SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA za I. kwartał 2013 r. 1 / 55
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. MARCA 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA tys. PLN tys. EUR I kwartał 2013r. od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012r. od 2012-01-01 do 2012-03-31 IV kwartały 2012 od 2012-01-01 do 2012-12-31 I kwartał 2013r. od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012r. od 2012-01-01 do 2012-03-31 IV kwartały 2012 od 2012-01-01 do 2012-12-31 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 66 283 71 441 302 005 15 881 17 112 72 361 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 23 009 27 216 110 921 5 513 6 519 26 577 Zysk (strata) ze sprzedaŝy 4 008 4 600 24 755 960 1 102 5 931 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 168 3 655 15 574 759 875 3 732 EBITDA 5 935 6 228 25 859 1 422 1 492 6 196 Zysk (strata) brutto 3 232 7 069 15 605 774 1 693 3 739 Zysk (strata) netto 2 475 5 618 11 867 593 1 346 2 843 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej -6 262-1 483 28 774-1 500-356 6 890 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -2 321 448-4 839-556 108-1 159 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 937-3 499-20 805 224-843 -4 985 Przepływy pienięŝne netto razem -7 646-4 534 3 130-1 832-1 089 750 Aktywa/Pasywa razem 262 551 277 257 266 530 62 850 66 623 65 195 Aktywa trwałe 119 411 129 584 121 382 28 585 31 317 29 690 Aktywa obrotowe 143 140 147 673 145 148 34 265 35 306 35 504 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 154 410 149 370 151 466 36 963 35 892 37 050 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 108 141 127 887 115 064 25 887 30 730 28 145 Zobowiązania długoterminowe 15 144 19 419 15 858 3 625 4 666 3 879 Zobowiązania krótkoterminowe 92 997 108 468 99 206 22 262 26 064 24 266 Liczba akcji 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,22 0,50 1,05 0,05 0,12 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 13,66 13,21 13,40 3,27 3,17 3,11 2 / 55
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Aktywa Stan na 2013-03-31 (koniec I kwartału 2013) Stan na 2012-03-31 (koniec I kwartału 2012) Stan na 2012-12-31 (koniec poprzedniego roku 2012) AKTYWA TRWAŁE 119 411 129 584 121 382 Wartości niematerialne 4 007 4 856 4 325 Wartość firmy 36 162 36 162 36 162 Rzeczowe aktywa trwałe 64 741 73 180 66 436 Nieruchomości inwestycyjne - - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności - - - Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki - - - NaleŜności długoterminowe 17 26 17 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 831 15 338 13 799 Inne rozliczenia okresowe 653 22 643 AKTYWA OBROTOWE 143 140 147 673 145 148 Zapasy 64 004 62 701 61 696 NaleŜności z tytułu dostaw i usług 69 029 71 201 64 518 NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 628 998 632 Pozostałe naleŝności krótkoterminowe 3 610 6 522 5 961 Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały - - - Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu-kontrakty forward - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki - - - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 3 789 3 771 11 435 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - - Pozostałe aktywa krótkoterminowe factoring Rozliczenia międzyokresowe 2 080 2 480 906 AKTYWA RAZEM 262 551 277 257 266 530 3 / 55
w tys. PLN Pasywa Stan na 2013-03-31 (koniec I kwartału 2013) Stan na 2012-03-31 (koniec I kwartału 2012) Stan na 2012-12-31 (koniec poprzedniego roku 2012) KAPITAŁ WŁASNY 154 410 149 370 151 466 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 154 410 149 370 151 466 Kapitał podstawowy 565 565 565 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy - - - Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych 107 988 111 589 107 988 Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej 21 287 21 287 21 287 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 529 4 528 4 528 RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 1 394 1 286 926 Akcje/udziały własne - - - Kapitały rezerwowe 4 446 4 446 4 446 Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających - - - Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznacz. do sprzedaŝy - - - Zyski zatrzymane - - - Zysk z lat ubiegłych 11 726 51-141 Niepodzielony wynik finansowy 2 475 5 618 11 867 Udziały niesprawujące kontroli - - - ZOBOWIĄZANIA 108 141 127 887 115 064 Zobowiązania długoterminowe 15 144 19 419 15 858 Długoterminowe kredyty i poŝyczki 12 225 16 142 12 657 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing - 317 220 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 900 2 951 2 962 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 19 9 19 Pozostałe rezerwy długoterminowe - - - Zobowiązania krótkoterminowe 92 997 108 468 99 206 Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki 59 520 64 620 55 739 4 / 55
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing 835 2 145 1 032 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - 83 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 502 27 420 36 664 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 5 258 11 233 4 889 Rezerwy krótkoterminowe 882 2 967 882 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy - - PASYWA RAZEM 262 551 277 257 266 530 Wartość księgowa (w tys. zł) 154 410 149 370 151 466 Liczba akcji (w szt.) 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,66 13,21 13,40 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 13,66 13,21 13,40 GK Decora na dzień 31.03.2013 r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu roszczeń publiczno-prawnych, związane z nabyciem spółek zaleŝnych przysługujące za okresy w których Decora S.A. nie była właścicielem udziałów w tych spółkach. Na 31.03.2013 r. nie moŝna oszacować wartości tych naleŝności. 5 / 55
