PROTOKÓŁ KOMPLEKSOWEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W ŁODZI Numer egzemplarza: 1 PROTOKÓŁ KOMPLEKSOWEJ KONTROLI GOSPODARKI FINANSOWEJ I ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH Jednostka kontrolowana: Termin kontroli: Kontrolujący (imię, nazwisko, stanowisko słuŝbowe): URZĄD MARSZAŁKOWSKI w Łodzi 90-051 Łódź, ul. Piłsudskiego 8 16 listopada 2009 8 lutego 2010 roku (z przerwami) Roman Drozdowski zastępca naczelnika WKGF GraŜyna Barauskiene starszy inspektor Ewa Dudek młodszy inspektor Krystyna Głąb inspektor Wanda Jeziorska starszy inspektor Anna Kaźmierczak starszy inspektor Daniel Kolasa inspektor GraŜyna Michalak starszy inspektor Urszula PodraŜka-Krawczak główny inspektor Beata Rozen starszy inspektor Tomasz Walach inspektor Ewa Walicka starszy inspektor Okres objęty kontrolą lata 2008-2009 Numer i data upowaŝnienia: WK.601-2/53/2009 z dnia 2 listopada 2009 roku Uwaga! Protokół niniejszy podlega udostępnieniu na zasadach określonych w ustawie z dnia 6 września 2001 roku o dostępie do informacji publicznej (Dz.U. nr 112, poz.1198 ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z art.5 cytowanej ustawy.

2 Protokół kontroli kompleksowej przeprowadzonej w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi

I. INFORMACJE WSTĘPNE Dane o jednostce Region łódzki znajduje się w geometrycznym centrum Polski. Województwo łódzkie obejmuje 24 powiaty (w tym 3 grodzkie i 21 ziemskich) i 177 gmin w tym 18 miejskich, 24 miejsko-gminnych i 135 wiejskich. Całkowita powierzchnia województwa wynosi 18.219 tys. km², co stanowi 5,8 % powierzchni kraju. PołoŜone jest na skrzyŝowaniu samochodowych i kolejowych ciągów komunikacyjnych. Graniczy z sześcioma innymi województwami: mazowieckim, świętokrzyskim, śląskim, opolskim, wielkopolskim i kujawsko-pomorskim. Według danych GUS z końca czerwca 2009 roku, województwo łódzkie zamieszkiwało 2 545 493 osób daje to szóste miejsce pośród wszystkich województw w Polsce. Między końcem czerwca 2008 a końcem czerwca 2009 roku liczba ludności w województwie spadła o 6,1 tys. osób. W ujęciu procentowym oznacza to spadek o 0,24 % - wobec 0,1% wzrostu obserwowanego dla całej Polski. Liczba zarejestrowanych w województwie łódzkim bezrobotnych wynosiła w końcu października 2009 roku 118 691 osób; było to o 26,4 tys. osób (28,6%) więcej niŝ w końcu października 2008 roku, jednak o 4,3 tys. osób (3,5%) mniej niŝ w końcu października 2007 roku. Stopa bezrobocia czyli udział bezrobotnych w populacji osób czynnych zawodowo osiągnęła w końcu października 2009 roku wartość 9,2% - było to o 2,2 punktu procentowego więcej niŝ w końcu października 2008 roku, ale o 0,2 punktu procentowego mniej niŝ w końcu października 2007 roku. Całkowity przyrost liczby bezrobotnych w okresie październik 2007 październik 2009 był w województwie łódzkim ujemny (-3,5%) w odróŝnieniu od dodatniego wskaźnika wzrostu mierzonego dla Polski (1,4%). Trend wartości stopy bezrobocia w analizowanym szeregu czasowym był dla Polski analogiczny, jak dla województwa łódzkiego (11,3% w końcu października 2007 roku; 8,8% w październiku 2008 roku; 11,1% w październiku 2009 roku, czyli początkowy spadek, a następnie wzrost, zbyt niski jednak, by odwrócić ogólny trend spadkowy w całym analizowanym okresie). NaleŜy zauwaŝyć, Ŝe stopa bezrobocia osiąga w województwie łódzkim wartość średnio o 0,2 punktu procentowego niŝszą niŝ w całej Polsce. Obserwowany w ostatnich latach w województwie łódzkim spadek poziomu bezrobocia dotyczy przede wszystkim mieszkańców wsi. Na terenach wiejskich liczba zarejestrowanych bezrobotnych spadła między końcem października 2007 a końcem października 2009 roku o 7,3%, wobec 1,4% spadku na terenach miejskich oraz 3,5% globalnego spadku na obszarze całego regionu. Urząd Marszałkowski w Łodzi Główna siedziba Urzędu Marszałkowskiego mieści się w Łodzi przy al. Piłsudskiego 8. Urząd Marszałkowski jest jednostką budŝetową. Jako jednostka organizacyjna wykonuje zadania Województwa Łódzkiego. Pracą Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi kieruje Marszałek Województwa Łódzkiego. Kierując Urzędem Marszałek wykonuje zadania przy pomocy skarbnika, sekretarza, dyrektorów departamentów, dyrektorów równorzędnych komórek organizacyjnych, głównego księgowego urzędu, pełnomocnika, naczelników samodzielnych wydziałów oraz samodzielnych stanowisk pracy. Kierownicy komórek organizacyjnych 3

zapewniają wykonywanie przypisanych komórkom organizacyjnym zadań i w tym zakresie ponoszą odpowiedzialność przed Marszałkiem Województwa Łódzkiego. Kierownicy kierują komórkami organizacyjnymi według zasady jednoosobowego kierownictwa i ponoszą odpowiedzialność za wyniki pracy komórek. Odpowiedzialni są teŝ za prawidłowy podział pracy, organizację i wyniki pracy komórek. Kierownicy oraz ich zastępcy ponoszą odpowiedzialność z tytułu naruszenia dyscypliny finansów publicznych. W czasie nieobecności kierownika komórki organizacyjnej pracą kieruje zastępca lub upowaŝniony pracownik komórki organizacyjnej. Regulamin organizacyjny stanowi zakres czynności dla kierowników komórek organizacyjnych oraz ich zastępców. Działając na podstawie art.3 ust.2 ustawy z dnia 13 października 1995 roku o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników (Dz.U. nr 142, poz.702 ze zm.), w związku z dokonanym zgłoszeniem identyfikacyjnym, decyzjami Naczelnika Urzędu Skarbowego Łódź-Śródmieście z dnia 20 października 2004 roku nadano: [1] Urzędowi Marszałkowskiemu w Łodzi numer identyfikacji podatkowej NIP 7251708148, [2] Województwu Łódzkiemu NIP 7251739344. Natomiast Główny Urząd Statystyczny, Krajowy Rejestr Urzędowy Podmiotów Gospodarki Narodowej, Oddział w Łodzi w dniu 15 kwietnia 2009 roku nadał: [1] Urzędowi Marszałkowskiemu w Łodzi numer identyfikacyjny REGON 472071715, [2] Województwu Łódzkiemu REGON 472057626. Zakres kontroli: kontrola kompleksowa gospodarki finansowej i zamówień publicznych Województwa Łódzkiego. II. USTALENIA OGÓLNE 1. Kierownictwo jednostki 1.1. Sejmik Województwa Łódzkiego Sejmik Województwa Łódzkiego jest organem stanowiącym i kontrolnym Województwa Łódzkiego. W skład Sejmiku III kadencji (2006-2010) wchodzi 36 radnych. Do wyłącznej właściwości Sejmiku naleŝy m.in.: [1] stanowienie aktów prawa miejscowego, w szczególności: statutu województwa, zasad gospodarowania mieniem wojewódzkim, zasad i trybu korzystania z wojewódzkich obiektów i urządzeń uŝyteczności publicznej; [2] uchwalanie strategii rozwoju województwa; [3] uchwalanie planu zagospodarowania przestrzennego; [4] uchwalanie budŝetu województwa; [5] określanie zasad udzielania dotacji przedmiotowych i podmiotowych z budŝetu województwa; [6] rozpatrywanie sprawozdań z wykonania budŝetu województwa, sprawozdań finansowych województwa oraz sprawozdań z wykonywania wieloletnich programów województwa; [7] podejmowanie uchwał w sprawie udzielenia lub nieudzielenia absolutorium Zarządowi Województwa z tytułu wykonania budŝetu województwa; [8] uchwalanie, w granicach określonych ustawami, przepisów dotyczących podatków i opłat lokalnych; [9] podejmowanie uchwał w sprawie powierzenia zadań samorządu województwa innym jednostkom samorządu terytorialnego; [10] uchwalanie Priorytetów współpracy zagranicznej 4

