 Zobowiązania podporządkowane 123 353 121 377 Rezerwy 19 396 16 776 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 993 - Pozostałe zobowiązania 154 282 231 541 Zobowiązania razem 13 295 085 11 166 886 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 542 647 446 927 - kapitał zakładowy 163 732 150 530 - kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 378 915 296 397 Kapitał z aktualizacji wyceny 3 794-6 669 Zyski zatrzymane 530 869 479 696 Udziały mniejszości w kapitale własnym - - Kapitał własny razem 1 077 310 919 954 Kapitał własny i zobowiązania razem 14 372 395 12 086 840 4

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na 01-01-2010 150 530 296 397-6 669 389 551 11 115 48 302 30 728 919 954 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 12 917 - - - - 12 917 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -2 454 - - - - -2 454 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 10 463 - - - - 10 463 Wynik netto - - - - - - 51 173 51 173 Całkowity dochód ogółem - - 10 463 - - - 51 173 61 636 Podwyższenie kapitału 13 202 82 518 - - - - - 95 720 Podział wyniku, w tym: - - - 13 803 7 106 - -20 909 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - 13 787 7 106 - -20 893 - Pozostała dystrybucja wyniku finansowego 16 - -16 - Stan na 30-09-2010 163 732 378 915 3 794 403 354 18 221 48 302 60 992 1 077 310 Razem kapitał własny Stan na 01-01-2009 150 530 296 397-9 177 412 268 11 115 48 302-18 879 890 556 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 3 093 - - - - 3 093 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -588 - - - - -588 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 2 505 - - - - 2 505 Wynik netto - - - - - - 26 893 26 893 Całkowity dochód ogółem - - 2 505 - - - 26 893 29 398 Podział wyniku, w tym: - - - -22 717 - - 22 717 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - -22 717 - - 22 717 - Przeniesienie z tytułu zaokrągleń - - 3 - - - -3 - Stan na 31-12-2009 150 530 296 397-6 669 389 551 11 115 48 302 30 728 919 954 5

Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały rezerwowe Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na 01-01-2009 150 530 296 397-9 177 412 268 11 115 48 302-18 879 890 556 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 3 814 - - - - 3 814 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -724 - - - - -724 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 3 090 - - - - 3 090 Wynik netto - - - - - - 14 853 14 853 Całkowity dochód ogółem - - 3 090 - - - 14 853 17 943 Podział wyniku, w tym: - - - -22 717 - - 22 717 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - -22 717 - - 22 717 - Przemieszczenie z tytułu zaokrągleń - - 3 - - - -3 - Stan na 30-09-2009 150 530 296 397-6 084 389 551 11 115 48 302 18 688 908 499 6

ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres 9 miesięcy zakończony metoda pośrednia 30-09-2010 30-09-2009 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk brutto 60 686 19 093 Korekty razem: 542 450 585 812 Amortyzacja 19 563 18 873 Odsetki z działalności inwestycyjnej -14 561-26 335 Odsetki z działalności finansowej 6 240 - Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej - -105 Zapłacony podatek dochodowy -8 436-19 094 Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 16 508-21 196 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych Zmiana stanu lokat w innych bankach oraz kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom -1 355-26 592 41 807 121 920 Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom -918 753-868 233 Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych -554 081 410 327 Zmiana stanu aktywów zastawionych -243 435-346 897 Zmiana stanu innych aktywów -13 985-35 392 Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego 321 895 711 984 Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 1 863 390 619 920 Zmiany stanu rezerw 2 620-104 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych -32-8 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań 25 065 46 744 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 603 136 604 905 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy 107 307 266 083 Wykup innych lokat na rynku pieniężnym - 90 340 Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności 100 000 155 000 Odsetki otrzymane 6 308 20 634 Zbycie wartości niematerialnych 988 - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 11 109 Wydatki -52 410-21 518 Nabycie wartości niematerialnych -23 150-9 637 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -29 260-11 881 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 54 897 244 565 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy - - Wydatki -4 225 - Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Bank -4 225 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 225 - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM 653 808 849 470 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 653 808 849 470 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU 484 197 427 015 ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 1 138 005 1 276 485 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania 307 326 242 770 7

