Załącznik nr 17/XXXVIII/11 do Uchwały Zarządu Banku z dnia 22.12.2011r. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Końskich Końskie, grudzień 2011r.
SPIS TREŚCI Rozdział 1. Rozdział 2. Rozdział 3. Postanowienia ogólne.. 3 Zasady odraczania wypłaty wynagrodzenia zmiennego.... 5 Przepisy końcowe.... 7 \ 2
Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1 1. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, określa zasady ustalania, wypłacania i monitorowania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Końskich, zwana dalej Polityką. 2. Wprowadzenie polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku ma na celu wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem oraz realizacji Strategii działania Banku Spółdzielczego w Końskich na lata 2009-2013 zwaną dalej Strategią Banku. Polityka opracowana została na podstawie: 2 1) Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, z późn. zm., zwana dalej Ustawą ; 2) Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Końskich; 3 2) pracownik - osoba zatrudniona w Banku na podstawie umowy o pracę, powołania lub wyboru; 3) stanowisko kierownicze stanowisko pracy zajmowane przez osobę mającą istotny wpływ na profil ryzyka w Banku zwana dalej Członkiem Zarządu ; 4) zmienne składniki wynagrodzeń obejmują premie uznaniowe przyznawane Członkom Zarządu Banku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej oraz indywidualne odprawy emerytalne; 5) zmiennych składników wynagrodzeń nie stanowią: a) odprawy i rekompensaty z tytułu zakończenia stosunku pracy, b) nagrody wypłacane pracownikowi za szczególne osiągnięcia w pracy; 6) wynagrodzenie zmienne łączne zmienne składniki wynagrodzeń w części odroczonej i w części wypłacanej niezwłocznie po przyznaniu; 7) trzyletni okres oceny okres oceny pracy stanowiska kierowniczego; 8) indywidualne konto konto, na którym deponowane są odroczone części zmiennych składników wynagrodzeń dla stanowiska kierowniczego. Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF zalicza się: 1) Członków Zarządu, 2) Głównego Księgowego, 4 3
3) Dyrektorów Oddziałów, 4) Zastępców Dyrektorów Oddziałów, 5) Stanowisko organizacyjno administracyjne (kadrowe), 6) Stanowisko ds. ryzyk, 7) Stanowisko audytu wewnętrznego, 8) osoby bezpośrednio podległe Członkom Zarządu. 9) osoby których wynagrodzenie jest zbliżone do wynagrodzenia osób wymienionych w punktach 2-8. 5 1. Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale KNF nie zalicza się osób wymienionych w pkt 2-9 paragrafu 4, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. 2. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% Funduszy własnych. 6 Biorąc pod uwagę okoliczności faktyczne, że w Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji w wysokości o której mowa w 5 ust.2, do stanowisk kierowniczych w rozumieniu niniejszej Polityki zalicza się tylko i wyłącznie Członków Zarządu Banku tj.: 1)Prezesa Zarządu, 2)Wiceprezesa Zarządu do spraw finansowo-księgowych, 3)Wiceprezesa Zarządu do spraw handlowych. 7 1. Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze składa się z wynagrodzenia stałego wynagrodzenie zasadnicze i wynagrodzenia zmiennego premii uznaniowej. Do wynagrodzeń zmiennych nie zalicza się nagród jubileuszowych, odpraw rentowych, odpraw emerytalnych, a także innych świadczeń wypłacanych na podstawie przepisów ustawowych. 2. Wynagrodzenie stałe wypłacane jest w okresach miesięcznych. Wynagrodzenie zmienne premie uznaniowe są przyznawane i wypłacane w okresach kwartalnych zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Końskich. 3. Wynagrodzenie zmienne nie może być wyższe niż 50% wynagrodzenia zasadniczego wypłaconego w kwartale, za który wypłacane jest wynagrodzenie zmienne. Wysokość wynagrodzenia zmiennego ustala Rada Nadzorcza, biorąc pod uwagę nakład pracy Członków Zarządu oraz sytuację ekonomiczną Banku. Wynagrodzenia zmiennego nie przyznaje się lub zmniejsza się je proporcjonalnie za okres, w którym Bank prowadzi działalność ze stratą. 8 Uwzględniając formę prawną w jakiej Bank działa, rozmiar działalności Banku, ryzyko związane z prowadzoną działalnością, wewnętrzną organizację oraz charakter, zakres i stopień złożoności prowadzonej działalności, a także wysokość sumy bilansowej i funduszy Banku, wysokość wynagrodzeń oraz udział procentowy wynagrodzeń zmiennych w wynagrodzeniach ogółem Członków Zarządu Banku, a także stanowisko Komisji Nadzoru Finansowego wyrażone w piśmie DOR/WR2/0735/10/2/MO/11 z dnia 4