województwa ; [14] podejmowanie uchwał w sprawie uczestnictwa w międzynarodowych zrzeszeniach regionalnych i innych formach współpracy regionalnej; [15] wybór i odwołanie zarządu województwa oraz ustalanie wynagrodzenia marszałka województwa; [16] powoływanie i odwoływanie, na wniosek marszałka województwa, skarbnika województwa, który jest głównym księgowym budŝetu województwa; [17]) podejmowanie uchwał w sprawie tworzenia stowarzyszeń i fundacji oraz ich rozwiązywania, a takŝe przystępowania do nich lub występowania z nich; [18] podejmowanie uchwał w sprawach majątkowych województwa dotyczących: zasad nabywania, zbywania i obciąŝania nieruchomości oraz ich wydzierŝawiania lub wynajmowania na czas oznaczony dłuŝszy niŝ 3 lata lub na czas nieoznaczony, o ile ustawy szczególne nie stanowią inaczej; uchwała sejmiku województwa jest wymagana równieŝ w przypadku, gdy po umowie zawartej na czas oznaczony do 3 lat strony zawierają kolejne umowy, których przedmiotem jest ta sama nieruchomość; do czasu określenia zasad zarząd moŝe dokonywać tych czynności wyłącznie za zgodą sejmiku województwa; [19] emitowania obligacji oraz określania zasad ich zbywania, nabywania i wykupu, zaciągania długoterminowych poŝyczek i kredytów, ustalania maksymalnej wysokości poŝyczek i kredytów krótkoterminowych zaciąganych przez zarząd województwa oraz maksymalnej wysokości poŝyczek i poręczeń udzielanych przez zarząd województwa w roku budŝetowym, tworzenia spółek prawa handlowego i przystępowania do nich oraz określania zasad wnoszenia wkładów, a takŝe obejmowania, nabywania i zbywania udziałów i akcji, tworzenia, przekształcania i likwidowania wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych oraz wyposaŝania ich w majątek. Począwszy od 27 listopada 2006 roku Przewodniczącym Sejmiku Województwa jest MAREK MAZUR, wybrany na mocy uchwały nr I/1/06 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 27 listopada 2006 roku. Wiceprzewodniczącymi Sejmiku Województwa Łódzkiego są: MICHAŁ KACZMAREK wybrany na mocy uchwały nr I/2/06 z dnia 27 listopada 2006 roku, GRZEGORZ MICHALAK wybrany na mocy uchwały nr XI/275/07 z dnia 10 lipca 2007 roku oraz MAREK GRYNKIEWICZ pełniący funkcję na podstawie uchwały nr XV/398/07 z dnia 15 listopada 2007 roku. Przy Sejmiku Województwa Łódzkiego działają następujące komisje: Komisja Statutowo-Regulaminowa, Komisja Bezpieczeństwa i Porządku Publicznego, Komisja Kontaktów z Zagranicą i Współpracy Regionalnej, Komisja BudŜetu i Finansów, Komisja Rolnictwa i Ochrony Środowiska, Komisja Ochrony Zdrowia, Komisja Rozwoju Regionalnego, Gospodarki Przestrzennej, Transportu i Komunikacji, Komisja Nauki, Kultury i Sportu, Komisja Rewizyjna, Komisja Ochrony Rodziny i Polityki Społecznej. Od dnia 23 grudnia 2008 roku przewodniczącym Komisji Rewizyjnej jest WITOLD WITCZAK (uchwała Sejmiku Wojewódzkiego nr XXXV/988/08 z dnia 23 grudnia 2008 roku), wcześniej na mocy uchwały nr XVI/427/07 z dnia 27 listopada 2007 roku funkcję tę pełnił MAREK CIEŚLAK. 5

1.2. Zarząd Województwa Łódzkiego Zarząd Województwa Łódzkiego jest organem wykonawczym województwa. W skład Zarządu Województwa Łódzkiego, liczącego 5 osób, wchodzi Marszałek Województwa jako jego przewodniczący, dwóch wicemarszałków i dwóch członków. Zarząd Województwa Łódzkiego wykonuje zadania naleŝące do samorządu województwa, niezastrzeŝone na rzecz sejmiku województwa i wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych. Do zadań Zarządu Województwa Łódzkiego naleŝy w szczególności: [1] wykonywanie uchwał Sejmiku Województwa, [2] gospodarowanie mieniem województwa, w tym wykonywanie praw z akcji i udziałów posiadanych przez Województwo, [3] przygotowywanie projektu i wykonywanie budŝetu województwa, [4] przygotowywanie projektów strategii rozwoju województwa, planu zagospodarowania przestrzennego i programów wojewódzkich oraz ich wykonywanie, [5] organizowanie współpracy ze strukturami samorządu regionalnego w innych krajach i z międzynarodowymi zrzeszeniami regionalnymi, [6] kierowanie, koordynowanie i kontrolowanie działalności wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, w tym powoływanie i odwoływanie ich kierowników, [7] uchwalanie regulaminu organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego. Zarząd Województwa Łódzkiego pracuje kolegialnie na posiedzeniach Zarządu. Skład osobowy Zarządu Województwa w okresie od 28 listopada 2006 do dnia rozpoczęcia kontroli przez inspektorów RIO w Łodzi, tj. 16 listopada 2009 roku, przedstawiał się następująco: Marszałek Województwa Łódzkiego: WŁODZIMIERZ FISIAK zatrudniony od 28 listopada 2006 roku nadal, wybrany na stanowisko na mocy uchwały nr I/3/06 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 27 listopada 2006 roku; Stanowiska Wicemarszałków: ARTUR BAGIEŃSKI pełni funkcję od dnia 19 listopada 2007 roku nadal (uchwała Sejmiku Województwa Łódzkiego nr XV/397/07 z dnia 15 listopada 2007 roku); WITOLD STĘPIEŃ z dniem 18 lutego 2009 roku wybrany na stanowisko wicemarszałka (uchwała Sejmiku Województwa Łódzkiego nr XXXVII/1012/09 z dnia 17 lutego 2009 roku), w okresie od 18 lutego 2008 do 17 lutego 2009 roku zatrudniony był w pełnym wymiarze czasu pracy na stanowisku członka Zarządu Województwa Łódzkiego (świadectwo pracy nr OR.II.1024/66/09 z dnia 17 lutego 2009 roku); ELśBIETA NAWROCKA zatrudniona na stanowisku w okresie od dnia 19 listopada 2007 roku do 20 stycznia 2009 roku (świadectwo pracy nr OR.II.1024/26/09 z dnia 20 stycznia 2009 roku); STANISŁAW OLAS Wicemarszałek (pełnił funkcję od dnia 28 listopada 2006 do 30 października 2007 roku; wybrany na mocy uchwały nr I/5/06 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 27 listopada 2006 roku, odwołany z funkcji na podstawie uchwały nr XIV/3777/07 z dnia 30 października 2007 roku); 6