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy 66 283 71 441 Przychody ze sprzedaŝy wyrobów 37 338 40 180 Przychody ze sprzedaŝy usług 290 362 Przychody ze sprzedaŝy towarów 28 312 30 568 Przychody ze sprzedaŝy materiałów 343 226 Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych wyrobów, usług, towarów i materiałów) 43 273 44 225 Koszt sprzedanych wyrobów 23 753 23 848 Koszt sprzedanych usług - - Koszt sprzedanych towarów 19 268 20 204 Koszt sprzedanych materiałów 252 173 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 23 009 27 216 Koszty sprzedaŝy 16 480 19 865 Koszty ogólnego zarządu 2 521 2 751 Zysk (strata) ze sprzedaŝy 4 008 4 600 Pozostałe przychody operacyjne 949 917 Pozostałe koszty operacyjne 1 789 1 862 Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 168 3 655 Przychody (koszty) finansowe 64 3 414 Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 232 7 069 Podatek dochodowy 757 1 451 Zyski/Straty przypadające udziałom niesprawującym kontroli - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 475 5 618 Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 2 475 5 618 6 / 55
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY GRUPU KAPITAŁOWEJ DECORA I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 ZYSK (STRATA) NETTO 2 475 5 618 Przeszacowanie aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaŝy - - Przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych - - Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych - - RóŜnice z przeliczenia działalności zagranicznej 468-728 Udział w pozostałych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Skutki ujęcia programu motywacyjnego - - Dochód z nabycia/zbycia udziałów niesprawujących kontroli - - Skutki zmian polityki rachunkowości - - Błędy z lat poprzednich - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM 468-728 Podatek dochodowy od pozostałych dochodów ogółem - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM PO OPODATKOWANIU 468-728 DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM 2 943 4 890 w tym przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 2 943 4 890 w tym przypadające udziałom niesprawującym kontroli - - 7 / 55
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Metoda pośrednia I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 3 232 7 069 Korekty: -8 983-5 748 Amortyzacja wartości niematerialnych 297 145 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Amortyzacja środków trwałych 2 470 2 428 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - -127 (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - - Koszty odsetek 342 662 Udział w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych - - Odpis ujemnej wartości firmy - - Otrzymane odsetki -6-6 Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy -69-34 Zwrócony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 6 266 10 137 Zmiana stanu zapasów -2 309 1 851 Zmiana stanu naleŝności -1 762-8 361 (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 1 552-7 713 Zmiana stanu zobowiązań -8 793 443 Zmiana stanu rezerw -61 256 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 155 1 904 Inne korekty - - 8 / 55
Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej -6 262-1 483 Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej -6 262-1 483 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -25-15 Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -2 301-824 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - 1 281 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych(zmniejszone o przejęte środki pienięŝne) - - Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki 5 6 Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej -2 321 448 9 / 55
Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek 2 752 1 117 Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek -1 056-3 499 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -417-455 Wydatki na odsetki -342-662 Dywidendy wypłacone - - Inne wydatki finansowe - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej 937-3 499 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych -7 646-4 534 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu 11 435 8 305 Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych - - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 789 3 771 10 / 55
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA w tys. PLN Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały Wyszczególnienie Kapitał RóŜnice Kapitał Kapitał z Niepodzielony wynik Razem wujące niespra- pod- Pozostałe kursowe z własny aktualizacji wyceny finansowy kontroli stawo- wy nia kapitały przelicze- razem Saldo na dzień 01.01.2013 roku 565 133 720 4 528 926 11 726 151 466-151 466 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach 565 133 720 4 528 926 11 726 151 466-151 466 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2013 roku - - 1 468 2 944 2 944 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - - 1 - - 1-1 Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - - - - - - - - - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy - - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - - - - - - - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - 468-468 - 468 Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych - - - - - - - Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego - - - - - - - Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy - - - - - - - - Korekty konsolidacyjne - - - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale wła- snym- - - - - - - - - 11 / 55