23.12.2011r. pozwalające na zastosowanie zasady proporcjonalności, wypłata wynagrodzenia zmiennego nie podlega odroczeniu, chyba że zostaną spełnione łącznie następujące przesłanki: 1)łączna kwota wynagrodzenia stałego i zmiennego w skali miesiąca będzie wyższa niż równowartość 7.000 euro według średniego kursu NBP z pierwszego dnia kwartału, za które jest przyznawane wynagrodzenie, 2)wynagrodzenie zmienne stanowić będzie ponad 60% wynagrodzenia określonego w pkt 1, 3)suma bilansowa Banku przekroczy 200 milionów złotych, 4)Bank posiadać będzie placówki bankowe wykonujące czynności bankowe na terenie więcej niż trzech województw. Rozdział 2. Zasady odraczania wypłaty wynagrodzenia zmiennego 9 Łączne spełnienie przesłanek wskazanych w 8 spowoduje, iż wypłata wynagrodzenia zmiennego podlega odroczeniu w sposób następujący: 1. Przyznana Członkowi Zarządu Banku premia uznaniowa z zastrzeżeniem ust. 5, wypłacana jest w formie pieniężnej - 60 %, niezwłocznie po jej przyznaniu natomiast wypłata pozostałej części - 40 % odroczonego wynagrodzenia zostaje zdeponowana na indywidualnym koncie każdego Członka Zarządu Banku, 2. Wypłata części odroczonej, o której mowa w ust. 1 nastąpi pod warunkiem uzyskania pozytywnej oceny efektów pracy za trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami określonymi w 12,13 i 14 niniejszej Polityki. 3. Ocena efektów pracy każdego Członka Zarządu, pod kątem wypłaty odroczonej części premii uznaniowej odbywa się corocznie, po zakończeniu roku obrachunkowego, a oceny te są brane pod uwagę do oceny efektów pracy za okres trzyletni. 4. Wypłata części odroczonej następuje corocznie jednorazowo z dołu w terminie do sześciu miesięcy po zakończeniu trzyletniego okresu oceny efektów pracy. 5. Odroczona część wynagrodzenia nie staje się natychmiast wymagalna w związku z rozwiązaniem umowy o pracę. 10 Część odroczona zmiennego składnika wynagrodzeń, o którym mowa w 9 ust. 1, zapisana na indywidualnym koncie każdego Członka Zarządu Banku podlega oprocentowaniu od daty przyznania do dnia wypłaty według stopy oprocentowania w stosunku rocznym równej stopie oprocentowania trzyletniej lokaty terminowej. 11 1. W zależności od wyników indywidualnej oceny efektów pracy Członka Zarządu Banku część odroczona premii uznaniowej może być przyznana do wypłaty w pełnej wysokości, w części, bądź też Członek Zarządu Banku może jej zostać pozbawiony w całości. 2. Wypłata wynagrodzenia zmiennego oraz nagród za szczególne osiągnięcia w pracy jest zmniejszana lub wstrzymywana, w sytuacji o której mowa w art. 142 ust. Ustawy. 3. Ustanie stosunku pracy Członka Zarządu Banku w ciągu trzyletniego okresu oceny nie powoduje pozbawienia go prawa do premii odroczonej w odniesieniu do przyznanej Członkowi Zarządu Banku premii odroczonej w okresie jego pracy za dany trzyletni okres. W takiej sytuacji ocena pracy, po kątem wypłaty premii odroczonej obejmuje tylko i wyłącznie okres jego pracy w Banku w trakcie trzyletniego okresu oceny. 5
12 1. Oceny efektów pracy Członków Zarządu Banku dokonuje się w oparciu o wyniki całego Banku. 2. Ocena efektów pracy dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata, tj. rok miniony oraz 2 poprzednie lata, z zastrzeżeniem ust. 3. 3. Po raz pierwszy oceną objęty jest rok 2012, w kolejnych latach dodawany jest kolejny rok, aż do uzyskania trzyletniego okresu oceny. 13 1. Oceny efektów pracy Członków Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza. 2. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki oraz składniki bilansu Banku: 1) zysk netto, 2) suma bilansowa, 3) obligo kredytowe wraz ze wskaźnikiem jakości portfela kredytowego, 4) baza depozytowa, 5) kapitały własne (w tym zwrot z kapitału własnego (ROE)), 6) współczynnik wypłacalności. 3. Ocenie podlega stopień wykonania wymienionych w ust. 2 wskaźników oraz składników bilansu Banku w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku. 14 1. Pozytywna ocena Członka Zarządu Banku po trzyletnim okresie oceny jest udzielana, jeżeli w stosunku do niego nie zostało wszczęte postępowanie przygotowawcze przez organa ścigania dotyczące podejrzenia popełnienia przestępstwa na szkodę Banku oraz jeżeli w odniesieniu do trzech ocenianych lat w stosunku do Banku: 1) nie jest prowadzona likwidacja, 2) brak jest postanowienia o upadłości, 3) nie jest prowadzone postępowanie naprawcze, 2. Wyniki oceny efektów pracy Członków Zarządu Banku za dany okres ogłaszane są w formie uchwały Rady Nadzorczej. 3. Negatywna ocena efektów pracy oznacza podjęcie decyzji o anulowaniu wypłaty części odroczonej premii uznaniowej. Nie wypłaca się również przypadającej na tę część odsetek. 15 1. Członek Zarządu Banku ma prawo do żądania wypłaty odroczonej premii uznaniowej, przyznanej mu jako część odroczona, tylko i wyłącznie, jeżeli warunki, o których mowa w 13 i 14 ust. 3 zostały spełnione. 2. Podstawą do żądania wypłaty części odroczonej premii uznaniowej będzie uchwała Rady Nadzorczej oraz odpowiednie zapisy w umowach o pracę Członka Zarządu Banku wraz z Regulaminem Wynagradzania. 6
Rozdział 5. Przepisy końcowe 16 1. Niniejsza Polityka podlega zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą Banku. 2. Realizacja Polityki podlega raz w roku ocenie w ramach audytu wewnętrznego dokonywanego przez Bank Zrzeszający. 3. Niniejsza Polityka podlega ujawnieniu w ramach Filaru III NUK. 4. Polityka wchodzi w życie z dniem 31 grudnia 2011r. 7
8