STANISŁAW WITASZCZYK Wicemarszałek (pełnił funkcję od dnia 28 listopada 2006 do 30 października 2007 roku; wybrany na mocy uchwały nr I/4/06 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 27 listopada 2006 roku, na mocy uchwały nr XIV/383/07 z dnia 30 października 2007 roku Sejmik Województwa Łódzkiego przyjął rezygnację ww. z funkcji wicemarszałka); Członkowie Zarządu: ELśBIETA HIBNER od dnia 28 listopada 2006 roku zatrudniona na stanowisku Członka Zarządu (wybrana na mocy uchwały nr I/6/06 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 27 listopada 2006 roku); DARIUSZ KLIMCZAK zatrudniony od dnia 18 lutego 2009 roku na stanowisku Członka Zarządu (wybrany na mocy uchwały nr XXXVII/1011/09 Sejmiku Województwa Łódzkiego z dnia 17 lutego 2009 roku); KRZYSZTOF MAKOWSKI w okresie od 28 listopada 2006 do 5 lutego 2008 roku zatrudniony był w pełnym wymiarze czasu pracy na stanowisku członka Zarządu Województwa Łódzkiego (świadectwo pracy nr OR.II.1024/39/08 z dnia 5 lutego 2008 roku); WITOLD STĘPIEŃ w okresie od 18 lutego 2008 do 17 lutego 2009 roku zatrudniony był w pełnym wymiarze czasu pracy na stanowisku członka Zarządu Województwa Łódzkiego (świadectwo pracy nr OR.II.1024/66/09 z dnia 17 lutego 2009 roku). Marszałek Województwa Łódzkiego jest członkiem Zarządu Województwa Łódzkiego oraz jego przewodniczącym, kierownikiem Urzędu Marszałkowskiego, zwierzchnikiem słuŝbowym pracowników Urzędu i kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych. Marszałek wybierany jest przez Sejmik Województwa Łódzkiego MoŜe być wybrany spoza składu Sejmiku Województwa Łódzkiego. Do zadań Marszałka Województwa Łódzkiego naleŝą sprawy określone w ustawie o samorządzie województwa, innych ustawach, a w szczególności: kierowanie bieŝącymi sprawami Województwa, reprezentowanie Województwa na zewnątrz, organizowanie pracy Zarządu Województwa, organizowanie pracy Urzędu Marszałkowskiego, wykonywanie czynności z zakresu prawa pracy wobec członków zarządu, skarbnika, pracowników urzędu i kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, określanie zakresu zadań członków zarządu w sprawach naleŝących do jego kompetencji. podejmowanie działań zapewniających prawidłowe funkcjonowanie urzędu, nadzorowanie przebiegu prac nad przygotowaniem projektu budŝetu województwa i projektu układu wykonawczego budŝetu oraz nadzorowanie realizacji budŝetu, 7

przedkładanie Sejmikowi i Zarządowi projektów uchwał, przedstawianie organom nadzoru uchwał Sejmiku i uchwał Zarządu, wydawanie zarządzeń stanowiących akty kierownictwa wewnętrznego, udzielanie upowaŝnień i pełnomocnictw, wydawanie decyzji w indywidualnych sprawach z zakresu administracji publicznej oraz podpisywanie decyzji wydanych przez Zarząd w sprawach z zakresu administracji publicznej, rozpatrywanie skarg na działalność kierowników, zastępców kierowników komórek organizacyjnych i kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych, prowadzenie polityki personalnej w Urzędzie, nadzorowanie w sposób ogólny prawidłowego wykonywania przez pracowników urzędu czynności kancelaryjnych, przyjmowanie ustnych oświadczenia woli spadkodawcy, w trybie przewidzianym w art.951 k.c., realizowanie zadań przewidzianych przepisami ustaw: o ochronie informacji niejawnych, o ochronie danych osobowych, o dostępie do informacji publicznej, rozstrzyganie sporów kompetencyjnych między kierownikami komórek organizacyjnych, inicjowanie przedsięwzięć z zakresu współpracy zagranicznej i realizowanie przyjętych zadań, nadzorowanie spraw: audytu wewnętrznego, promocji Województwa i integracji europejskiej, polityki finansowej, kontroli i skarg, wykonywanie innych zadań zastrzeŝonych dla Marszałka przez ustawy, Statut Województwa Łódzkiego oraz uchwały Sejmiku i Zarządu. Marszałek Województwa Łódzkiego działa samodzielnie w granicach określonych ustawami. Jako członek Zarządu Województwa Łódzkiego i jego przewodniczący zwołuje posiedzenia Zarządu i przewodniczy im. Zarząd Województwa Łódzkiego, jako organ kolegialny, podejmuje uchwały zwykłą większością głosów w obecności co najmniej połowy ustawowego składu Zarządu w głosowaniu jawnym, chyba Ŝe przepisy ustawy stanowią inaczej. W przypadku równej liczby głosów rozstrzyga głos Marszałka Województwa Łódzkiego. W sprawach niecierpiących zwłoki, związanych z bezpośrednim zagroŝeniem interesu publicznego, zagraŝających bezpośrednio zdrowiu i Ŝyciu oraz w sprawach mogących spowodować znaczne straty materialne Marszałek Województwa Łódzkiego podejmuje niezbędne czynności naleŝące do właściwości Zarządu Województwa. Czynności podjęte w tym trybie wymagają przedstawienia do zatwierdzenia na najbliŝszym posiedzeniu Zarządu Województwa Łódzkiego. 8