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A. ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU 3 kwartał okres od 01-07-2010 do 30-09-2010 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2010 3 kwartał okres od 01-07-2009 do 30-09-2009 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze 170 692 485 815 141 206 442 878 Koszty z tytułu odsetek i podobne koszty -102 782-303 803-82 292-268 324 Wynik z tytułu odsetek 67 910 182 012 58 914 174 554 Przychody z tytułu opłat i prowizji 18 132 54 450 15 802 48 301 Koszty z tytułu opłat i prowizji -2 715-7 897-3 065-8 059 Wynik z tytułu opłat i prowizji 15 417 46 553 12 737 40 242 Przychody z tytułu dywidend 409 9 159 - - Wynik na działalności handlowej 3 010 13 335 3 394 26 830 Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych -1 255 4 275 6-2 569 Wynik z pozycji wymiany 10 270 35 191 5 632 22 376 Pozostałe przychody operacyjne 4 082 8 393 985 10 145 Pozostałe koszty operacyjne -5 312-8 132-1 406-4 897 Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości kredytów i pożyczek oraz zobowiązań -5 524-29 150 4 251-38 702 pozabilansowych Ogólne koszty administracyjne -69 056-209 042-72 952-221 677 Wynik na działalności operacyjnej 19 951 52 594 11 561 6 302 Zysk brutto 19 951 52 594 11 561 6 302 Obciążenia podatkowe -8 692-6 617-2 431-1 858 - część bieżąca -4 797-4 160-1 552-1 552 - część odroczona -3 895-2 457-879 -306 Zysk netto 11 259 45 977 9 130 4 444 Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej 11 259 45 977 9 130 4 444 - udziałowców mniejszości - - - - Zysk na akcję przypadający udziałowcom jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł): podstawowy 2,97 0,30 rozwodniony 2,97 0,30 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku oraz w roku 2009 nie wystąpiła. ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW BANKU 3 kwartał okres od 01-07-2010 do 30-09-2010 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2010 3 kwartał okres od 01-07-2009 do 30-09-2009 za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 Zysk netto 11 259 45 977 9 130 4 444 Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (netto) 12 079 10 463-754 3 090 Całkowity dochód ogółem 23 338 56 440 8 376 7 534 8

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ BANKU AKTYWA 30-09-2010 31-12-2009 Kasa, środki w Banku Centralnym 315 493 442 373 Lokaty w innych bankach oraz kredyty i pożyczki udzielone innym bankom 88 074 103 256 Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 41 075 52 775 Pochodne instrumenty finansowe 17 405 7 160 Kredyty i pożyczki udzielone klientom 10 213 891 9 294 662 Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe 2 792 332 1 567 081 - dostępne do sprzedaży 2 395 279 1 078 281 - utrzymywane do terminu zapadalności 397 053 488 800 Aktywa zastawione 512 720 269 285 Inwestycje w jednostkach zależnych 21 940 21 940 Wartości niematerialne 82 602 66 149 Rzeczowe aktywa trwałe 105 263 89 391 Aktywa z tytułu podatku dochodowego 25 404 37 030 - bieżące - 6 715 - odroczone 25 404 30 315 Inne aktywa 22 937 26 582 Aktywa razem 14 239 136 11 977 684 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego 187 143 Zobowiązania wobec innych banków 1 688 392 1 366 541 Pochodne instrumenty finansowe 24 643 14 499 Zobowiązania wobec klientów 11 259 499 9 382 713 Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych 167 160 Zobowiązania podporządkowane 123 353 121 377 Rezerwy 18 300 15 931 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 843 - Pozostałe zobowiązania 87 195 195 913 Zobowiązania razem 13 206 579 11 097 277 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy 542 607 446 897 - kapitał zakładowy 163 732 150 530 - kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 378 875 296 367 Kapitał z aktualizacji wyceny 3 794-6 669 Zyski zatrzymane 486 156 440 179 Kapitał własny razem 1 032 557 880 407 Kapitał własny i zobowiązania razem 14 239 136 11 977 684 9