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2013 roku - - - - 2 475 2 475-2 475 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.03.2013 roku - - - - 2 475 2 475-2 475 Dywidendy - - - - - - - - Wpływ z emisji akcji - - - - - - - - NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy - - - - - - - - Korekty konsolidacyjne - Saldo na dzień 31.03.2013 roku 565 133 720 4 529 1 394 14 201 154 410 154 410 12 / 55
W tys. PLN Wyszczególnienie Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał Kapitał zapasowy Kapitał z jące podstawowy aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony Saldo na dzień 01.01.2012 roku 565 137 322 4 528 2 014 50 144 479-144 479 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Saldo po zmianach 565 137 322 4 528 2 014 50 144 479-144 479 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2012 roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zmniejszenia z tytułu umorzenia akcji Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych Zwiększenie kapitału z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego Podatek związany z poz. Prezent. W kapitale lub z przenieś. z kapi- wynik finansowy Razem Udziały nie sprawu- kontroli Kapitał własny razem -3 602 - -1 089 11 678 6 987-6 987 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -1 089-1 089-1 089 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 / 55
tału Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy Wpływy z emisji akcji Korekty konsolidacyjne Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2012 roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.12.2012 roku Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Koszty emisji kapitału podstawowego NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy Korekty konsolidacyjne Saldo na dzień 31.12.2012 roku - - - - - - - - - - - - - - - - - -211 - -189-400 -400 - - - - - - - - - - - - 11 867 11 867-11 867 - - - - 11 867-11 867-11 867 - -3 391 - - -3 391-3 391 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 565 133 720 4 528 926 11 726 151 466 -- 151 466 14 / 55
w tys. PLN Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Wyszczególnienie Udziały RóŜnice Kapitał Kapitał Kapitał z Niepodzielony wynik Razem wujące niespra- Pozostałe kursowe własny podstawowcji wyceny finansowy kontroli aktualiza- kapitały z przeliczenia razem Saldo na dzień 01.01.2012 roku 565 137 322 4 528 2 014 51 144 479-144 479 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - - Saldo po zmianach 565 137 322 4 528 2 014 51 144 479-144 479 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2012 roku - - - -728 5 618 4 890-4 890 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - - Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - - - - - - - - - zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy - - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - - - - - - - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - -728 - -728 - -728 Zwiększenie kapitału z podziału zysku z lat ubiegłych - - - - - - - - Zmniejszenie kapitału z tyt. likwidacji programu motywacyjnego - - - - - - - - Zwiększenie związane z wyceną wartości firmy - - - - - - - - Korekty konsolidacyjne - - - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - - 15 / 55
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2012 roku - - - - 5 618 - - 5 618 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.03.2012 roku - - - - 5 618 - - 5 618 Dywidendy - - - - - - - - Wpływ z emisji akcji - - - - - - - - NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy - - - - - - - - Korekty konsolidacyjne - - - - - - - - Saldo na dzień 31.03.2012 roku 565 137 322 4 528 1 286 5 669 149 370-149 370 16 / 55
Segmenty działalności branŝowe i geograficzne 1.1. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja produktów, towarów lub świadczenie usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych róŝnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych. Biorąc powyŝsze pod uwagę naleŝy stwierdzić, Ŝe Grupa Kapitałowa Decora prowadzi jednorodną działalność na rynku wykończenia i dekoracji wnętrz i działa tylko w ramach jednego segmentu operacyjnego. 1.2 Główni klienci Głównymi klientami Grupy Kapitałowej Decora są sieci marketów budowlanych, dystrybutorzy oraz klienci Industrie. 1.3. Segmenty geograficzne PoniŜsze tabele przedstawiają segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów oraz uzupełniającą segmentację (tylko przychodów) opartą o kryterium lokalizacji klientów. Jest to podział, wykorzystywany przez Zarząd Grupy Kapitałowej w prowadzeniu działalności. Aktywa Grupy Kapitałowej zlokalizowane są przede wszystkim w Polsce i w mniejszej części w krajach, w których działają spółki naleŝące do Grupy. Europę podzielono na trzy części względem Polski, zgodnie ze stronami świata i podobnymi warunkami gospodarczymi istniejącymi w tych częściach Europy. Osobnym segmentem jest Polska, w której jest siedziba spółki jednostki dominującej osiągająca większą część swoich przychodów. W oparciu o kryterium lokalizacji klientów Europę podzielono na trzy części, oprócz Polski, która podobnie jak wyŝej stanowi osobny segment. 17 / 55