1.3. Skarbnik Województwa Skarbnikiem Województwa (głównym księgowym budŝetu) jest JADWIGA KAWECKA, powołana na stanowisko z dniem 4 grudnia 2002 roku na mocy uchwały Sejmiku Województwa Łódzkiego nr II/30/2002 z dnia 3 grudnia 2002 roku. Skarbnik odpowiada za prawidłową gospodarkę finansową Województwa oraz realizację budŝetu, w szczególności: [1] dokonuje kontrasygnaty czynności prawnych, z których wynika zobowiązanie pienięŝne, [2] uczestniczy w pracach oraz obradach Sejmiku i Zarządu z głosem doradczym, [3] dokonuje okresowych analiz budŝetu Województwa i na bieŝąco informuje Zarząd o przebiegu jego wykonania. Ponadto Skarbnik Województwa kieruje Departamentem Finansów na stanowisku Dyrektora Departamentu. 1.4. Sekretarz Województwa Sekretarzem Województwa Łódzkiego od dnia 9 lutego 2009 roku jest TOMASZ SADZYŃSKI (pismo Marszałka Województwa w sprawie awansu nr OR.II.113/4/09 z dnia 9 lutego 2009 roku). W okresie od 15 grudnia 2006 do 28 lutego 2007 roku T. Sadzyński pełnił obowiązki Dyrektora Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi. Z dniem 1 marca 2007 roku wyŝej wymieniony awansował na stanowisko Dyrektora Urzędu Marszałkowskiego (pismo nr OR.II.1111/143/07 z dnia 1 marca 2007 roku). Na mocy zarządzenia nr 17/09 z dnia 10 lutego 2009 roku Marszałek Województwa upowaŝnił Sekretarza Województwa do podejmowania decyzji i wykonywania w jego imieniu zadań oraz czynności w szczególności w sprawach dotyczących: [1] zapewnienia prawidłowego i sprawnego funkcjonowania Urzędu oraz organizacji pracy; [2] wdraŝania, utrzymywania, monitorowania, rozwoju i doskonalenia Systemu Zarządzania Jakością w Urzędzie; [3] obsługi i współpracy z organami Samorządu Województwa Łódzkiego; [4] realizowania polityki zarządzania zasobami ludzkimi oraz dokonywania czynności z zakresu prawa pracy wobec osób zatrudnionych w Urzędzie; [5] dokonywania czynności z zakresu prawa pracy wobec kierowników wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych posiadających status pracowników samorządowych; [6] realizowania zadań organizacyjno-logistycznych zapewniających właściwe warunki i ciągłe działanie Urzędu; [7] koordynacji działań w zakresie dostępu do informacji publicznej. Pan Tomasz Sadzyński w okresie od 29 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku przebywa na urlopie bezpłatnym udzielonym przez Marszałka Województwa Łódzkiego. Zarządzeniem nr 15/10 z dnia 3 lutego 2010 roku Marszałek Województwa Łódzkiego w czasie nieobecności Sekretarza Województwa upowaŝnił Dyrektora Departamentu Organizacyjnego RAFAŁA ANDRZEJCZAKA do: [1] podejmowania decyzji i wykonywania w imieniu Marszałka zadań oraz czynności w sprawach określonych w treści pełnomocnictw, upowaŝnień, uchwał Zarządu i upowaŝnień Marszałka powierzonych Sekretarzowi Województwa Łódzkiego; [2] podejmowania decyzji i wykonywania w imieniu Marszałka zadań oraz czynności w sprawach określonych powyŝej, z wyjątkiem określonych w ust.iv pkt 5), 6), 8) lit a) h), 9) regulaminu, chyba Ŝe polegają one na podpisywaniu dokumentów w wykonaniu decyzji Marszałka oraz z wyjątkiem spraw określonych w ust.viii pkt 3) i 4). 9

2. Wojewódzkie jednostki organizacyjne i prawnoorganizacyjne formy ich działalności W celu wykonywania zadań Województwo tworzy wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne oraz moŝe zawierać umowy z innymi podmiotami. Stosownie do postanowień wynikających z art.7 ust.1 ustawy o samorządzie województwa z dnia 5 czerwca 1998 roku (tekst jednolity Dz.U. nr 142, poz.1590 ze zm.) ustrój województwa, jako jednostki samorządu terytorialnego, określa statut województwa uchwalony po uzgodnieniu z Prezesem Rady Ministrów. W przedłoŝonym do kontroli Statucie Województwa Łódzkiego nie zamieszczono wykazu samorządowych jednostek organizacyjnych, funkcjonujących na terenie Województwa. Zgodnie z art.18 cyt. ustawy, do wyłącznej właściwości sejmiku województwa naleŝy, między innymi, stanowienie aktów prawa miejscowego, w szczególności statutu województwa. Na prośbę kontrolujących wykaz wojewódzkich jednostek organizacyjnych według stanu na dzień 30 września 2009 roku wraz z określeniem ich formy organizacyjnej sporządziły pracownice Departamentu Organizacyjnego: Naczelnik Wydziału Organizacji GraŜyna Wereszko oraz główny specjalista ElŜbieta Borkowska. Z przedłoŝonego zestawienia wynika, Ŝe - według stanu na dzień 1 grudnia 2009 roku - na terenie Województwa Łódzkiego funkcjonowało 68 jednostek organizacyjnych: 36 jednostek budŝetowych, 1 gospodarstwo pomocnicze, 1 zakład budŝetowy, 7 instytucji kultury, 18 samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz 5 innych osoby prawne. W formie jednostek budŝetowych funkcjonują: 1. Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi, 2. Regionalne Centrum Polityki Społecznej w Łodzi, 3. Centrum Obsługi Przedsiębiorcy, 4. Pedagogiczna Biblioteka Wojewódzka im. prof. Tadeusza Kotarbińskiego w Łodzi oraz filie w Kutnie, Łęczycy, Zgierzu i Pabianicach, 5. Biblioteka Pedagogiczna w Piotrkowie Trybunalskim oraz filie w Radomsku, Opocznie, Tomaszowie Mazowieckim, Bełchatowie, 6. Biblioteka Pedagogiczna w Sieradzu oraz filie w Bronowie, Pajęcznie Łasku, Zduńskiej Woli, Poddębicach, Wieluniu, Wieruszowie, 7. Biblioteka Pedagogiczna w Skierniewicach oraz Filie w Łowiczu, Rawie Mazowieckiej i Brzezinach, 8. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Łodzi, 9. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Piotrkowie Trybunalskim, 10. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Sieradzu, 11. Wojewódzki Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli w Skierniewicach, 12. Kolegium Nauczycielskie w Zgierzu, 13. Kolegium Nauczycielskie w Wieluniu, 14. Zespół Kolegiów Nauczycielskich w Łowiczu, 15. Nauczycielskie Kolegium Języków Obcych w Sieradzu, 16. Szkoła Podstawowa Specjalna dla Dzieci Przewlekle Chorych w Rafałówce przy Samodzielnym Publicznym Specjalistycznym Zakładzie Opieki 10

Zdrowotnej dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce, 17. Szkoła Policealna Nr 1 Samorządu Województwa Łódzkiego w Łodzi, 18. Szkoła Policealna Nr 2 Samorządu Województwa Łódzkiego im. Marii Skłodowskiej-Curie w Łodzi, 19. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim, 20. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim, 21. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego w Sieradzu, 22. Szkoła Policealna Samorządu Województwa Łódzkiego im. Mikołaja Kopernika w Łowiczu, 23. Kolegium Pracowników SłuŜb Społecznych w Łodzi, 24. Publiczna Policealna Szkoła Nowoczesnych Technologii dla Dorosłych w Łodzi, 25. Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Łodzi, 26. Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Łowiczu, 27. Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Sieradzu, 28. Bursa Samorządu Województwa Łódzkiego w Tomaszowie Mazowieckim. 29. Biuro Planowania Przestrzennego Województwa Łódzkiego w Łodzi, 30. Zarząd Dróg Wojewódzkich w Łodzi, 31. Zarząd Nieruchomości Województwa Łódzkiego, 32. Wojewódzki Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych w Łodzi, 33. Dyrekcja Sieradzkich Parków Krajoznawczych, 34. Dyrekcja Bolimowskiego Parku Krajoznawczego w Skierniewicach, 35. Zespół Nadpilicznych Parków Krajoznawczych w Moszczenicy, 36. Dyrekcja Parku Krajoznawczego Wzniesień Łódzkich w Łodzi. Gospodarstwem pomocniczym jest Wojewódzki Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej w Łodzi. W formie zakładu budŝetowego funkcjonuje Wojewódzkie Biuro Geodezji w Łodzi. Samorządowe instytucje kultury: 1. Muzeum Sztuki w Łodzi, 2. Muzeum Archeologiczne i Etnograficzne w Łodzi, 3. Teatr im. Stefana Jaracza, 4. Łódzki Dom Kultury, 5. Filharmonia Łódzka im. Artura Rubinsteina, 6. Wojewódzka i Miejska Biblioteka Publiczna im. Marszałka Józefa Piłsudskiego, 7. Teatr Wielki w Łodzi. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej: 1. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej PABIAN-MED w Pabianicach, 2. Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy Centrum Profilaktyczno-Lecznicze w Łodzi, 3. Wojewódzka Stacja Ratownictwa Medycznego w Łodzi, 4. Specjalistyczny Psychiatryczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Łodzi, 11