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na 01-01-2010 150 530 296 367-6 669 378 124 48 302 13 753 880 407 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 12 917 - - - 12 917 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -2 454 - - - -2 454 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 10 463 - - - 10 463 Wynik netto - - - - - 45 977 45 977 Całkowity dochód ogółem - - 10 463 - - 45 977 56 440 Podwyższenie kapitału 13 202 82 508 - - - - 95 710 Podział wyniku w tym: - - - 13 753 - -13 753 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - 13 753 - -13 753 - Stan na 30-09-2010 163 732 378 875 3 794 391 877 48 302 45 977 1 032 557 Stan na 01-01-2009 150 530 296 367-9 174 410 608 48 302-32 484 864 149 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 3 093 - - - 3 093 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -588 - - - -588 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 2 505 - - - 2 505 Wynik netto - - 13 753 13 753 Całkowity dochód ogółem - - 2 505 - - 13 753 16 258 Podział wyniku w tym: - - - -32 484-32 484 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - -32 484-32 484 - Stan na 31-12-2009 150 530 296 367-6 669 378 124 48 302 13 753 880 407 10

Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na 01-01-2009 150 530 296 367-9 174 410 608 48 302-32 484 864 149 Wycena aktywów dostępnych do sprzedaży - - 3 814 - - - 3 814 Podatek odroczony z tytułu wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - -724 - - - -724 Zyski i straty odnoszone na kapitał własny - - 3 090 - - - 3 090 Wynik netto - - - - - 4 444 4 444 Całkowity dochód ogółem - - 3 090 - - 4 444 7 534 Podział wyniku w tym: - - - -32 484-32 484 - Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały - - - -32 484-32 484 - Stan na 30-09-2009 150 530 296 367-6 084 378 124 48 302 4 444 871 683 11

ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH BANKU Za okres 9 miesięcy zakończony metoda pośrednia 30-09-2010 30-09-2009 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk brutto 52 594 6 302 Korekty razem: 541 856 594 668 Amortyzacja 16 055 16 136 Odsetki z działalności inwestycyjnej -14 561-26 335 Odsetki z działalności finansowej 6 240 - Dywidendy otrzymane -6 000 - Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej - -86 Zapłacony podatek dochodowy -6 413-17 510 Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 11 700-15 113 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych Zmiana stanu lokat w innych bankach oraz kredytów i pożyczek udzielonych innym bankom -101-26 825 45 510 124 889 Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom -919 229-868 286 Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych -554 081 410 261 Zmiana stanu aktywów zastawionych -243 435-346 897 Zmiana stanu innych aktywów 11 065 4 572 Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego 321 895 711 984 Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 1 876 786 614 709 Zmiany stanu rezerw 2 369-68 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych -32-8 Zmiana stanu pozostałych zobowiązań -5 912 13 245 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 594 450 600 970 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy 113 306 266 064 Wykup innych lokat na rynku pieniężnym - 90 340 Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności 100 000 155 000 Odsetki otrzymane 6 308 20 634 Zbycie wartości niematerialnych 988 - Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 10 90 Dywidendy otrzymane 6 000 - Wydatki -50 083-17 529 Nabycie wartości niematerialnych -22 238-8 339 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -27 845-9 190 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 63 223 248 535 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy - - Wydatki - - Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Bank -4 225 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -4 225 - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM 653 448 849 505 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania 653 448 849 505 483 324 426 604 1 136 772 1 276 109 307 326 242 770 12

1. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące dane Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa) oraz sprawozdanie finansowe BOŚ S.A. za trzy kwartały 2010 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (MSSF) obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 30 września 2010 roku oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259). Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzy kwartały 2010 r. spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w tym także Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 odnoszącego się do śródrocznej sprawozdawczości finansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF). Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz wszystkich kontraktów pochodnych wycenianych do wartości godziwej. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości szczegółowo opisane w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku mają zastosowanie również w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za trzy kwartały 2010 roku, za wyjątkiem wyceny pochodnych instrumentów finansowych. Począwszy od 1 stycznia 2010 r. zmiany wartości godziwej wszystkich instrumentów pochodnych wykazywane są w rachunku zysków i strat bieżącego okresu w pozycji Wynik na działalności handlowej. Zmiany prezentacji danych porównawczych zostały przedstawione w pkt 2. Przedstawione zasady rachunkowości stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych okresach sprawozdawczych. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych istotnych z punktu widzenia rachunkowego oszacowań. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu, do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego odnośnie utraty wartości kredytów i pożyczek, utraty wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży, dłużnych papierów utrzymywanych do terminu zapadalności, wartości godziwej nienotowanych instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, rezerwy na przyszłe zobowiązania i roszczenia zostały przedstawione w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku i mają zastosowanie przy sporządzaniu niniejszego raportu. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie przedstawiono inaczej, podawane są w tysiącach złotych (tys. zł). 13