Segmentacja geograficzna oerająca się o kryterium lokalizacji aktywów na 31.03.2013 r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem 49 479 15 545 883 24 032 - - 89 939 SprzedaŜ między segmentami -14 770-420 - -8 466 - - -23 656 SprzedaŜ w ramach segmentu - - - - - - - SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 34 709 15 125 883 15 566 - - 66 283 Zysk (strata) brutto segmentu 14 325 4 184 225 4 275 - - 23 009 Koszty sprzedaŝy 10 170 3 232 83 2 995 - - 16 480 Koszty zarządu 1 920 151 34 416 - - 2 521 Przychody (koszty) operacyjne -375-286 -124-56 - - -841 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 860 515-20 813 - - 3 168 Przychody odsetkowe 32 2 - - - - 34 Koszty odsetkowe 328 20 - - - - 348 Pozostałe przychody (koszty) finansowe -143 203-5 323 - - 378 Zysk (strata) brutto 1 421 700-25 1 136 - - 3 232 Podatek dochodowy 345 205-207 - - 757 Udział w zysku niesprawujących kontroli - - - - - - - Zysk (strata) netto 1 076 495-25 929 - - 2 475 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSO- WEJ Wartość firmy 36 162 - - - - - 36 162 Aktywa trwałe pozostałe 68 367 4 085 1 500 9 297 - - 83 249 Aktywa obrotowe 87 243 13 228 3 780 38 889 - - 143 140 Aktywa razem 191 772 17 313 5 280 48 186 - - 262 551 Kapitały - - - - 154 410-154 410 Rezerwy 901 - - - - - 901 Zobowiązania długoterminowe 15 125 - - - - - 15 125 Zobowiązania krótkoterminowe 79 433 6 323 238 6 121 - - 92 115 Pasywa razem 95 459 6 323 238 6 121 154 410-262 551 Nakłady inwestycyjne na środki trwałe 2 290 - - 36 - - 2 326 Amortyzacja 2 391 29 5 263 - - 2 688 RAZEM 18 / 55
Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów na 31.03.2013 r. w tys. PLN Europa RAZEM 31.03.2013 r. Polska Środkowa i Zachodnia Wschodnia Południowa SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 16 599 20 648 9 489 19 547 66 283 19 / 55
Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji aktywów na 31.03.2012 r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem 53 171 16 420 9 145 21 936 - - 100 672 SprzedaŜ między segmentami -17 830-610 - - - -18 440-18 440 SprzedaŜ w ramach segmentu -84 - -4 254-6 453 - -10 791-10 791 SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 35 257 15 810 4 891 15 483 - - 71 441 Zysk (strata) brutto segmentu 16 288 4 425 2 547 3 956 - - 27 216 Koszty sprzedaŝy 11 041 3 684 2 229 2 911 - - 19 865 Koszty zarządu 1 913 253 133 452 - - 2 751 Przychody (koszty) operacyjne -540 23-72 -356 - - -945 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 704 509 218 224 - - 3 655 Przychody odsetkowe 7 - - - - - 7 Koszty odsetkowe 596 66 - - - - 662 Pozostałe przychody (koszty) finansowe 4 621 1-134 -419 - - 4 069 Zysk (strata) brutto 6 736 444 84-195 - - 7 069 Podatek dochodowy 1 298 162 - -9 - - 1 451 Udział w zysku niesprawujących kontroli - - - - - - - Zysk (strata) netto 5 438 282 84-186 - - 5 618 SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSO- WEJ Wartość firmy 36 162 - - - - - 36 162 Aktywa trwałe pozostałe 68 332 927 58 8 757 - - 78 074 Aktywa obrotowe 108 505 14 609 11 370 28 537 - - 163 021 Aktywa razem 212 999 15 536 11 428 37 294 - - 277 257 Kapitały - - - - 149 370-149 370 Rezerwy 2 966 853 521 1 588 - - 5 928 Zobowiązania długoterminowe 16 459 - - - - - 16 459 Zobowiązania krótkoterminowe 90 664 6 876 1 049 6 911 - - 105 500 Pasywa razem 110 089 7 729 1 570 8 499 149 370-277 257 Nakłady inwestycyjne na środki trwałe 688 - - 150 - - 838 Amortyzacja 2 121 88 57 307 - - 2 573 RAZEM 20 / 55
Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów na 31.03.2012 r. w tys. PLN Europa RAZEM 31.03.2012 r. Polska Środkowa i Zachodnia Wschodnia Południowa SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 20 225 23 020 8 906 19 290 71 441 21 / 55
Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji aktywów 2012 r. w tys. PLN Pozycja sprawozdania finansowego Polska Zachodnia Europa Środkowa i Południowa Wschodnia Pozycje nieprzypisane Wyłączenia Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody ogółem 225 607 61 823 16 710 117 293 - - 421 433 SprzedaŜ między segmentami -40 417-2 750-3 348 - - -46 515 SprzedaŜ w ramach segmentu -32 153 - - -40 760 - -72 913 SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 153 037 59 073 13 362 76 533 - - 302 005 Zysk (strata) brutto segmentu 69 755 15 822 5 122 20 222 - - 110 921 Koszty sprzedaŝy 47 713 12 325 3 012 12 323 - - 75 373 Koszty zarządu 7 685 736 412 1 960 - - 10 793 Przychody (koszty) operacyjne -4 881-850 -617-2 833 - - -9 181 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 476 1 911 1 081 3 106 - - 15 574 Przychody odsetkowe 93 - - - - - 93 Koszty odsetkowe 1 981 174 3 4 - - 2 162 Pozostałe przychody (koszty) finansowe 2 960 - -182-678 - - 2 100 Zysk (strata) brutto 10 548 1 737 896 2 424 - - 15 605 Podatek dochodowy 2 805 627-306 - - 3 738 Udział w zysku akcjonariuszy niesprawujących kontroli - - - - - - - Zysk (strata) netto 7 743 1 110 896 2 118 - - 11 867 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wartość firmy 21 190 14 972 - - - - 36 162 Aktywa trwałe pozostałe 71 680 5 188 930 7 422-85 220 Aktywa obrotowe 83 240 7 922 8 235 45 751 - - 145 148 Aktywa razem 191 082 13 110 9 165 53 173 - - 266 530 Kapitały - - - - 151 466-151 466 Rezerwy 3 352 236 33 242 - - 3 863 Zobowiązania długoterminowe 12 877 - - - - - 18 858 Zobowiązania krótkoterminowe 89 747 5 361 443 2 773 - - 99 206 Pasywa razem 105 976 5 597 476 3 015 151 466-266 530 Nakłady inwestycyjne na środki trwałe 5 855 24 2 301 - - 6 182 Amortyzacja 8 603 350 128 1 203 - - 10 284 RAZEM 22 / 55
Segmentacja geograficzna opierająca się o kryterium lokalizacji klientów 2012 r. w tys. PLN Europa RAZEM 2012 Polska Zachodnia Środkowa i Południowa Wschodnia SprzedaŜ produktów, tow. i mat. na zewnątrz 75 861 79 843 45 321 100 980 302 005 23 / 55
SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE DECORA S.A.ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 31. MARCA 2013 ROKU WYBRANE DANE FINANSOWE DECORA S.A. tys. PLN tys. EUR I kwartał 2013r. od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012r. od 2012-01-01 do 2012-03-31 IV kwartały 2012 od 2012-01-01 do 2012-12-31 I kwartał 2013r. od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012r. od 2012-01-01 do 2012-03-31 IV kwartały 2012 od 2012-01-01 do 2012-12-31 Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów 49 294 53 171 225 607 11 810 12 736 54 056 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 14 361 16 133 69 720 3 440 3 864 16 705 Zysk (strata) ze sprzedaŝy 2 374 3 284 14 311 569 787 3 429 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 774 4 656-12 256 425 1 115-2 937 EBITDA 4 107 6 719-3 653 984 1 609-875 Zysk (strata) brutto 1 287 8 647 5 366 308 2 071 1 286 Zysk (strata) netto 957 7 003 2 598 229 1 677 622 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 288 2 135 14 398 69 513 3 450 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej -1 807 1 747 2 975-434 420 713 Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 934-3 021-16 461 225-726 -3 944 Przepływy pienięŝne netto razem -585 861 912-141 207 219 Aktywa/Pasywa razem 234 259 267 417 235 179 56 078 64 258 57 526 Aktywa trwałe 105 468 130 910 107 842 25 263 31 457 26 379 Aktywa obrotowe 128 791 136 507 127 337 30 847 32 802 31 147 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 130 159 136 998 129 202 31 192 32 920 31 604 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 104 101 130 419 105 976 24 930 31 339 25 922 Zobowiązania długoterminowe 14 952 19 237 15 645 3 581 4 623 3 827 Zobowiązania krótkoterminowe 89 149 111 182 90 331 21 352 26 716 22 095 Liczba akcji 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR ) 0,08 0,62 0,23 0,02 0,15 0,06 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) 11,52 12,12 11,43 2,74 2,91 2,80 24 / 55
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ DECORA S.A. w tys. PLN Stan na Stan na Stan na Aktywa 2013-03-31 2012-03-31 2012-12-31 (koniec I kwartału (koniec I kwarta- (koniec poprzed- 2013) łu 2012) niego roku 2012) AKTYWA TRWAŁE 105 468 130 910 107 842 Wartości niematerialne 6 036 4 842 6 442 Rzeczowe aktywa trwałe 55 500 59 309 57 096 Nieruchomości inwestycyjne - - - Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 36 865 58 176 36 865 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki - - - NaleŜności długoterminowe - - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 067 8 583 7 439 AKTYWA OBROTOWE 128 791 136 507 127 337 Zapasy 45 841 45 886 44 141 NaleŜności z tytułu dostaw i usług 76 676 83 513 75 791 NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - - Pozostałe naleŝności krótkoterminowe 3 186 3 496 4 489 Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy-udziały - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe-poŝyczki - 98 478 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe- factoring - - - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 1 527 2 061 2 112 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - - Pozostałe aktywa krótkoterminowe - - - Rozliczenia międzyokresowe 1 561 1 453 326 AKTYWA RAZEM 234 259 267 417 235 179 25 / 55
Pasywa Stan na 2013-03-31 (koniec I kwartału 2013) Stan na 2012-03-31 (koniec I kwartału 2012) Stan na 2012-12-31 (koniec poprzedniego roku 2012) KAPITAŁ WŁASNY 130 159 136 998 129 202 Kapitał podstawowy 565 565 565 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy - - - Kapitał zapasowy z podziału zysku z lat ubiegłych 104 752 101 192 104 752 Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej 21 287 21 287 21 287 Kapitał z aktualizacji wyceny - - - Akcje/udziały własne - - - Kapitały rezerwowe - - - Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających - - - Zyski zatrzymane - - - Zysk z lat ubiegłych 2 598 6 951 - Niepodzielony wynik finansowy 957 7 003 2 598 ZOBOWIĄZANIA 104 101 130 419 105 976 Zobowiązania długoterminowe 14 952 19 237 15 645 Długoterminowe kredyty i poŝyczki 12 225 16 143 12 657 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe-leasing - 317 220 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 708 2 768 2 749 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 19 9 19 Pozostałe rezerwy długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 89 149 111 182 90 331 Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki 56 471 58 374 52 796 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe-leasing 835 2 145 1 033 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe- factoring - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 25 559 42 403 32 968 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 5 700 7 785 2 950 Rezerwy krótkoterminowe 584 475 584 PASYWA RAZEM 234 259 267 417 235 179 26 / 55
Wartość księgowa (w tys. zł) 130 159 136 998 129 202 Liczba akcji (w szt.) 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,52 12,12 11,43 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 11 303 320 11 303 320 11 303 320 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,52 12,12 11,43 Decora S.A. na dzień 31.03.2013 r. posiadała naleŝności warunkowe z tytułu roszczeń publiczno-prawnych związane z nabyciem spółek zaleŝnych, przysługujące za okresy,w których Decora S.A. nie była właścicielem udziałów w tych spółkach. Na 31.03.2013r nie moŝna oszacować wartości tych naleŝności. 27 / 55
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DECORA S.A. w tys. PLN Wariant kalkulacyjny I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy 49 294 53 171 Przychody ze sprzedaŝy wyrobów 31 779 34 966 Przychody ze sprzedaŝy usług 352 133 Przychody ze sprzedaŝy towarów 16 138 16 816 Przychody ze sprzedaŝy materiałów 1 025 1 256 Koszt własny sprzedaŝy (koszt sprzedanych wyrobów, usług, towarów i materiałów) 34 933 37 038 Koszt sprzedanych wyrobów 21 769 22 857 Koszt sprzedanych usług 7 104 Koszt sprzedanych towarów 12 264 13 109 Koszt sprzedanych materiałów 893 968 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 14 361 16 133 Koszty sprzedaŝy 10 171 11 042 Koszty ogólnego zarządu 1 816 1 807 Zysk (strata) ze sprzedaŝy 2 374 3 284 Pozostałe przychody operacyjne 837 2 556 Pozostałe koszty operacyjne 1 437 1 184 Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 774 4 656 Przychody (koszty) finansowe -487 3 991 Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 287 8 647 Podatek dochodowy 330 1 644 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 957 7 003 Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 957 7 003 28 / 55
POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY DECORA S.A. I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 ZYSK (STRATA) NETTO 957 7 003 Przeszacowanie aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaŝy - - Przeszacowanie środków trwałych i wartości niematerialnych - - Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych - - RóŜnice z przeliczenia działalności zagranicznej - - Udział w pozostałych dochodach jednostek stowarzyszonych - - Skutki ujęcia programu motywacyjnego - - Skutki zmian polityki rachunkowości - - Błędy z lat poprzednich - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM - - Podatek dochodowy od pozostałych dochodów ogółem - - POZOSTAŁE DOCHODY RAZEM PO OPODATKOWANIU - - DOCHODY CAŁKOWITE RAZEM 957 7 003 29 / 55
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DECORA S.A. w tys. PLN Metoda pośrednia I kwartał 2013 od 2013-01-01 do 2013-03-31 I kwartał 2012 od 2012-01-01 do 2012-03-31 Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 1 287 8 647 Korekty: -999-6 512 Amortyzacja wartości niematerialnych 396 142 Amortyzacja środków trwałych 1 937 1 921 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - -1 632 (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej - - (Zyski) straty z tytułu zm. wartości godziwej aktywów fin. wykaz. wg wart. godziwej - - Koszty odsetek 327 596 Otrzymane odsetki -14-6 Otrzymane dywidendy - - Zapłacony podatek dochodowy - - Zwrócony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne z działal. operac. przed uwzgl. zmian w kapitale obrotowym 3 933 9 668 Zmiana stanu zapasów -1 700-759 Zmiana stanu naleŝności 419-5 983 (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 1 552-7 713 Zmiana stanu zobowiązań -4 818 5 126 Zmiana stanu rezerw 39-183 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 863 1 979 Inne korekty - - Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 288 2 135 Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej 288 2 135 30 / 55
Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - -15 Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -2 290-666 Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - 2 422 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych - - Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - PoŜyczki udzielone - - Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych 478 - Otrzymane odsetki 5 6 Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy inwestycyjne - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej -1 807 1 747 31 / 55
Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek 2 736 1 116 Inne wpływy finansowe - - Spłaty kredytów i poŝyczek -1 056-3 086 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -418-455 Wydatki na odsetki -328-596 Dywidendy wypłacone - - Inne wydatki finansowe - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej 934-3 021 Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu śr. pien. i ekwiwalentów śr. pien. -585 861 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 112 1 200 Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 527 2 061 32 / 55
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DECORA S.A. w tys. PLN Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z Wyszczególnienie akcje własne wyceny sowy aktualizacji wynik finan- własny razem Saldo na dzień 01.01.2013 roku 565-126 039-2 598-129 202 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo po zmianach 565 126 039-2 598-129 202 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2013 roku - - - - - 957 957 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - - - - - - - - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - - - - - - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - - - - - - - Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji - - - - - - - Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych - - - - - - - Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy - - - - - - - Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału - - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2013 r. - - - - - 957 957 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.03.2013 r. - - - - - 957 957 Dywidendy - - - - - - - Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - - Koszty emisji kapitału podstawowego - - - - - - - Saldo na dzień 31.03.2013 roku 565-126 039-2 598 957 130 159 33 / 55
w tys. PLN Wyszczególnienie Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z akcje własne wyceny sowy razem aktualizacji wynik finan- własny Saldo na dzień 01.01.2012 roku 565-122 479-6 951 5 859 129 995 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - Saldo po zmianach 565-122 479 - - 5 859 129 995 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2012 roku - - 3 560 - -6 951 1 092-793 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - - - - - - - - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - - - - - - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - 3 560 - -3 560 - - - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - - - - - - - Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji - - - - - - - Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych - - - - - - - Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy - - - - - - Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału - - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2012 r. - - - - - 2 598 2 598 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.12.2012 r. - - - - - 2 598 2 598 Dywidendy - - - - -3 391-3 391 Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - - Koszty emisji kapitału podstawowego - - - - - - - Saldo na dzień 31.12.2012 roku 565-126 039 - - 2 598 129 202 34 / 55