5. Wojewódzki Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej - Centrum Leczenia Chorób Płuc i Rehabilitacji w Łodzi, 6. Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej dla dzieci z Chorobami Narządu Ruchu, Dróg Oddechowych i Wad Wymowy w Sokolnikach, 7. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. Marii Skłodowskiej-Curie w Zgierzu, 8. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Pirogowa w Łodzi, 9. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. M. Madurowicza w Łodzi, 10. Wojewódzki Specjalistyczny Szpital im. dr Wł. Biegańskiego w Łodzi, 11. Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. M. Kopernika w Łodzi, 12. Wojewódzkie Centrum Ortopedii i Rehabilitacji Narządu Ruchu im. dr Z. Radlińskiego w Łodzi, 13. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej im. Prymasa Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Sieradzu, 14. Wojewódzki Szpital Psychiatryczny w Warcie, 15. Samodzielny Publiczny Specjalistyczny Zakład Opieki Zdrowotnej dla Dzieci ze Schorzeniami Dróg Oddechowych i Zespołami Nerwicowymi w Rafałówce, 16. Samodzielny Szpital Wojewódzki im. Mikołaja Kopernika w Piotrkowie Trybunalskim, 17. Szpital Wojewódzki im. Jana Pawła II w Bełchatowie, 18. Wojewódzki Szpital Zespolony w Skierniewicach. Inne osoby prawne: 1. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Łodzi, 2. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Piotrkowie Trybunalskim, 3. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Sieradzu, 4. Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Skierniewicach, 5. Wojewódzki Ośrodek Doradztwa Rolniczego w Bratoszewicach. 3. Unormowania wewnętrzne 3.1. Statut Województwa Łódzkiego W okresie objętym kontrolą lata 2008-2009 Województwo Łódzkie działało w oparciu o Statut Województwa Łódzkiego, uchwalony przez Sejmik Województwa Łódzkiego uchwałami oznaczonymi numerami: XXX/775/08 z dnia 26 sierpnia 2008 roku oraz XIV/160/99 z dnia 21 grudnia 1999 roku, do której zmiany wprowadzono na mocy uchwał: nr XL/481/2002 z dnia 26 lutego 2002 roku, nr VIII/102/2003 z dnia 25 marca 2003 roku oraz nr XLII/634/2005 z dnia 30 maja 2005 roku. Uchwalony w 2008 roku Statut wszedł w Ŝycie po upływie 14 dni od daty jego ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego. Statut określa, m.in.: ustrój Samorządu Województwa Łódzkiego, zakres działalności Województwa, regulamin pracy radnych, zakres działania Sejmiku - jako organu stanowiącego i kontrolnego - oraz zakres działania Zarządu - jako organu wykonawczego, zasady gospodarowania mieniem, a takŝe gospodarkę finansową Województwa. 12

3.2. Regulamin Sejmiku Województwa Łódzkiego W Regulaminie Sejmiku Województwa Łódzkiego uchwalonym w dniu 30 czerwca 2009 roku, stanowiącym załącznik do uchwały nr XLIII/1171/09, określono m.in. organizację wewnętrzną i tryb pracy Sejmiku oraz jego komisji. Wcześniej obowiązywał regulamin przyjęty przez Sejmik Województwa Łódzkiego uchwałą nr XXXI/886/08 z dnia 16 września 2008 roku. 3.3. Statut Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi W okresie objętym kontrolą obowiązywały postanowienia wynikające ze Statutu Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi zatwierdzonego przez Sejmik Województwa Łódzkiego uchwałami nr LVI/942/2006 z dnia 5 czerwca 2006 roku oraz nr XLII/1138/09 z dnia 16 czerwca 2009 roku. 3.4. Regulamin organizacyjny Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi Organizację i zasady funkcjonowania Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi w okresie objętym kontrolą określał Regulamin organizacyjny Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi uchwalony przez Zarząd Województwa Łódzkiego następującymi uchwałami: w okresie od 1 stycznia do 31 sierpnia 2008 roku - uchwała nr 15/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 9 stycznia 2008 roku, zmieniona uchwałami: nr 135/08 z dnia 6 lutego 2008 roku, nr 272/08 z dnia 27 lutego 2008 roku, nr 276/08 z dnia 29 lutego 2008 roku, 693/08 z dnia 21 maja 2008 roku, nr 1093/08 z dnia 16 lipca 2008 roku; w okresie od 1 września 2008 do 8 lutego 2009 roku - uchwała nr 1377/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 3 września 2008 roku, zmieniona uchwałami: nr 1555/08 z dnia 1 października 2008 roku, nr 1641/08 z dnia 15 października 2008 roku, nr 1890/08 z dnia 8 grudnia 2008 roku, nr 36/09 z dnia 14 stycznia 2009 roku, 62/09 z dnia 21 stycznia 2009 roku; w okresie od 9 lutego do 31 lipca 2009 roku - uchwała nr 15/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 9 stycznia 2008 roku, zmieniona uchwałami: nr 219/09 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 18 lutego 2009 roku, 458/09 z dnia 1 kwietnia 2009 roku, nr 643/09 z dnia 29 kwietnia 2009 roku, nr 711/09 z dnia 13 maja 2009 roku; w okresie od 1 sierpnia 2009 roku nadal - uchwała nr 1227/09 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 29 lipca 2009 roku, ze zmianami wprowadzonymi uchwałami Zarządu Województwa Łódzkiego nr 1526/09 z dnia 9 września 2009 roku i nr 2090/09 z dnia 17 listopada 2009 roku. W regulaminie określono m.in.: zasady zarządzania procesami Urzędu, zasady kierowania Urzędem i jego strukturę organizacyjną, wspólne zasady działania komórek organizacyjnych oraz zasady podpisywania pism. W Urzędzie Marszałkowskim funkcjonują następujące komórki organizacyjne: Biuro Audytu Wewnętrznego [AW], Biuro Prawne [BP], 13