2. Dane porównawcze Na dzień 30 września 2010 r. Grupa dokonała następujących zmian w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań finansowych na dzień 30 września 2009 r.: ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Pozycja Tytuł za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 dane opublikowane Wpływ korekty prezentacyjnej za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 dane po korektach Wynik na działalności handlowej Wynik z pozycji wymiany Zmiana prezentacji wyniku z tytułu wyceny do wartości godziwej transakcji FX spot i FX forward 37 566-1 485 36 081 Opis j.w. 20 807 1 485 22 292 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Pozycja Tytuł za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 dane opublikowane Wpływ korekty prezentacyjnej za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 dane po korektach PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Korekty razem: 851 786-265 974 585 812 Odsetki z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu innych lokat na rynku pieniężnym Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Odsetki od papierów utrzymywanych do terminu zapadalności Wykup obligacji NBP wykazany w części inwestycyjnej Zmiana stanu papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności wykazywana w części inwestycyjnej - -26 335-26 335 94 696-94 696-555 270-144 943 410 327 870 879-265 974 604 905 14

Pozycja Tytuł za okres 9 miesięcy zakończony 30-09-2009 dane opublikowane Wpływ korekty prezentacyjnej za okres 9 miesięcy zakończony 30-09- 2009 dane po korektach PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ WPŁYWY 109 265 974 266 083 Wykup innych lokat na rynku pieniężnym Wykup papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Odsetki otrzymane Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wykup obligacji NBP Wykup obligacji Skarbu Państwa Odsetki otrzymane od wykupionych papierów wartościowych - 90 340 90 340-155 000 155 000-20 634 20 634-21 409 265 974 244 565 3. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów W 2010 roku nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędów poprzednich okresów. 4. Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych 30-09-2010 31-12-2009 Zobowiązania warunkowe: 1 990 637 1 785 514 a) finansowe 1 482 386 1 436 983 w tym: otwarte linie kredytowe 1 355 299 1 223 206 otwarte akredytywy importowe 2 549 1 283 promesy udzielenia kredytu 123 342 167 023 limity na transakcje FX 708 1 000 pozostałe 488 44 471 b) gwarancyjne 464 951 312 431 w tym: poręczenia i gwarancje spłaty kredytów 106 175 117 407 gwarancje właściwego wykonania kontraktu 180 562 187 863 pozostałe 178 214 7 161 c) gwarantowanie emisji 43 300 36 100 Aktywa warunkowe: 759 378 1 004 026 a) finansowania 448 137 660 529 w tym: otwarte linie kredytowe 379 090 592 984 zobowiązania od NFOŚiGW i WFOŚiGW z tytułu kredytów konsorcjalnych 49 112 67 545 pozostałe 19 935 - b) gwarancyjne 307 409 340 162 c) inne 3 832 3 335 Aktywa i zobowiązania warunkowe razem 2 750 015 2 789 540 15