w tys. PLN Wyszczególnienie Udziały Kapitał z Niepodzielony Kapitał Kapitał podstawowy zapasowy lat ubiegłych Kapitał Zysk (strata) z akcje własne wyceny sowy razem aktualizacji wynik finan- własny Saldo na dzień 01.01.2012 roku 565-122 479 - - 6 951 129 995 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - - - Saldo po zmianach 565-122 479 - - 6 951 129 995 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.03.2012 roku - - - - - 7 003 7 003 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - - - - - - - Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: - - - - - - - - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy - - - - - - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - - - - - - - - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - - - - - - - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - - - - - - - Zmniejszenie z tytułu umorzenia akcji - - - - - - - Zmniejszenie kapitału z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych - - - - - - - Podział zgodnie z decyzją akcjonariuszy - - - - - - - Podatek związany z poz. prezent. w kapitale lub przenieś. z kapitału - - - - - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.03.2012 r. - - - - - 7 003 7 003 Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.03.2012 r. - - - - - 7 003 7 003 Dywidendy - - - - - - - Wyemitowany kapitał podstawowy - - - - - - - Koszty emisji kapitału podstawowego - - - - - - - Saldo na dzień 31.03.2012 roku 565-122 479 - - 13 954 136 998 35 / 55
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO, SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA I. KWARTAŁ 2013 R. GRUPY KAPITAŁOWEJ DECORA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. za I kwartał 2013 r. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej / Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Struktura Grupy Kapitałowej Decora Grupa Kapitałowa Decora składa się z podmiotu dominującego Decora S.A. oraz podmiotów zaleŝnych: Trans Sp. z o.o., Optimal Sp. z o.o., Decora Nova s.r.o., Decora, Decora Balt u.a.b., Decora Hungaria k.f.t., Decora Croatia d.o.o., Decora Distribution s.r.l.,ewifoam E.Wicklein GmbH, Decora Bulgaria EOOD w likwidacji, Decora Ukraina T3OB, Decora RU o.o.o., IP Decora East, Decora Trade Sp. z o.o. oraz Decora Invest Sp. z o.o. Jednostką Dominującą jest Decora Spółka Akcyjna, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII. Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS 0000224559. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Środzie Wielkopolskiej, przy ul. Prądzyńskiego 24 A. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej wg PKD 2229Z jest produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych. Akcje jednostki dominującej notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 21. czerwca 2005 roku. 36 / 55
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. ( stan na 31.03.2013 r. oraz 15.05.2013 r.) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Trans Sp. z o.o. Kostrzyn nad Odrą, Al. Milenijna 21 Optimal Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A Decora Nova s.r.o. Šenov, ul. Těšínská 288 (Republika Czeska) Decora Balt u.a.b. Laisves pr.71b-35 LT-07189 Wilno (Litwa) Decora Croatia d.o.o. Nehrunov trg 12, Zagrzeb (Chorwacja) Decora Hungaria k.f.t. Zichy Geza u.5 H-1146 Budapeszt (Węgry) Decora Distribution s.r.l. Strada Azurului, nr 3, bloc 114a, Scara C., ETAJ 7, AP.155, Sector 6 Bukareszt (Rumunia) Przedmiot działalności Produkcja konstrukcji metalowychdo 31.12.2010, od 01.01.2011 wynajem nieruchomości Działalność firm centralnych i holdingów oraz SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Kupno towaru w celu jego dalszej sprzedaŝy, z wyjątkiem towarów, na których sprzedaŝ wymagane jest odrębne zezwolenie Handel hurtowy Zakup i sprzedaŝ towarów, dokonywanie pośrednictwa handlowego na rynku krajowym i zagranicznym Pozostała działalność w handlu hurtowym SprzedaŜ hurtowa artykułów innych niŝ artykuły spoŝywcze Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Charakter dominacji Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS 0000103336 Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział KRS 0000080947 Sąd Rejonowy w Ostrawie 28085 Litewski Krajowy Rejestr Sądowy (300558182) Trgovacki Sud w Zagrzebiu (MBS 080524436) Baranya Megyei Birosag w Pecs (Cg. 02-09-070590) Rejestr Handlowy przy Sądzie w Bukareszcie (J40/1948/1999) ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) bezpośrednio 76% pośrednio 24% (poprzez Optimal Sp. z o.o.) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 37 / 55
