Zarządzenie Nr 242/2017 Wójta Gminy Michałowice z dnia 15 listopada 2017 r. w sprawie projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2018 2022 i projektu Uchwały Budżetowej na rok 2018 Gminy Michałowice. Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 08 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1875) a także art. 233, art. 230 ust. 1 i 2 i art. 238 ust. 1 i 2 w związku art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1870 ze zmianami) - Wójt Gminy Michałowice zarządza, co następuje: 1 1. Przedłożyć Radzie Gminy Michałowice projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2018 2022 w brzmieniu załącznika nr 1 do zarządzenia. 2. Przedłożyć Radzie Gminy Michałowice projekt Uchwały Budżetowej na rok 2018 Gminy Michałowice w brzmieniu załącznika nr 2 do zarządzenia. 2 Przedłożyć projekty uchwał o których mowa w 1 Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie celem zaopiniowania, z tym, że projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2018 2022 w formie dokumentu elektronicznego. 3 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Uchwała Nr / / Rady Gminy Michałowice z dnia projekt w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2018 2022. Na podstawie art. 226, art. 227, art. 228, art. 230 ust. 6 i art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077) - Rada Gminy Michałowice uchwala, co następuje: 1 Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Michałowice na lata 2018 2022 zgodnie z załącznikiem nr 1 do uchwały i Wykaz przedsięwzięć do WPF na lata 2018 2021 zgodnie z załącznikiem nr 2 do uchwały. 2 1. Upoważnić Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć, ujętych w załączniku nr 2 do uchwały. 2. Upoważnić Wójta Gminy do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy do kwoty 5 000 000,00 zł. 3. Upoważnić Wójta Gminy do przekazania uprawnień kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Michałowice do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy do kwoty 1 000 000,00 zł. 3 Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Michałowice. 4 Traci moc Uchwała Nr XIX/228/2016 Rady Gminy Michałowice z dnia 14 grudnia 2016 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2017 2020 z późniejszymi zmianami. 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2018 roku.
Dokument podpisany elektronicznie z tego: Wyszczególnienie dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Wykonanie 2015 102 975 561,04 99 614 414,38 43 092 704,00 1 401 689,71 20 032 178,00 13 436 164,08 19 015 336,00 4 190 536,51 3 361 146,66 444 317,88 2 916 828,78 Wykonanie 2016 112 985 853,17 110 685 650,36 46 398 612,00 1 518 750,45 21 954 611,17 14 065 645,31 19 056 172,00 12 995 409,01 2 300 202,81 546 486,00 1 667 422,78 Plan 3 kw. 2017 120 456 447,12 119 383 150,47 50 867 909,00 2 200 000,00 22 785 568,00 14 762 651,00 19 371 431,00 14 750 961,84 1 073 296,65 35 300,00 744 263,76 Wykonanie 2017 92 890 835,42 91 149 011,43 36 463 884,00 1 274 895,41 16 792 338,54 12 109 423,57 16 391 210,00 11 840 085,84 1 741 823,99 835 111,40 578 700,00 2018 131 302 784,22 127 111 215,57 56 031 273,00 2 200 000,00 26 368 895,00 18 000 000,00 20 947 842,00 13 679 915,28 4 191 568,65 7 200,00 4 167 368,65 2019 136 491 200,00 136 484 000,00 59 600 500,00 2 500 000,00 29 461 640,00 20 065 280,00 22 880 534,00 15 100 700,00 7 200,00 7 200,00 0,00 2020 142 154 450,00 142 147 250,00 64 123 144,00 2 800 000,00 32 634 722,00 22 091 196,00 23 935 366,00 15 800 200,00 7 200,00 7 200,00 0,00 2021 148 589 200,00 148 589 200,00 67 970 100,00 3 000 000,00 35 370 100,00 24 500 100,00 25 849 000,00 16 400 000,00 0,00 0,00 0,00 2022 154 856 681,00 154 856 681,00 70 100 300,00 3 300 000,00 37 200 281,00 25 375 100,00 27 456 000,00 16 800 100,00 0,00 0,00 0,00 Strona 1 z 10