5. Informacja o odpisach aktualizujących kredyty i pożyczki udzielone klientom oraz bankom w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 30-09-2010 30-09-2009 Stan na początek okresu 353 151 325 611 Zmniejszenie / zwiększenie odpisów na utratę wartości kredytów i pożyczek 28 043 37 948 Kredyty odpisane w ciągu okresu sprawozdawczego jako nieściągalne -87 956-952 Inne zmniejszenia/zwiększenia 17 1 Stan na koniec okresu 293 255 362 608 6. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji oraz wyłączone Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. na dzień 30 września 2010 r. tworzy Bank Ochrony Środowiska S.A., pełniący rolę dominującą nad jednostką zależną Domem Maklerskim BOŚ S.A. i jego jednostką zależną, którą jest zawiązana w dniu 12 sierpnia 2009 roku spółka akcyjna BOŚ Eko Profit S.A. (zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 2 września 2009 r.). Na 30 września 2010 r. udział Banku w kapitale Domu Maklerskiego BOŚ S.A., jak też udział w głosach Spółki wynosił 100%. Grupa posiada 51% głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki Towarzystwo Inwestycyjno-Leasingowe Ekoleasing S.A. w upadłości. Z uwagi na toczące się postępowanie upadłościowe, przed dniem 1 stycznia 2004 r. Grupa utraciła kontrolę jak również jakiekolwiek znaczące wpływy na Spółkę. W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym BOŚ S.A. za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2010 r., wykazywana jest jako aktywa dostępne do sprzedaży i objęta jest 100% odpisem aktualizującym. Sprawozdanie obejmuje dane Domu Maklerskiego BOŚ S.A. oraz BOŚ Eko Profit S.A., które konsolidowane są metodą pełną. 16

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINASOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A. 1. Podsumowanie wyników Grupy Banku Ochrony Środowiska S.A. za trzy kwartały 2010 r. Wyniki Grupy Kapitałowej Banku Ochrony Środowiska S.A.: na dzień 30 września 2010 r.: wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy BOŚ S.A. wynosiła 10 214,4 mln zł, w porównaniu do końca 2009 r. była wyższa o 9,9%. Wzrost osiągnięto w segmencie: detalicznym o 20,8%, korporacyjnym o 2,6%, finansów publicznych o 4,8%. zobowiązania Grupy BOŚ S.A. wobec klientów wyniosły 11 278,7 mln zł i były wyższe o 19,8% w porównaniu do stanu na koniec 2009 r. Wzrost osiągnięto w segmencie: klientów korporacyjnych, klientów detalicznych, finansów publicznych oraz funduszy ekologicznych. suma bilansowa Grupy wyniosła 14 372 mln zł i była wyższa o 18,9% w porównaniu do stanu na koniec 2009 r. po trzech kwartałach 2010 r. Grupa BOŚ S.A. wykazała zysk netto w wysokości 51,2 mln zł. W porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku wynik był wyższy o 244%. Wzrost osiągnięto w obszarze wyniku z tytułu odsetek o 4,4%, głównie na skutek obniżania kosztów pozyskania depozytów oraz wzrostu wolumenu kredytów. Wynik z tytułu opłat i prowizji był wyższy o 6,9%, dzięki wyższym przychodom z tytułu obsługi rachunków bieżących, prowizji inwestycyjnych i ubezpieczeniowych, prowizji od kredytów rozliczanych jednorazowo oraz wyższych przychodów od kart płatniczych. Korzystniej ukształtował się wynik odpisów z tytułu utraty wartości kredytów. Podkreślenia wymaga spadek ogólnych kosztów administracyjnych o 2,2%, z powodu zmniejszenia kosztów pracowniczych oraz pozostałych kosztów działalności. 3 299 +4,8% 3 457 Kredyty udzielone klientom w segmentach rynku w mln zł 2 686 +2,6% 2 757 +20,8% 3 310 3 998 31.12.2009 30.09.2010 31.12.2009 30.09.2010 31.12.2009 30.09.2010 Finanse publiczne Klienci korporacyjni Klienci detaliczni 962 +27,4% 1 226 Fundusze ekologiczne Zobowiązania wobec klientów w segmentach rynku w mln zł +36,1% 5,0% 4 152 3 819 4 011 707 +14,0% 806 Finanse publiczne 3 051 31.12.2009 30.09.2010 31.12.2009 30.09.2010 31.12.2009 30.09.2010 31.12.2009 30.09.2010 12 087 Klienci korporacyjni Suma bilansowa w mln zł Klienci detaliczni 14 372 31.12.2009 30.09.2010 14,85 +18,9% Zysk netto w mln zł +244% 51,17 I-III kwartał 2009 I-III kwartał 2010 W okresie trzech kwartałów 2010 r. odnotowano znaczący wzrost liczby sprzedanych produktów: rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych o 6,9%, głównie na skutek sprzedaży wprowadzonego do oferty Banku w 2009 roku nowego produktu Konto Wyjątkowe, oraz wprowadzeniu we wrześniu 2010 r. Konta bez Kantów. kart płatniczych i kart kredytowych w posiadaniu klientów indywidualnych o 12,0%, Korzystając z poprawy koniunktury giełdowej, Dom Maklerski BOŚ S.A. w 2010 r. aktywnie pozyskiwał nowych klientów. Liczba rachunków maklerskich zwiększyła się o 20,2% od początku roku. 17