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Dane dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Decora S.A. (stan na 31.03.2013 r. oraz na 15.05.2013 r.) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Siedziba Przedmiot działalności Organ rejestrowy (numer rejestrowy) Charakter dominacji ewifoam E. Wicklein GmbH Am Fluegelbahnhof 4A, 96317 Kronach (Niemcy) Handel, import, export, produkcja wyrobów wykończenia podłogi Rejestr Handlowy, Sąd Rejonowy w Coburgu, HRB 4302 Decora Bulgaria e.o.o.d w likwidacji 46 Zar Osvoboditel bul. Ruse ( Bułgaria) Dystrybucja towarów i wszystkie inne działania z tym związane, które są dopuszczalne ze strony prawa Rejestr Handlowy Agencja ds. Rejestracji Sofia ( 4-ta Decora RU o.o.o. Tvierskaya- Yamskaya 2/11 b.2 125047 Moskwa (Rosja) Działalność agentów w dziedzinie handlu hurtowego drewnem i materiałami budowlanymi Międzyrejonowy Urząd Federalnej SłuŜby Podatkowej Federacji Rosyjskiej nr 46 dla Moskwy 1087746838189 Decora Ukraina T3OB Bul.Kutuzova 134, 07400 Brovary, Ukraina Pośrednictwo w handlu materiałami budowlanymi, handel hurtowy mater.drewnianymi Rejestr Handlowy, Rejonowa Administracja Państwowa Kijów IP Decora East M. Gorkovo 145 blok 5/1 210604 Witebsk Białoruś Produkcja i sprzedaŝ artukułów wykończenia wnętrz Państwowy Rejestr Przedsiębiorstw handlowych, nr 811001708 Decora Trade Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A SprzedaŜ hurtowa materiałów budowlanych i wyposaŝenia sanitarnego Sąd Rejonowy w Poznaniu Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII KRS nr 00000379592 Decora Invest Sp. z o.o. Środa Wlkp., ul. Prądzyńskiego 24A Działalność firm centralnych i holdingów Sąd Rejonowy w Poznaniu Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII KRS nr 00000379585 ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna ZaleŜna Zastosowana metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna Procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 100% 100% 100% bezpośrednio 95%+ 5% przez Dyrektora Decora Ukraina, 100% 100% 100% Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% 100% j. w. 100% 100% 100% 38 / 55
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Graficzna struktura Grupy Kapitałowej Decora wraz z powiązaniami kapitałowymi 39 / 55
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest produkcja i dystrybucja artykułów wykorzystywanych do wykończenia i dekoracji wnętrz. Oferta Grupy Kapitałowej obejmuje dwie grupy asortymentowe: 1) Flooring artykuły wykończenia i dekoracji podłóg, 2) Home Fashion artykuły wykończenia oraz dekoracji okien, sufitów i ścian. Czas trwania spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółki nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według stanu na dzień 31.03.2013 r. Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31.03.2013 r. oraz na dzień publikacji raportu 15.05.2013 r.: - Waldemar Osuch - Prezes Zarządu - Artur Hibner - Członek Zarządu - Dyrektor Finansowy Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31.03.2013 r. oraz na dzień publikacji raportu 15.05.2013 r.: -Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Heinz W. Dusar - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Andrzej Tomaszewski - Członek Rady Nadzorczej - Peter Weigand - Członek Rady Nadzorczej - Martin Sielker - Członek Rady Nadzorczej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości, przez podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Konsolidacji dokonano metodą pełną stosując wymagane prawem wyłączenia konsolidacyjne. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji wszystkich pozycji sprawozdania finansowego jest PLN. Sprawozdanie finansowe i wszystkie dane objaśniające są podane w tysiącach PLN. I. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu za I. kwartał 2013 r. Rokiem obrotowym spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Za sporządzenie skonsolidowanego raportu kwartalnego odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki Dominującej. Skonsolidowany raport kwartalny oraz sprawozdanie finansowe sporządza się na dzień bilansowy kończący miesiąc danego kwartału. 40 / 55
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Decora oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Decora S.A. przedstawiają rzetelnie sytuację finansową spółki oraz Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2013 r. i zostały sporządzone w oparciu o : - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR), - Rozporządzenie Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim (wraz z późniejszymi zmianami) Skrócone skonsolidowane oraz jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe zawierają: - sprawozdanie z sytuacji finansowej, - sprawozdanie z całkowitych dochodów, - sprawozdanie z przepływów pienięŝnych, - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. Metody konsolidacji. Podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest dokumentacja konsolidacyjna, która obejmuje: - sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, - korekty i wyłączenia konsolidacyjne. Jednostki objęte konsolidacją stosują jednakowe, zgodne z MSSF / MSR i rozporządzeniem, metody wyceny i sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki dominującej oraz jednostkowych sprawozdań finansowych spółek zaleŝnych. Przy konsolidacji bilansu metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej w pełnej wysokości. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przy konsolidacji rachunków zysków i strat metodą pełną sumowaniu podlegają wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zaleŝnych i jednostki dominującej. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów jednostek zaleŝnych podlegają sumowaniu w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części jednostka dominująca jest właścicielem jednostki zaleŝnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wyłączenia konsolidacyjne. Wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego podlegają następujące istotne pozycje: - wzajemne naleŝności i zobowiązania, - przychody i koszty dotyczące operacji dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, - zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między podmiotami objętymi konsolidacją, zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów, - wartości nabycia udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zaleŝnych objętych 41 / 55