z tego: Wyszczególnienie Lp 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 2.2 Wykonanie 2015 94 853 394,32 68 818 391,46 0,00 0,00 0,00 562 770,95 562 770,95 0,00 0,00 26 035 002,86 Wykonanie 2016 101 161 421,20 81 373 288,91 0,00 0,00 0,00 441 141,96 441 141,96 0,00 0,00 19 788 132,29 Plan 3 kw. 2017 139 345 546,70 98 462 099,64 0,00 0,00 0,00 900 000,00 900 000,00 0,00 0,00 40 883 447,06 Wykonanie 2017 72 963 944,99 62 122 457,62 0,00 0,00 0,00 235 736,46 235 736,46 0,00 0,00 10 841 487,37 2018 138 452 784,22 100 996 685,22 0,00 0,00 0,00 500 000,00 500 000,00 0,00 0,00 37 456 099,00 2019 132 576 200,00 104 050 060,00 0,00 0,00 x 417 000,00 417 000,00 0,00 0,00 28 526 140,00 2020 138 126 450,00 107 172 110,41 0,00 0,00 x 512 000,00 512 000,00 0,00 0,00 30 954 339,59 2021 144 389 200,00 111 136 260,00 0,00 0,00 x 270 000,00 270 000,00 0,00 0,00 33 252 940,00 2022 150 514 549,76 115 715 000,76 0,00 0,00 x 138 000,00 138 000,00 0,00 0,00 34 799 549,00 Strona 2 z 10
z tego: Wyszczególnienie Lp 3 4 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 Wykonanie 2015 8 122 166,72 5 605 352,17 0,00 0,00 5 605 352,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2016 11 824 431,97 10 321 306,25 0,00 0,00 10 001 706,25 0,00 319 600,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2017-18 889 099,58 22 189 099,58 5 053 968,34 0,00 13 536 131,24 0,00 3 599 000,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2017 19 926 890,43 18 590 099,58 5 053 968,34 0,00 13 536 131,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018-7 150 000,00 10 500 000,00 0,00 0,00 4 500 000,00 1 150 000,00 6 000 000,00 6 000 000,00 0,00 0,00 2019 3 915 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 4 028 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 4 200 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 4 342 131,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 3 z 10
z tego: Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Wyszczególnienie z tego: Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 6 7 8.1 8.2 Wykonanie 2015 3 725 812,64 3 725 812,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 772 169,88 0,00 30 796 022,92 36 401 375,09 Wykonanie 2016 3 555 638,64 3 555 638,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 536 131,24 0,00 29 312 361,45 39 314 067,70 Plan 3 kw. 2017 3 300 000,00 3 300 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 835 131,24 0,00 20 921 050,83 39 511 150,41 Wykonanie 2017 1 700 138,74 1 700 138,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 835 992,50 0,00 29 026 553,81 47 616 653,39 2018 3 350 000,00 3 350 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16 485 131,24 0,00 26 114 530,35 30 614 530,35 2019 3 915 000,00 3 915 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 570 131,24 0,00 32 433 940,00 32 433 940,00 2020 4 028 000,00 4 028 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 542 131,24 0,00 34 975 139,59 34 975 139,59 2021 4 200 000,00 4 200 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 342 131,24 0,00 37 452 940,00 37 452 940,00 2022 4 342 131,24 4 342 131,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39 141 680,24 39 141 680,24 Strona 4 z 10
Wskaźnik spłaty zobowiązań Wyszczególnienie Lp 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.6.1 9.7 9.7.1 Wykonanie 2015 4,16% 4,16% 0,00 4,16% 30,34% x x x x Wykonanie 2016 3,54% 3,54% 0,00 3,54% 26,43% x x x x Plan 3 kw. 2017 3,49% 3,49% 0,00 3,49% 17,40% x x x x Wykonanie 2017 2,08% 2,08% 0,00 2,08% 32,15% x x x x 2018 2,93% 2,93% 0,00 2,93% 19,89% 24,72% 29,64% TAK TAK 2019 3,17% 3,17% 0,00 3,17% 23,77% 21,24% 26,16% TAK TAK 2020 3,19% 3,19% 0,00 3,19% 24,61% 20,35% 25,27% TAK TAK 2021 3,01% 3,01% 0,00 3,01% 25,21% 22,76% 22,76% TAK TAK 2022 2,89% 2,89% 0,00 2,89% 25,28% 24,53% 24,53% TAK TAK Strona 5 z 10