Departament ds. Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki [KL], Departament ds. Przedsiębiorczości [PRZ], Departament ds. Regionalnego Programu Operacyjnego [RP], Departament Finansów [FM], Departament Funduszu Rozwoju Obszarów Wiejskich [FR], Departament Geodezji i Kartografii [GW], Departament Infrastruktury [IF], Departament Kontroli i Skarg [KO], Departament Kultury Fizycznej, Sportu i Turystyki [ST], Departament Kultury i Edukacji [KE], Departament Organizacyjny [OR], Departament Polityki Regionalnej [PR], Departament Polityki Zdrowotnej [PZ], Departament Promocji i Współpracy Zagranicznej [PW], Departament Rolnictwa i Ochrony Środowiska [RO], Kancelaria Sejmiku [KS], Wydział ds. Informacji Niejawnych i Bezpieczeństwa Publicznego [OI], Wydział ds. Społeczeństwa Informacyjnego [SI], Samodzielne Stanowisko Pracy ds. Bezpieczeństwa i Higieny Pracy oraz Spraw PrzeciwpoŜarowych [BHP], Regionalne Biuro Województwa Łódzkiego w Brukseli [RB]. 4. Funkcjonowanie kontroli wewnętrznej (finansowej) 4.1. Unormowania w zakresie kontroli finansowej. Osoby odpowiedzialne. Procedury dotyczące kontroli finansowej zawarte zostały w następujących uregulowaniach wewnętrznych: System kontroli w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi stanowiący załącznik nr 1 do uchwały nr 1199/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 25 sierpnia 2008 roku; Instrukcja przeprowadzenia kontroli w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi, stanowiący załącznik nr 2 do uchwały nr 1199/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 25 sierpnia 2008 roku; Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi wprowadzona zarządzeniem nr 116/09 Marszałka Województwa Łódzkiego z dnia 15 lipca 2009 roku. W latach poprzednich obowiązywały instrukcje obiegu i kontroli dokumentów finansowoksięgowych zatwierdzone zarządzeniami Marszałka Województwa Łódzkiego oznaczonymi numerami: 12/2009 z dnia 30 stycznia 2009 roku, nr 114/08 z dnia 31 grudnia 2008 roku, nr 37/2003 z dnia 31 grudnia 2003 roku ze zmianami; 14

Regulamin organizacyjny Urzędu Marszałkowskiego wprowadzony uchwałą nr 15/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 9 stycznia 2008 roku ze zmianami. W wyniku kontroli stwierdzono, Ŝe z uregulowaniami - wynikającymi z wymienionych na wstępie unormowań zawierających mechanizmy i procedury kontrolne - zostali zapoznani pracownicy Urzędu. Kontrolę wewnętrzną wykonują dyrektorzy departamentów, ich zastępcy, naczelnicy, kierownicy oraz inni pracownicy Urzędu uprawnieni do kontroli. W Regulaminie organizacyjnym Urzędu Marszałkowskiego wyodrębniono Departament Finansów, któremu przypisano zadania wymienione w rozdziale VI 23 pkt 1-11 regulaminu. W Departamencie Finansów zatrudnionych jest 106 pracowników. Do zadań Departamentu Finansów naleŝą sprawy związane z: obsługą finansowo-księgową budŝetu województwa, urzędu i funduszy europejskich, opracowywaniem projektu budŝetu województwa w zakresie zadań realizowanych z krajowych środków publicznych, jak i przy współudziale funduszy europejskich, nadzór nad wykonaniem budŝetu województwa, w tym: w zakresie pełnienia roli instytucji zarządzającej i pośredniczącej. Obowiązki pracowników Departamentu Finansów zawarte zostały w indywidualnych zakresach czynności. Kontroli poddano teczki osobowe następujących pracowników ww. departamentu: Ilona Rusin specjalista, p.o. Naczelnika Wydziału Planowania BudŜetu, Joanna Tulin-Bors - główny specjalista, p.o. Naczelnika Wydziału Księgowości Wewnętrznej, Beata Owczarek podinspektor w Wydziale Planowania BudŜetu, Anna Gawinek inspektor w Wydziale Księgowości Wewnętrznej, Joanna Adryańczyk inspektor w Wydziale Księgowości Wewnętrznej, Katarzyna Karmelita podinspektor w Wydziale Planowania BudŜetu. Zakresy obowiązków z podpisem pracownika o ich przyjęciu do wiadomości i stosowania znajdują się w aktach osobowych. W zakresach czynności pracowników Departamentu Finansów wskazano osoby je zastępujące, w przypadku choroby lub innej nieobecności w pracy. Zapisy w pracowniczych zakresach czynności odzwierciedlają faktycznie wykonywane zadania. W latach 2008-2009 w 132 szkoleniach z zakresu: rachunkowości i księgowości budŝetowej; ustawy o finansach publicznych; ustawy Prawo zamówień publicznych oraz przygotowania do zakończenia roku budŝetowego; sprawozdawczości finansowej i budŝetowej; rozliczenia podatku VAT; kontroli wewnętrznej; wydatków strukturalnych oraz sprawozdań Rb-WS; ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wzięło udział 884 pracowników Departamentu Finansów (w 2008 roku 429 osób, a w 2009 roku 455 pracowników). AKTA KONTROLI [A-1]: Szczegółowa tematyka szkoleń wraz z wykazem pracowników Departamentu Finansów biorących udział w szkoleniach w latach 2008-2009. Stosownie do postanowień art.45 ust.1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. nr 249, poz.2104 ze zm.) - głównym księgowym jednostki sektora finansów publicznych jest pracownik, któremu kierownik jednostki powierza obowiązki i odpowiedzialność w zakresie: [1] prowadzenia rachunkowości jednostki; [2] wykonywania dyspozycji środkami pienięŝnymi; [3] dokonywania wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym; [4] dokonywania wstępnej kontroli kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych. Stwierdzono, Ŝe Skarbnik Województwa Łódzkiego JADWIGA KAWECKA posiada wymagany dla zajmowanego stanowiska staŝ pracy oraz legitymuje się 15

wykształceniem, o którym mowa w art.45 ust.2 pkt 4b) ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych. WyŜej wymieniona jest jednocześnie głównym księgowym budŝetu Województwa oraz Dyrektorem Departamentu Finansów. Skarbnik odpowiada za prawidłową gospodarkę finansową Województwa oraz realizację budŝetu. Z dniem 15 maja 2009 roku na stanowisku Zastępcy Dyrektora Departamentu Finansów głównego księgowego Urzędu zatrudniona została MARIA BURDZIAK. WyŜej wymieniona została upowaŝniona przez Jadwigę Kowecką Skarbnika Województwa do zastępowania jej w czasie nieobecności oraz dokonywania kontrasygnaty czynności prawnych, z których wynika zobowiązanie pienięŝne. Zastępcą Dyrektora Departamentu Finansów ds. BudŜetu i Sprawozdawczości jest MICHAŁ MIAZEK, natomiast Zastępcą Dyrektora Departamentu Finansów ds. Funduszy Europejskich jest IWONA WOJEK. Funkcjonowanie kontroli finansowej opisane zostało w dalszej części protokołu przy omawianiu poszczególnych zagadnień merytorycznych (m.in.: realizacja inwestycji, dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych, wydatki na wynagrodzenia i pochodne, podróŝe słuŝbowe, diety radnych). 4.2. Kontrola finansowa wobec jednostek organizacyjnych Stosownie do wymogów zawartych w przepisach art.187 obowiązującej od 1 stycznia 2006 roku ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych, zarząd jednostki samorządu terytorialnego sprawuje ogólny nadzór nad realizacją, określonych uchwałą budŝetową, dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budŝetu jednostki samorządu terytorialnego. Przewodniczący zarządu zobowiązany był do kontroli przestrzegania przez podległe i nadzorowane przez siebie jednostki sektora finansów publicznych, realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Kontrolą naleŝy objąć w kaŝdym roku 5% wydatków podległych jednostek organizacyjnych. Zasady funkcjonowania kontroli w Urzędzie i jednostkach nadzorowanych określone zostały w załącznikach nr1 i nr 2 do uchwały nr 1199/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 25 sierpnia 2008 roku w sprawie ustalenia systemu kontroli w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi oraz wprowadzenia instrukcji przeprowadzenia kontroli. System kontroli obejmuje kontrole planowe i doraźne wynikające z bieŝących potrzeb, przeprowadzane poza przyjętym planem kontroli. Departament Kontroli i Skarg na podstawie zgłoszonych przez komórki organizacyjne propozycji, opracowuje roczny plan kontroli i przedkłada Zarządowi do zatwierdzenia. Czynności kontrolne prowadzone były przez komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego sprawujące merytoryczny nadzór nad daną jednostką organizacyjną lub nadzór z tytułu zawartej umowy w zakresie merytorycznym, natomiast pracownicy Departamentu Kontroli i Skarg prowadzili kontrole w zakresie finansowym oraz prawidłowości realizowania zadań merytorycznych przez wojewódzkie samorządowe jednostki organizacyjne i komórki organizacyjne. Kontrola ma na celu, m.in.: [1] badanie działania komórek organizacyjnych Urzędu, wojewódzkich samorządowych jednostek organizacyjnych pod względem legalności, gospodarności, celowości i rzetelności; [2] badanie zgodności działania innych podmiotów w zakresie określonym odrębnymi przepisami lub umowami; [3] ustalenie i wykazywanie przyczyn i skutków stwierdzonych nieprawidłowości oraz osób za nie 16