2. Sytuacja makroekonomiczna Wzrost gospodarczy Produkt krajowy brutto w II kwartale 2010 r. wzrósł o 3,5% w cenach stałych w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Głównym czynnikiem wzrostu gospodarczego był popyt krajowy, który zwiększył się w tym okresie o 3,9 proc. Do tego wyniku przyczyniło się rosnące spożycie indywidualne oraz odbudowa zapasów. Zgodnie z szacunkami, dynamika PKB w miesiącach lipiec-wrzesień 2010 r. nie powinna znacząco odbiegać od notowanej w drugim kwartale 2010 r. Świadczą o tym m.in. optymistyczne wyniki produkcji przemysłowej, w całym trzecim kwartale. 0,0 1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 7,46,56,56,56,15,95,02,60,81,21,83,33,03,5 KwartalnadynamikaPKB Ikw.2007-IIkw.2010 207I207I207I207IV208I208I208I208IV209I209I209I209IV2010I2010I Stopy procentowe W okresie trzech kwartałów 2010 r. bazowe stopy procentowe NBP nie uległy zmianom. Natomiast rynkowe stopy procentowe obniżyły się, zwłaszcza dla dłuższych terminów. Spadek inflacji w I półroczu 2010 r. poniżej celu inflacyjnego zmniejszył oczekiwania na wzrost bazowych stóp procentowych, a tym samym przyczynił się do spadku stóp rynkowych. W III kwartale br. zanotowano jednak wzrost inflacji oraz wzrost stawek WIBOR 3M i 6M. 4,50% 4,30% 4,10% 3,90% 3,70% 3,50% 3,30% sty 10 WIBOR w okresie styczeń- październik 2010 WIBOR 1M WIBOR 3M WIBOR 6M lut 10 mar 10 kwi 10 maj 10 cze 10 lip 10 sie 10 wrz 10 paź 10 Sytuacja na rynku pracy Stopa bezrobocia we wrześniu br. wyniosła 11,5% wobec zrewidowanego 11,4% w sierpniu br. Natomiast w skali roku wzrost wyniósł 0,6%. Liczba bezrobotnych zarejestrowanych w urzędach pracy w końcu września wyniosła 1.812,6 tys. Wydajność pracy w przemyśle w okresie styczeń-wrzesień była o 11,9 proc. wyższa niż w analogicznym okresie 2009 roku przy mniejszym o 1,1 proc. zatrudnieniu i wzroście przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. tys. 2500 2000 1500 1000 500 0 wrz 09 paź 09 Stopa bezrobocia rejestrowanego w okresie wrzesień 2009 - wrzesień 2010 lis 09 Liczba bezrobotnych gru 09 sty 10 lut 10 mar 10 kwi 10 maj 10 Stopa bezrobocia cze 10 lip 10 sie 10 wrz 10 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% Kurs walutowy Na koniec września 2010 r. w porównaniu z końcem czerwca br. złoty umocnił się w stosunku do głównych walut, najbardziej w stosunku do dolara. Poprzednio, w II kwartale br. złoty się osłabiał, w związku z niestabilną sytuacją finansową Grecji. Na umocnienie złotego w III kwartale br. wpływ miało nasilenie presji deprecjacyjnej na dolara amerykańskiego wywołane wzmocnieniem oczekiwań na dalsze rozluźnienie polityki pieniężnej w USA. 4,5000 4,1000 3,7000 3,3000 2,9000 2,5000 Kursy walut w okresie styczeń-wrzesień 2010 EUR/PLN USD/PLN CHF/PLN sty 10 lut 10 mar 10 kwi 10 maj 10 cze 10 lip 10 sie 10 wrz 10 18