w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Wykonanie 2015 0,00 0,00 27 371 027,12 8 589 757,61 19 699 538,64 6 224 155,35 13 475 383,29 25 292 802,66 0,00 742 200,20 Wykonanie 2016 0,00 0,00 28 658 126,09 7 947 896,74 17 664 605,18 7 307 476,17 10 357 129,01 19 740 288,09 0,00 47 844,20 Plan 3 kw. 2017 0,00 0,00 31 969 076,41 9 749 255,00 22 547 618,28 255 590,28 22 292 028,00 39 857 447,06 0,00 1 026 000,00 Wykonanie 2017 0,00 0,00 22 011 534,04 6 236 715,26 11 033 179,87 191 692,50 10 841 487,37 10 171 733,55 0,00 669 753,82 2018 0,00 0,00 34 005 289,28 10 074 107,49 25 514 954,17 3 645 670,17 21 869 284,00 35 312 099,00 0,00 2 144 000,00 2019 3 915 000,00 3 915 000,00 34 167 740,00 10 318 997,00 31 170 178,60 3 170 178,60 28 000 000,00 23 962 400,00 0,00 0,00 2020 4 028 000,00 4 028 000,00 36 200 150,00 10 815 757,00 30 167 961,90 167 961,90 30 000 000,00 28 451 417,35 0,00 0,00 2021 4 200 000,00 4 200 000,00 38 100 205,00 11 300 800,00 33 006 312,23 6 312,23 33 000 000,00 28 000 000,00 0,00 0,00 2022 4 342 131,24 4 342 131,24 39 300 100,00 12 275 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 6 z 10
Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Wykonanie 2015 442 858,81 442 858,81 0,00 1 051 037,56 1 051 037,56 0,00 903 922,34 903 922,34 0,00 Wykonanie 2016 265 406,71 244 667,67 0,00 0,00 0,00 0,00 9 984,27 7 637,93 0,00 Plan 3 kw. 2017 121 088,88 105 625,59 0,00 0,00 0,00 0,00 132 543,28 105 625,59 0,00 Wykonanie 2017 107 684,73 94 232,02 0,00 0,00 0,00 0,00 106 841,43 91 559,87 0,00 2018 11 993,28 9 174,84 0,00 4 167 368,65 4 167 368,65 0,00 11 993,28 9 174,84 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 972,10 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 166,50 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 312,23 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 7 z 10
Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Lp 12.4 12.4.1 12.4.2 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Wykonanie 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2016 0,00 0,00 0,00 2 346,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2017 27 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 5 209 210,82 4 167 368,65 0,00 2 818,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 8 z 10
Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Lp 12.8 12.8.1 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6 13.7 Wykonanie 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 9 z 10
Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Lp 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 Wykonanie 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 10 z 10
OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ NA LATA 2018 2022 Założenia wstępne Wieloletnia Prognoza Finansowa przygotowana została na lata 2018 2022. Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ustawy o finansach publicznych. Gmina Michałowice posiada zaplanowane zobowiązania do roku 2022, stad też prognoza finansowa do tego roku. Z uwagi na kroczący charakter prognozy, która co roku będzie aktualizowana przyjęto dla roku 2018 wartości wynikające z przygotowanego budżetu gminy, natomiast na kolejne lata w prognozie uwzględniono wskaźniki wynikające z danych historycznych za lata 2015-2016 i trzeciego kwartału 2017 roku. Wieloletnia Prognoza Finansowa sporządzona została zgodnie z metodyką opracowania opublikowaną przez Ministerstwo Rozwoju i Finansów. Celem prognozy jest zobrazowanie sytuacji finansowej w dłuższym horyzoncie czasu, w sposób pozwalający na analizę możliwości inwestycyjnych gminy oraz związaną z tym ocenę możliwości zaciągania i spłaty zadłużenia. Zgodnie z prognozą, zachowane zostają uregulowania wynikające z ustawy o finansach publicznych a wartości przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej i Uchwale Budżetowej są zgodne w zakresie wyniku budżetu i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu gminy. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej przekazywany jest do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Warszawie celem zaopiniowania w formie dokumentu elektronicznego. Prognoza dochodów Długoterminowa prognoza dochodów została opracowania przy uwzględnieniu założeń makroekonomicznych oraz danych historycznych z poprzednich trzech lat dla poszczególnych kategorii dochodów mających rytmicznie powtarzający się charakter, do których należą podatki i opłaty, subwencje i dotacje. W prognozie dochodów na 2018 rok przyjęto kwotę dochodów z tytułu: o udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz kwotę subwencji ogólnej zgodną z informacją z Ministerstwa Rozwoju i Finansów; o dotacji celowych zgodna z informacją uzyskaną od Wojewody Mazowieckiego oraz z Krajowego Biura Wyborczego; o z podatków i opłat w tym z podatku od nieruchomości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich trzech lat; o udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich trzech lat; o dochody majątkowe w tym ze sprzedaży majątku wynikające ze sprzedaży ratalnej. 1