odpowiedzialnych; [4] zbieranie i przedstawienie Zarządowi informacji dotyczących działalności jednostek kontrolowanych lub komórek organizacyjnych. W planie kontroli na 2008 rok zatwierdzonym uchwałą nr 1599/07 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 20 grudnia 2007 roku ujęto 61 jednostek organizacyjnych kontrolowanych przez Departament Kontroli i Skarg, a w 2009 roku 39 jednostek (plan na 2009 rok został zatwierdzony uchwałą nr 1926/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 17 grudnia 2008 roku). AKTA KONTROLI [A-2]: Szczegółowe zestawienia kontroli: [1] przeprowadzonych w jednostkach organizacyjnych Samorządu Województwa Łódzkiego w latach 2007-2009 przez Departament Kontroli i Skarg oraz [2] plany kontroli prowadzone przez poszczególne komórki organizacyjne Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi na lata 2008-2009. Kontrole prowadzono na podstawie imiennych upowaŝnień wystawionych przez kierownika komórki organizacyjnej przeprowadzającej kontrolę. W przypadku przeprowadzenia kontroli przez dwie lub więcej komórek organizacyjnych, upowaŝnienie do przeprowadzenia kontroli wystawiał kierownik komórki merytorycznej prowadzącej kontrolę, po wcześniejszym uzgodnieniu składu zespołu kontrolnego z kierownikami komórek uczestniczących w kontroli. Z przeprowadzonej kontroli sporządzano protokoły w dwóch egzemplarzach, z których jeden przekazywano kierownikowi kontrolowanej jednostki organizacyjnej. W protokołach odnotowywano fakt, iŝ kontrolą objętych zostało co najmniej 5% wydatków podległych jednostek organizacyjnych. Na podstawie wyników kontroli kierowano do jednostki kontrolowanej wystąpienie pokontrolne, w którym wskazywano źródła i przyczyny nieprawidłowości, ich rozmiary, osoby odpowiedzialne oraz zalecenia zmierzające do usunięcia nieprawidłowości i usprawnienia badanej działalności. Podsumowanie wyników kontroli przedstawiono w teście nr I dotyczącym wewnętrznych procedur kontroli oraz teście nr II dotyczącym realizacji obowiązków organu wykonawczego JST wynikających z ustawy o finansach publicznych stanowiącymi załącznik nr 2 protokołu kontroli. 5. Kontrole zewnętrzne 5.1. Kontrole przeprowadzone przez RIO Kompleksową kontrolę gospodarki finansowej i zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi, Regionalna Izba Obrachunkowa w Łodzi przeprowadziła w dniach 27 października 2005 13 stycznia 2006 roku. Okresem kontroli objęto lata 2003-2005. W wyniku przeprowadzonej kontroli kompleksowej, Prezes Regionalnej Izby Obrachunkowej w Łodzi pismem nr WK.602/26/2006 przesłał w dniu 28 marca 2006 roku na ręce Przewodniczącego Zarządu Województwa Łódzkiego wystąpienie pokontrolne. Marszałek Województwa Łódzkiego udzielił odpowiedzi na zalecenia pokontrolne w dniu 4 maja 2006 roku przesyłając do RIO pismo nr KO.I.0911/9/05/06. 17

5.2. Kontrole przeprowadzone przez inne podmioty W ksiąŝce kontroli Urzędu Marszałkowskiego w Łodzi w 2008 roku odnotowano przeprowadzenie 33 kontroli, w tym: 9 kontroli przeprowadzonych przez NajwyŜszą Izbę Kontroli Delegatura w Łodzi, 23 przeprowadzone przez Łódzki Urząd Wojewódzki w Łodzi i 1 prowadzoną przez Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi. Na dzień 16 października 2009 roku (data rozpoczęcia kontroli przez RIO w Łodzi) w ksiąŝce kontroli Urzędu Marszałkowskiego odnotowano łącznie 20 kontroli prowadzonych w 2009 roku przez inne podmioty z zewnątrz, m.in. dokonane przez: NajwyŜszą Izbę Kontroli Delegatura w Łodzi w zakresie powiązania budŝetu JST z budŝetem państwa (w dniach 6-13 stycznia 2009 roku); Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi w zakresie zgodności dokumentacji dotyczącej projektu nr 61412-UM4500043105 (30 stycznia 2009 roku); Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi kontrola celowości i zgodności z prawem gospodarowania środkami publicznymi pochodzącymi z UE w ramach realizacji POKL (17 marca 28 maja 2009 roku); Łódzki Urząd Wojewódzki sprawdzenie poprawności sporządzania deklaracji wydatków (8-20 kwietnia 2009 roku); NajwyŜszą Izbę Kontroli Delegatura w Łodzi w zakresie funkcjonowania zakładów opiekuńczo-leczniczych (11 maja 2009 roku); Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi kontrola celowości i zgodności z prawem gospodarowania środkami publicznymi pochodzącymi z UE w ramach realizacji ZPORR projekt nr 03/54 (21 maja 3 lipca 2009 roku); Ministerstwo Rozwoju Regionalnego kontrola systemu zarządzania i kontroli ZPORR działanie 2.6 (28 maja 5 czerwca 2009 roku); NajwyŜszą Izbę Kontroli Delegatura w Łodzi w zakresie gospodarowania i nadzoru nad zabytkami nieruchomymi w latach 2004-2008 (18-22 czerwca 2009 roku); Urząd Kontroli Skarbowej w Łodzi kontrola celowości i zgodności z prawem gospodarowania środkami publicznymi pochodzącymi z UE i wywiązywania się z warunków finansowania pomocy w ramach realizacji RPO WŁ (25 czerwca 2009 roku); Agencję Rozwoju i Modernizacji Rolnictwa audyt weryfikacji wniosków o przyznanie pomocy w zakresie realizacji działań delegowanych Odnowa i rozwój wsi (29 lipca 30 sierpnia 2009 roku); NajwyŜszą Izbę Kontroli Delegatura w Łodzi w zakresie pomocy finansowej z funduszy strukturalnych (11-20 listopada 2009 roku). 18