Na lata 2019 2022 zostały przyjęte dochody: o z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych zaplanowano na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich trzech latach; o w podatkach i opłatach w tym z podatku od nieruchomości przyjęto wartości na podstawie kształtowania się wpływów z ostatnich trzech lat z uwzględnieniem ściągalności należności podatkowych; o z subwencji ogólnej zaplanowano na podstawie średniego wzrostu tych źródeł w ostatnich trzech latach; o z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące zaplanowano na podstawie średniego wzrostu z ostatnich trzech lat; o dochody majątkowe w tym ze sprzedaży majątku uwzględniono wpływy ze sprzedaży ratalnej w poszczególnych latach. W prognozie dochodów obejmujące lata 2019 2022 założono średni wskaźnik wzrostu dochodów na poziomie 4%. Prognoza wydatków Długoterminowa prognoza wydatków zabezpiecza zapewnienie funkcjonowania wszystkich jednostek organizacyjnych gminy, zachowanie dotychczasowej struktury poszczególnych kategorii wydatków, zabezpieczenie środków na obsługę długu. Zawarte dane zostały przyjęte w oparciu o analizę historyczną sytuacji finansowej gminy w latach poprzednich, wskaźniki dynamiki wzrostu cen towarów i usług, prognozy założeń makroekonomicznych. Wśród wydatków bieżących zabezpieczono środki na zadania realizowane w ramach funduszu sołeckiego. Wydatki związane z obsługą długu zostały wyliczone zgodnie z harmonogramem spłaty zobowiązań już zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów. W 2018 roku zostały zaplanowane wydatki w łącznej wysokości 138 452 784,22 zł. Prognoza zakłada od 2019 roku do 2022 wzrost wydatków na poziomie 4%. W przyjętych założeniach na realizację wydatków majątkowych w roku 2018 uwzględniony został planowany kredyt w wysokości 6 000 000,00 zł, natomiast w latach 2019 2022 nie przewiduje się nowych kredytów, a planowane zadania majątkowe będą realizowane z własnych środków budżetowych. Wynik budżet Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Projekt budżetu na 2018 rok zamyka się deficytem budżetowym, a w pozostałych latach 2019 2022 przewiduje się, że budżety będą zamykały się nadwyżką budżetową. 2
Przychody budżetu Zgodnie z prognozą planuje się w 2018 roku zaciągnięcie kredytu w kwocie 6 000 000,00 zł, służącego na pokrycie planowanego deficytu budżetowego. W przyjętych założeniach nie planuje się zaciąganie kredytu na lata 2019 2022. Rozchody budżetu Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów. Ostatnie raty kapitałowe, zostały zaplanowane na rok 2022. Szczegółowe wartości spłat dla poszczególnych lat zostały przedstawiane w załączniku nr 1 do WPF. Kwota długu Kwota wskazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku plus planowany do zaciągnięcia nowy kredyt minus spłata rat kapitałowych. Realizacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 o finansach publicznych Wynik z działalności operacyjnej (różnica miedzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi) jest pozycją bardzo istotną na skutek zapisu wynikającego z art. 242 ustawy o finansach publicznych - organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, w którym wydatki bieżące są wyższe od dochodów bieżących powiększonych o nadwyżkę z lat ubiegłych i wolne środki. Spełnieniem tego wymogu muszą być dodatnie kwoty w tej pozycji. Gmina Michałowice spełnia ustawowy wymóg. Wskaźnik spłaty zobowiązań Wykazane wskaźniki zobowiązań wskazują roczne obciążenie budżetu gminy z obsługą długu (spłaty rat kapitałowych plus odsetki). Przedstawiona prognoza nie zakłada w żadnym okresie przekroczenia wskaźników określonych w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań ustalany jest w oparciu o średnią arytmetyczną z trzech poprzednich lat. Spełnienie warunku wymaga niższej wartości wskaźnika planowanej łącznej kwoty zobowiązań w stosunku do wartości dopuszczalnego wskaźnika spłaty zobowiązań. Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej Prognozowana w latach 2019 2022 roczna nadwyżka budżetowa będzie przeznaczana na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów. 3
Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych Wynagrodzenia i składki od nich naliczane są zwiększane corocznie o wskaźniki zastosowane do wydatków bieżących, w ogólnej puli zabezpieczy to wzrost płac z tytułu wzrostu dodatku stażowego, oraz wypłacane nagrody jubileuszowe. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów obejmują planowane wydatki urzędu gminy i rady gminy, wzrost zaplanowano o wskaźniki zastosowane do wydatków bieżących. Finansowanie programów, projektów lub zadań z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych W dochodach bieżących i wydatkach bieżących został wykazany udział ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020 na realizację projektu pn. Promocja gospodarcza Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego (WOF Expo) oraz udział ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna na lata 2014-2020 na realizację projektu pn. Stworzenie warunków dla sprawnego wdrażania instrumentu Zintegrowanych Inwestycji Terytorialnych dla Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego. W dochodach majątkowych i wydatkach majątkowych został wykazany udział środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Programu Operacyjnego Województwa Mazowieckiego na lata 2014-2020 na realizację projektów w roku 2018 pn. Redukcja emisji zanieczyszczeń powietrza w gminach południowo-zachodniej części Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego poprzez budowę Zintegrowanego Systemu Tras Rowerowych Etap 1 Budowa parkingów Parkuj i Jedź w mieście Pruszków, mieście Piastów oraz w gminie Michałowice. Wykaz przedsięwzięć do WP W wydatkach bieżących zostały przedstawione przedsięwzięcia pn.: Dofinansowanie linii autobusowej Pruszków Komorów Wieś wynikające z zawartego porozumienia międzygminnego pomiędzy Gminą Miastem Pruszków a Gminą Michałowice obejmujące lata 2016-2020 Odbiór i zagospodarowanie odpadów komunalnych obejmujące lata 2017 2019 Ochrona obiektu i mienia oraz monitoring obejmujące lata 2018-2020 Sprzątanie pomieszczeń w budynku urzędu gminy obejmujące lata 2018-2020 4
Monitorowanie sygnałów, interwencji i konserwacji świetlic gminnych obejmujące lata 2018-2020 Monitorowanie sygnałów i interwencji na Stacji Uzdatniania Wody w Komorowie obejmujące lata 2018-2020. W wydatkach na pogramy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków z budżetu unii europejskiej zostały przedstawione przedsięwzięcia pn. Stworzenie warunków dla sprawnego wdrażania instrumentu Zintegrowanych Inwestycji Terytorialnych dla Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego. Promocja gospodarcza Warszawskiego Obszaru Funkcjonalnego (WOF Expo), Nie zostały ujęte zawarte lub planowane do zawarcia umowy przekraczające rok budżetowy dotyczące np. dostaw wody, energii, gazu, usług telefonii komórkowej i stacjonarnej, ubezpieczenia, utrzymania zimowego dróg, oświetlenia ulicznego, dowożenia uczniów, oraz innych niewymienionych, a koniecznych do funkcjonowania i zapewnienia ciągłości działania wszystkich jednostek organizacyjnych gminy. Umowy te w razie konieczności ich zawarcia, będą zawierane na podstawie upoważnienia określonego w 2 ust. 2 i 3 uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Michałowice na lata 2018-2022. W planowanych wydatkach majątkowych uwzględniono przede wszystkim przedsięwzięcia kontynuowane oraz przedsięwzięcia nowe, które w większości są przedsięwzięciami wieloletnimi ujętymi w załączniku nr 2 WPF. W ramach przedsięwzięć wykazano nakłady finansowe wynikające z zawartych już umów lub przewidzianych do realizacji przedsięwzięć. 5