6. Kredyty, poŝyczki, obligacje, poręczenia, akcje i udziały 6.1. Zaciągnięte kredyty i poŝyczki w latach 2008-2009 W latach 2008-2009 Województwo Łódzkie zaciągnęło jeden kredyt długoterminowy w wysokości 130.000.000,00 zł na pokrycie deficytu budŝetowego w 2009 roku (art.82 ust.1 pkt 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych). Na mocy umowy nr 2009/ŁCK/15/4753115 z dnia 10 września 2009 roku Bank Polska Kasa Opieki SA z siedzibą w Warszawie udzielił Województwu długoterminowego kredytu bankowego w wysokości do kwoty 160.475.512,00 zł, jednak nie niŝszej niŝ 50.000.000,00 zł, na okres od dnia zawarcia umowy do dnia 31 grudnia 2014 roku. Jako zabezpieczenie spłaty kredytu ustanowiony został weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Ze strony zamawiającego umowę podpisali: Włodzimierz Fisiak Marszałek Województwa Łódzkiego oraz członek Zarządu Dariusz Klimczak, przy kontrasygnacie Skarbnika Województwa Jadwigi Kaweckiej. Na dzień podpisania umowy oprocentowanie wynosiło 6,02% w stosunku rocznym. W zamieszczonym poniŝej zestawieniu wskazano tytuły dłuŝne i kwoty zadłuŝenia - przypadające na dzień 31 grudnia 2009 roku wynikające z zaciągniętego w 2009 roku kredytu. Lp. Numer i data zawarcia umowy, nazwa banku KWOTA KREDYTU (zł) PRZEZNACZENIE KREDYTU OKRES SPŁATY Stan zadłuŝenia na dzień 31.12.2009 r. (zł) 1. Umowa Nr 2009/ŁCK/15/4753115 z dnia 10 września 2009 r. Bank Polska Kasa Opieki SA z siedzibą w Warszawie ul. Grzybowskiej 53/37 Łódzkie Centrum Korporacyjne z siedzibą w Łodzi, ul. Grzegorza Palki 5 130.000.000 Pokrycie deficytu budŝetowego Województwa Łódzkiego w 2009 roku styczeń 2013 grudzień 2014 roku 130.000.000 OGÓŁEM: 130.000.000 Kontrolujący poddali kontroli dokumentację dotyczącą udzielenia zamówienia publicznego na wybór banku kredytującego. Przedmiotem zamówienia była usługa udzielenia długoterminowego kredytu bankowego na pokrycie deficytu budŝetu Województwa Łódzkiego w 2009 roku. Postępowanie o udzielenie zamówienia o wartości równej lub przekraczającej kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art.11 ust.8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych prowadzone było w trybie przetargu nieograniczonego na podstawie art.39 ww. ustawy. Wartość zamówienia ustalona została na kwotę 62.000.000,00 zł, co stanowiło 15.991.333,73 euro. Ustalenia wartości zamówienia dokonał w dniu 25 maja 2009 roku Michał Miazek na podstawie wysokości stawek WIBOR 1M funkcjonujących na rynku usług bankowych. Kierownik zamawiającego powierzył zastrzeŝone dla siebie czynności w postępowaniu o udzielenie zamówienia Pawłowi Krystanowiczowi 19

przewodniczącemu komisji przetargowej, zgodnie z uchwałą Zarządu Województwa Łódzkiego nr 50/09 z dnia 21 stycznia 2009 roku oraz regulaminem udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim w Łodzi, wprowadzonym uchwałą nr 1852/08 Zarządu Województwa Łódzkiego z dnia 3 grudnia 2008 roku. Członkowie komisji złoŝyli oświadczenia określone w art.17 ust.2 ww. ustawy. Ogłoszenie o zamówieniu zostało przekazane Urzędowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich w dniu 4 czerwca 2009 roku oraz opublikowane w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej: 2009/S107-1552448 z dnia 6 czerwca 2009 roku. Ponadto zostało zamieszczone w siedzibie zamawiającego na tablicy elektronicznej w okresie od 6 czerwca do 17 lipca 2009 roku oraz w tym samym terminie - na stronie internetowej: www.lodzkie.pl. Ponadto opublikowane zostało w dzienniku o zasięgu ogólnopolskim pn. Rzeczpospolita z dnia 8 czerwca 2009 roku. W ogłoszeniu o zamówieniu zawarto wszystkie informacje wymagane przez artykuł 41 ustawy Prawo zamówień publicznych. Specyfikację istotnych warunków zamówienia zamieszczono na stronie internetowej Urzędu Marszałkowskiego. Specyfikacja zawierała wszystkie elementy wymagane przepisami art.36 ustawy Prawo zamówień publicznych. Otwarcia ofert dokonano w dniu 16 lipca 2009 roku o godz. 10:30, w siedzibie zamawiającego. Do upływu terminu składania ofert złoŝono dwie oferty spełniające warunki udziału w postępowaniu: [1] oferta wspólna konsorcjum: Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Łodzi, ul. Łąkowa 29 i Powszechna Kasa Oszczędności SA, Oddział Korporacyjny w Łodzi, ul. Piotrkowska 173 (cena: 44.149.231,26 zł); [2] Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna Łódzkie Centrum Korporacyjne w Łodzi, al. Grzegorza Palki 5 (cena 43.705.421,29 zł). Wykonawcy ubiegający się o udzielenie zamówienia spełniali wszystkie warunki udziału w postępowaniu i nie podlegali wykluczeniu na podstawie art.24 ust.1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych. Oferty złoŝone zostały zgodnie z wymogami SWIZ i nie podlegały odrzuceniu na podstawie art.89 ust.1 ustawy. Komisja przetargowa w przedmiotowej sprawie odbyła 12 spotkań. Prace komisji przetargowej zakończyły się w dniu 29 lipca 2009 roku. Najkorzystniejszą ofertą - na podstawie kryteriów ustalonych przez zamawiającego w specyfikacji - została wybrana oferta złoŝona przez wykonawcę: Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna Łódzkie Centrum Korporacyjne w Łodzi, al. Grzegorza Palki 5. Kryterium oceny ofert była cena. Wskazana oferta nr 2 zawierała niŝszą cenę i otrzymała łączną ocenę 100 punktów (oferta nr 1 98,99 punktów). Protokół postępowania o udzielenie zamówienia wraz z załączonymi do niego drukami zatwierdziła osoba upowaŝniona przez kierownika zamawiającego Paweł Krystonowicz. Zarząd Województwa Łódzkiego uchwałą nr 1229/09 z dnia 29 lipca 2009 roku zatwierdził propozycje komisji przetargowej w zakresie wyboru najkorzystniejszej oferty, tzn. złoŝonej przez Bank Polska Kasa Opieki SA Łódzkie Centrum Korporacyjne, al. Grzegorza Palki 5 w Łodzi. Informację o wyborze najkorzystniejszej oferty przekazano wszystkim zainteresowanym w dniu 30 lipca 2009 roku, w której wskazano, iŝ w przedmiotowym postępowaniu została wybrana oferta złoŝono przez ww. bank. Natomiast w protokole postępowania o udzielenie zamówienia oznaczonym sygn. OR.XI.3331-2/09 (druk ZP-1- pk13, str.7), w części dotyczącej najkorzystniejszej oferty zapisano: KaŜdy członek komisji przetargowej dokonał indywidualnej oceny ofert na druku ZP-20. Na podstawie streszczenia oceny i porównania złoŝonych ofert, dokonanego na załączonym druku ZP-21 wybrano ofertę nr 2: Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna w Warszawie, Regionalny Oddział Korporacyjny w Łodzi, ul. Piotrkowska nr 173, 90-956 Łódź. 20